【正文】 規(guī)模企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度與資金清算狀況商業(yè)信用狀況企業(yè)存款的基本特征、基本存款賬戶、儲蓄存款實(shí)名制基本特征：企業(yè)存款是各類存款運(yùn)動的核心企業(yè)存款具有一定的強(qiáng)制性企業(yè)存款的波動大企業(yè)存款與銀行貸款的關(guān)聯(lián)性強(qiáng)企業(yè)存款成本低、效益好 基本存款賬戶：基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行賬戶 儲蓄存款實(shí)名制：指個人在銀行開立存款賬戶辦理儲蓄存款時，應(yīng)當(dāng)出示本人法定身份證件，使用身份證件上的姓名，銀行按照規(guī)定進(jìn)行核對，并登記身份證件上的姓名和號碼，以確定儲戶對開立賬戶上的存款享有所有權(quán)的一項(xiàng)制度。資金成本：指銀行為吸收一定的存款而支付的一切費(fèi)用，即利息成本與營業(yè)成本之和 可用資源成本：指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。連鎖反應(yīng)成本:指銀行為新吸收存款而增加的服務(wù)和利息支出，而引起的對原有存款增加的開支。利息支出和非利息支出的控制 利息支出的控制：在利息支出方面，銀行應(yīng)研究并解決好以下兩個問題：一是如何在相同的利率條件下吸收更多的存款；二是能夠在相同的存款規(guī)模下減少利息的支出。但是服務(wù)業(yè)是需要費(fèi)用開支，付出代價的，因此應(yīng)使服務(wù)補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用低于所代替的利息支出。存款總量與存款成本的關(guān)系 有 同向組合模式，逆向組合模式（最佳），存款單向變化模式，成本單向變化組合模式（最差）銀行要努力實(shí)現(xiàn)逆向組合模式和存款單項(xiàng)變化模式的組合模式。存款結(jié)構(gòu)與存款成本的關(guān)系一、正確處理低息、中息、高息存款各自占存款總量的比重關(guān)系，通過擴(kuò)大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對數(shù)。三、正確處理信貸能力與活期存款之間的關(guān)系，活期存款的擴(kuò)大應(yīng)以不減弱銀行存款的派生能力為條件。第三章 銀行非存款資金管理 1 銀行非存款資金的概念指銀行除了存款以外的其他各種借入資金 2 銀行非存款資金的基本特點(diǎn)和構(gòu)成 特點(diǎn)：銀行可以根據(jù)需要主動進(jìn)行融資活動，可以根據(jù)銀行的具體狀況決定什么時候借入及可以接受的借入資金的價格；非存款性資金主要是由銀行從資金市場上獲得，不穩(wěn)定影響因素較大，從而加大了銀行的經(jīng)營成本以及經(jīng)營資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。短期借入資金一般指期限在一年以內(nèi)的各種銀行存款包括：同業(yè)拆借、回購、向中央銀行借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)抵押、向國際金融市場借款。需要抵押或擔(dān)保品，有書面協(xié)議，中途不得解約今日貨幣：以本票形式支付的同業(yè)拆借方式明日貨幣：以支票形式支付的同業(yè)拆借方式同業(yè)拆借的基本特點(diǎn)，原則，形式和程序以及資金量的控制 基本特點(diǎn)：同業(yè)性與批發(fā)性 短期性與主動性 市場化和高效率 交易無擔(dān)保性 不需要向中央銀行繳納法定存款準(zhǔn)備金。正回購：資金融入方。對象：主要交易對象是政府債券 機(jī)構(gòu)：金融機(jī)構(gòu)，非金融機(jī)構(gòu)程序：主要采用詢價方式，自主談判，逐筆成交，一般需要訂立書面合同。再貸款有三種基本類型：性貸款（主要用于解決商業(yè)銀行因經(jīng)濟(jì)合理增長而引起的資金不足。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押、歐洲貨幣市場、結(jié)算過程中的資金占用結(jié)算過程中的資金占用：在銀行辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)的過程中，形成的資金在銀行短暫停留。銀行是否從事轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，也需要根據(jù)其與市場上各種融資方式利率的比較等作出判斷。12 銀行通過歐洲貨幣市場籌集資金的原因 原因：其是一個自由開放，富有競爭力的市場：不受任何國家的政府管制和納稅限制，借款條件靈活，借款不限制用途等。銀行短期非存款資金管理要點(diǎn)的基本內(nèi)容內(nèi)容：主動把握短期非存款資金的期限和金額；將短期借款的到期時間和金額與存款的增長規(guī)律相協(xié)調(diào)，并將短期借款控制在自身可以承受的范圍之內(nèi)；通過各種辦法將短期借款的對象和金額分散化等等。資本性債券：指銀行為補(bǔ)充資本金不足而發(fā)行的債權(quán)一般性金融債券：即信用債券到貼現(xiàn)金融債券信用債券：指完全憑借發(fā)行人的信譽(yù)發(fā)行的債券，不提供擔(dān)?；虻盅簱?dān)保債券：指有第三方擔(dān)?