【正文】 各銀行賬戶存款金額，做到日清月結(jié)，保證帳實(shí)相符。登記日記賬有幾點(diǎn)要求： （ 1）、登賬要用專用記賬筆（藍(lán)黑或黑色）書寫； （ 2）、登賬時(shí)，將賬簿的日期、摘要、金額等有關(guān)資料填寫齊全，做到數(shù)字清楚、準(zhǔn)確，登記及時(shí)、完備； （ 3）、書寫的數(shù)字和文字不要寫滿格，一般占格寬的二分之一，以備改錯(cuò)，登賬時(shí)要按順序進(jìn)行，不得隔 行、跳頁(yè)；期末結(jié)出余額后，應(yīng)在“借或貸”欄內(nèi)注明“借”或“貸”等字樣，沒(méi)有余額的寫“平”字； （ 4）、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬應(yīng)逐筆結(jié)出余額； (5)、每一賬頁(yè)用完后，應(yīng)結(jié)出本頁(yè)合計(jì)數(shù)，將合計(jì)數(shù)填在本賬頁(yè)借貸兩列的最下面，在次頁(yè)第一行摘要欄內(nèi)注明“承前頁(yè)”； (6)、賬面記錄嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液；采用劃線更正法時(shí)應(yīng)當(dāng)將錯(cuò)誤的文字或者數(shù)字劃紅線注銷，但必須使原有字跡仍可辨認(rèn)，然后在劃線上方用專用的記賬筆（藍(lán)黑或黑色）填寫正確的文字或者數(shù)字，并由記賬人員在更正處蓋章。 負(fù)責(zé)按時(shí)填制上報(bào)周資金狀況表及資金月報(bào)表，便于及時(shí)的了解分公司的資金狀況。 每天下班前，嚴(yán)格檢查保險(xiǎn)柜的上鎖情況，妥善保管好鑰匙保險(xiǎn)柜的鑰匙，一把由出納員保管， 供出納員日常工作使用，其他備用鑰匙交由單位總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)保管（不可告知密碼），以備特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后開啟；日常用的空白支票 (包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票 )、現(xiàn)金、印章等放入保險(xiǎn)柜內(nèi)。出納工作的目的就是讓單位的錢“來(lái)得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有以下兩個(gè)方面： 出納核算工作 包括兩個(gè)方面：一是日常收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。收支業(yè)務(wù)的核算包括現(xiàn)金及銀行存款有關(guān)的記賬憑證的編制，現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、發(fā)票領(lǐng)用登記簿及其他與貨幣資金相關(guān)的備查簿的登記，出納日?qǐng)?bào)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等。出納監(jiān)督是依據(jù)國(guó)家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。 一、貨幣資金核算，日常工作內(nèi)容有： 1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。對(duì)于 重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。 2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。 5）保管有關(guān)印章，登記注銷支票。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。 6）復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。辦理其他往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算 業(yè)務(wù)。對(duì)購(gòu)銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算；應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。建立其他往來(lái)款項(xiàng)清 算手續(xù)制度。 2）核算其他往來(lái)款項(xiàng)，防止壞帳損失。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。 2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記帳憑證編號(hào)，妥善保管。按 照工資總額的組成和支付工資的來(lái)源，進(jìn)行明細(xì)核算。 出納工作的具體描述： 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來(lái)的現(xiàn)金，填制送款簿，及時(shí)存入銀行。 檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。 負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。 每日上班打開保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來(lái)的“交款袋”與交款簽名單，核對(duì)是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。 將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交 銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對(duì)必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時(shí)，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)辦公室銀行出納會(huì)計(jì)。 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。 1完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。 負(fù)責(zé)復(fù)核倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。 負(fù)責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理，并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，將其做為正式會(huì)計(jì)憑證登賬。 負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。對(duì)公司費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺(jué)節(jié)約。 負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。應(yīng)在每月 15 日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核。對(duì)會(huì)計(jì)資料 及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查 1監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。 二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。 員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)