出納工作內(nèi)容-在線瀏覽
2024-10-24 20:27本頁(yè)面
【正文】 務(wù)辦理完畢，要及時(shí)在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。支票遺失，應(yīng)立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。(5)涉及外匯的，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理和結(jié)構(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)文件辦理外匯收支業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。月份終了，應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表，以及時(shí)反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。、各種有價(jià)證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品（1）妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全。對(duì)保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。（3）妥善保管支票專用章、財(cái)務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。（5）對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映，不弄虛作假。（2）審核受理員使用的會(huì)計(jì)科目是否正確，專戶核算是否按規(guī)定的要求方法、程序進(jìn)行。（3）核對(duì)受理憑證的張數(shù)與機(jī)內(nèi)的附單張數(shù)是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性，并對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行分類整理。對(duì)于現(xiàn)金結(jié)算方式的要核對(duì)付款金額與專用報(bào)銷憑證金額是否一致，如在審核時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，要及時(shí)通知受理員進(jìn)行修改，修改準(zhǔn)確后再簽章轉(zhuǎn)入報(bào)賬員專用賬戶。（6）根據(jù)托收協(xié)議，憑托收單在單位銀行存款余額內(nèi)及時(shí)開具付款通知辦理水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、公積金、社會(huì)保險(xiǎn)等的托收業(yè)務(wù)。（8）及時(shí)辦理醫(yī)保金、代扣代繳的個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)。（2）付款監(jiān)督環(huán)節(jié)太少，稍有不慎就會(huì)出現(xiàn)付款錯(cuò)誤。（4）憑證的安全性難以得到保障，由于憑證傳遞存在時(shí)間差，網(wǎng)銀回單當(dāng)天不能拿到等原因，多天的憑證都放在敞開式的辦公場(chǎng)所，其安全性確實(shí)讓人擔(dān)憂。出納員的職責(zé) 出納人員離崗時(shí)的工作交接 出納的付款程序 出納工作的具體流程現(xiàn)金管理 MORE出納對(duì)資金收入的管理 現(xiàn)金支出管理的要點(diǎn) 出納送存現(xiàn)金應(yīng)注意的事項(xiàng) 銀行賬戶的分類與使用 企業(yè)常用銀行存款賬戶的開設(shè) 銀行對(duì)賬單的用處 什么是銀行預(yù)留印鑒第五篇：出納工作內(nèi)容出納工作內(nèi)容具體描述1，出納工作：主要是與現(xiàn)金收付及銀行存款收付有關(guān)的會(huì)計(jì)工作，是會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)。日常工作內(nèi)容有：（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。４）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。（６）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：（１）辦理往來結(jié)算，建立清算制度。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。３、工資核算。（２）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。2，出納工作內(nèi)容：雖然各個(gè)單位的特點(diǎn)不同，其資金運(yùn)動(dòng)也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。出納核算工作包括兩個(gè)方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記，出納日?qǐng)?bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。貨幣資金收支過程中會(huì)面臨很多不利因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。一名合格的出納人員，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。嚴(yán)格控制簽空白支票。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失 手續(xù)。（３）認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)?，F(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。（４）保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。２、往來結(jié)算。（２）核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失。日常工作內(nèi)容有：（１）執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險(xiǎn)金等)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。（３）負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。清理客戶欠費(fèi)名單，并與各個(gè)相關(guān)部門通力合作，共同完成欠費(fèi)的催收工作。做好200x年各種財(cái)務(wù)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)
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