；蛞园l(fā)行人自身財(cái)產(chǎn)作抵押的抵押擔(dān)保債券固定利率債券：指在債券的持有期限內(nèi)，利率固定不變的債券浮動利率債券：指在債券的持有期限內(nèi)，據(jù)約定的時間間隔以及某種選定的市場利率等進(jìn)行利率調(diào)整的債券普通金融債券：是定期存單式、到期一次還本付息的債券累進(jìn)利息金融債券：是浮動期限式、利率與期限掛鉤的債券貼息金融債券：在一定期限內(nèi)、按一定的貼息率、以低于債券面額的價格發(fā)行（折價發(fā)行）的債券附息金融債券：是在債券期限內(nèi)，每隔一定的時間支付一次利息的債券，因其附有息票，又稱為剪息票債券貼現(xiàn)金融債券：以貼現(xiàn)（低于面值）方式發(fā)行的金融債券，其發(fā)行額與票面額之差即為債券的利息國際金融債券：指在國際金融市場上發(fā)行的、面額以外幣表示的金融債券外國金融債券：指通過外國金融市場所在國的銀行或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的、以該國貨幣為面值的金融債券歐洲金融債券：指債券的發(fā)行銀行通過其他銀行或金融機(jī)構(gòu)在債券面值以外的國家發(fā)行并推銷的金融債券平行金融債券：指發(fā)行銀行為了籌措一筆資金，在幾個國家同時發(fā)行金融債券 17 發(fā)行金融債券籌資方式所具有的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：籌資目的不同籌資機(jī)制不同，金融債券屬銀行主動型負(fù)債籌資效率較高資金穩(wěn)定性較高資產(chǎn)流動性較強(qiáng)缺點(diǎn)：發(fā)行金融債券的數(shù)量、利率、期限等會受到金融監(jiān)管部門的嚴(yán)格限制，銀行籌資的自主性不強(qiáng)籌資成本較高金融債券的流動性狀況受金融市場的發(fā)達(dá)程度以及市場運(yùn)行狀況的制約。是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)國家特有）和市場化發(fā)行（發(fā)行者在市場上發(fā)行債券，投資者根據(jù)自身需要以及資金狀況等，確定其購買決策）發(fā)行金融債券的條件評定金融債券的信用等級進(jìn)行發(fā)行數(shù)額的認(rèn)可和投資范圍的確定確定金融債券的發(fā)行價格金融債券發(fā)行的管理要點(diǎn)做好市場調(diào)查掌握發(fā)行時機(jī)做好金融債券發(fā)行與資金使用的銜接第四章 銀行貸款一般管理借款人的權(quán)利、義務(wù)及所受限制權(quán)利：一、可以自主向主辦行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請貸款并按條件取得貸款二、有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款三、有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件四、有權(quán)向貸款人的上級單位和銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)反映和舉報(bào)有關(guān)情況。義務(wù)：一、應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料二、應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動的監(jiān)督三、應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款四、應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息五、將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意六、有危及貸款債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取保全措施。二、根據(jù)借款條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限、利率等三、了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動與財(cái)務(wù)活動四、依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息五、借款人未能履行借款合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的貸款六、貸款人在貸款將受或已受損失時，可根據(jù)合同規(guī)定采取使貸款免受損失措施的權(quán)利義務(wù)：一、應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢二、應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件三、貸款人應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請并及時給予答復(fù)四、應(yīng)當(dāng)對借款人的財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但依法查詢者除外限制：一、貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定二、有下列情形者，不得對其發(fā)放貸款：不具備《貸款通則》規(guī)定的資格和條件生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的違反國家外匯管理規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目未獲批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的未清償債務(wù)、落實(shí)原有貸款或相應(yīng)擔(dān)保的有嚴(yán)重違法經(jīng)營行為的三、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得對自然人發(fā)放外幣幣種貸款四、自營貸款除規(guī)定利息外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款除規(guī)定手續(xù)費(fèi)外，不得收取其他任何費(fèi)用五、不得給委托人墊付資金六、嚴(yán)格控制信用貸款、積極推廣擔(dān)保貸款 3 貸款原則的概念指銀行對借款人發(fā)放貸款的基本原則，是銀行和借款人必須共同遵守的行為準(zhǔn)則，也是約束銀行貸款活動的行為規(guī)范效益性、安全性、流動性原則的概念效益性：指商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款而獲取利息收入、增加銀行利潤的能力。流動性：包括負(fù)債的流動性（指銀行以合理的成本隨時舉借新債以滿足資金需求的能力）和資產(chǎn)的流動性（指銀行資產(chǎn)在無損狀態(tài)下迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的能力）“三性”的實(shí)現(xiàn)途徑、關(guān)系及協(xié)調(diào) 效益性的實(shí)現(xiàn)途徑：從銀行自身經(jīng)濟(jì)效益的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)利息收入的最大化努力降低信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營成本優(yōu)化貸款投向提高經(jīng)營管理水平安全性的實(shí)現(xiàn)途徑：加強(qiáng)貸款的資信調(diào)查落實(shí)貸款的擔(dān)保條件把好貸款審批關(guān)加強(qiáng)貸款檢查強(qiáng)化對有問題貸款的管理流動性的實(shí)現(xiàn)途徑：正確選擇貸款的投向優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)合理確定貸款期限加強(qiáng)貸款質(zhì)量管理，保證到期足額收回貸款三性的關(guān)系：從總體上看，這三項(xiàng)原則是統(tǒng)一的，它們從不同的方面共同保證銀行貸款活動有序、高校的進(jìn)行。但是這三項(xiàng)原則之間往往又存在矛盾。協(xié)調(diào)：協(xié)調(diào)的準(zhǔn)則是在保證貸款的安全性和流動性的基礎(chǔ)上，提高貸款的效益性，這不僅不會影響貸款的效益，反而會使貸款的盈利性增加更多也更持久。6 貸款政策的概念指銀行為指導(dǎo)貸款決策而制定的規(guī)則和程序制定貸款政策的依據(jù)一、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策二、銀行的資本金狀況三、銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)四、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期五、銀行信貸人員的素質(zhì)六、商業(yè)銀行競爭的發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)控原則貸款政策的基本內(nèi)容，作用與調(diào)整 基本內(nèi)容：貸款的經(jīng)營方針及經(jīng)營目標(biāo) 貸款的發(fā)展戰(zhàn)略 貸款的法律法規(guī) 貸款的規(guī)模 貸款結(jié)構(gòu) 貸款工作規(guī)程與權(quán)限劃分 貸款抵押與擔(dān)保 貸款定價 此外貸款政策通常還包括貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、不良貸款管理、貸款呆賬準(zhǔn)備金提取及呆賬核銷、關(guān)系人貸款管理、貸款檔案管理以及貫徹執(zhí)行貸款政策的具體措施和辦法。貸款方式的含義，貸款用途的含義，貸款方法的含義，貸款期限的含義，提款期的含義，寬限期的含義，還款期的含義 貸款方式：是指貸款的發(fā)放形式，它體現(xiàn)銀行貸款發(fā)放的經(jīng)濟(jì)保證程度，反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的概念、系統(tǒng)的功能及管理制度概念：是以銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)為管理手段，通過對金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)和借款人信息的登記，全面反映借款人資信情況，為金融機(jī)構(gòu)提供借款人資信咨詢服務(wù)，并對金融機(jī)構(gòu)和借款人的信貸行為進(jìn)行監(jiān)控的金融監(jiān)管服務(wù)制度。二、金融機(jī)構(gòu)與借款人的業(yè)務(wù)情況和借款人的重要事項(xiàng)和信息以聯(lián)網(wǎng)或送盤等方式每天想中國人民銀行城市中心支行中心數(shù)據(jù)庫報(bào)送三、金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)授權(quán)使用網(wǎng)絡(luò)或電話等多種方式向中心數(shù)據(jù)庫了解借款人的各項(xiàng)重要信息四、中國人民銀行能夠及時了解金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)狀況，并對其進(jìn)行監(jiān)測五、對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行備份、恢復(fù)和參數(shù)設(shè)置、確保系統(tǒng)的信息安全 3 貸款卡狀態(tài) 有“有效”“暫?！薄白N”三種有效：貸款卡正常使用 暫停：暫時無效的貸款卡 注銷：不能使用的貸款卡貸款授權(quán)的概念，授權(quán)主體的概念，授權(quán)對象的概念，貸款轉(zhuǎn)授權(quán)的概念，貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)的概念貸款授權(quán)：指貸款授權(quán)主體就貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中的有關(guān)權(quán)力事項(xiàng)，對貸款授權(quán)對象所作出的一種限制性規(guī)定，主要表現(xiàn)為對貸款授權(quán)對象資格的認(rèn)定、對貸款授權(quán)對象行使權(quán)力范圍的界定、對貸款授權(quán)對象權(quán)力大小的限定以及授權(quán)主體管理貸款授權(quán)事項(xiàng)的某系原則等授權(quán)主體：指有資格對貸款權(quán)力資源直接行使使用權(quán)、配置權(quán)和管理權(quán)的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，在具體形式上表現(xiàn)為法人或法人代表授權(quán)對象：指直接接受貸款授權(quán)主體對貸款權(quán)力事項(xiàng)的有關(guān)安排，并在規(guī)定的權(quán)利范圍和權(quán)限限度內(nèi)行使對貸款權(quán)利資源的使用權(quán)和一定管理權(quán)的當(dāng)事人貸款轉(zhuǎn)授權(quán)：指貸款轉(zhuǎn)授權(quán)主體對貸款權(quán)力資源直接行使再配置權(quán)貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)：指貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)主體對貸款再轉(zhuǎn)授權(quán)對象授予一定范圍和一定水平的貸款批準(zhǔn)權(quán)和對貸款審批的管理權(quán)貸款授權(quán)制度體系的內(nèi)容，貸款授權(quán)方案的內(nèi)容貸款授權(quán)制度體系內(nèi)容：貸款授權(quán)主體 貸款授權(quán)對象 貸款授權(quán)范圍 貸款授權(quán)對象的確定標(biāo)準(zhǔn) 貸款批準(zhǔn)權(quán)限的確定與調(diào)整 貸款授權(quán)方式 貸款轉(zhuǎn)授權(quán)與再轉(zhuǎn)授權(quán) 貸款授權(quán)管理等要素購成貸款授權(quán)方案的內(nèi)容：一、確定貸款授權(quán)人名單二、貸款批準(zhǔn)權(quán)限種類的設(shè)置三、貸款批準(zhǔn)權(quán)限水平的確定四、貸款授權(quán)分行管理等級的確定五、對貸款授權(quán)有效期的規(guī)定 6 授信的概念，統(tǒng)一授信的概念，集團(tuán)統(tǒng)一授信的概念授信：指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動中的信用向第三方做出保證的行為統(tǒng)一授信：指銀行作為一個整體，集中統(tǒng)一地識別、管理客戶的整體信用風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)一地向客戶提供具體授信支持，并集中管理、控制具體授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。貸款管理責(zé)任制：指在貸款經(jīng)營、管理、決策的過程中建立的責(zé)任制度體系，形成相互制約、責(zé)權(quán)分明的合理機(jī)制，從而促進(jìn)信貸管理的科學(xué)性，有效地防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。貸款審批責(zé)任制：包括審貸分離制度、分級審批和集體審批 信貸工作崗位責(zé)任制：將貸款管理的每一個環(huán)節(jié)的管理責(zé)任落實(shí)到部門、崗位、個人、嚴(yán)格劃分各級信貸工作人員的職責(zé)。二、實(shí)行審貸分離，可以從風(fēng)險(xiǎn)控制的角度對貸款進(jìn)行分析和評價，從而更有利于保證評審結(jié)論的準(zhǔn)確性。第六章 銀行貸款信用分析信用分析的概念，內(nèi)容，方法，目的 概念：指銀行對借款企業(yè)信用水平的評價。目的：確立借款企業(yè)未來依照借款合同按期償還貸款的意愿和能力。資產(chǎn)負(fù)債表：指反映借款人在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表損益表：又稱利潤表，是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報(bào)表現(xiàn)金流量表：表明現(xiàn)金的流出和流入的報(bào)表 現(xiàn)金流量：指現(xiàn)金流出和流入的總稱 4 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容、步驟和方法；財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容與方法 財(cái)務(wù)分析內(nèi)容：企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資金結(jié)構(gòu) 企業(yè)盈利能力 營運(yùn)能力 現(xiàn)金流量步驟：先收集財(cái)務(wù)報(bào)表，然后對財(cái)務(wù)報(bào)表的有關(guān)項(xiàng)目和比率進(jìn)行分析、測算，再進(jìn)行現(xiàn)金流量分析，最后對借款企業(yè)的財(cái)務(wù)信用狀況及風(fēng)險(xiǎn)作出全面評價方法：比率分析法趨勢分析法比較分析法因素分析法圖解法財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容：包括會計(jì)報(bào)表審查分析、資產(chǎn)負(fù)債表的分析 損益表的分析非財(cái)務(wù)因素分析的內(nèi)容；非財(cái)務(wù)因素分析的作用及注意事項(xiàng)內(nèi)容：一、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素