【正文】 占挪用信貸資金 。 凡要求貸款的企業(yè)法人和部分事業(yè)當(dāng)事人都需到工商部門辦理年檢手續(xù) 。 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 除國務(wù)院另的規(guī)定外 ， 有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額不得超過其凈資產(chǎn)總額的 50%。 申請中期 、 長期貸款的 ， 新建項目的企業(yè)法人所的者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例 。 有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款 。 有權(quán)向貸款人的上級單位和中國人民銀行反映 、 舉報有關(guān)情況 。 應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 、 財務(wù)活動的監(jiān)督 。 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息 。 有危及貸款債權(quán)安全情況時 ， 應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人 ， 同時采取保全措施 。 不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表 、 損益表等 。 不得用貸款在有價證券 、 期貸等方面從事投機(jī)性經(jīng)營 。 二是必須經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記 。 根據(jù)借款人的條件 ， 決定貸與不貸 、 貸款金額 、 期限和利率等 。 依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息 。 貸款人的貸款將受或已受損失時 ， 可依據(jù)合同規(guī)定 ， 采取使貸款免受損失的措施的權(quán)利 。 應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信和發(fā)放貸款的條件 。 應(yīng)當(dāng)對借款人的債務(wù)、財務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營情況保密，但依法查詢者除外。 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 三 、 貸款調(diào)查 對借款人信用等級以及借款的合法性 、 安全性 、 盈利性進(jìn)行調(diào)查 核實抵押物 、 質(zhì)物 、 保證人等情況 測定貸款風(fēng)險度 四 、 貸款審批 五 、 簽訂借款合同 六 、 貸款發(fā)放 七 、 貸后檢查 八 、 貸款歸還 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 第六節(jié) 貸款管理責(zé)任制 一 、 貸款管理實行行長負(fù)責(zé)制 二 、 建立審貸分離制 建立貸款審查委員會 審貸分離制內(nèi)容 三 、 建立貨款分級審批制 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 四 、 建立和健全信貸工作崗位責(zé)任制 五 、 對大額借款人建立駐廠信貸員制度 六 、 建立離職審計制 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 第四章 對借款企業(yè)的信用分析 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 第一節(jié) 信用分析的目的和內(nèi)容 一 、 為什么要對借款企業(yè)進(jìn)行信用分析 二 、 企業(yè)風(fēng)險 （ 一 ） 是制度性風(fēng)險 。 （ 三 ） 是財產(chǎn)風(fēng)險 。 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 三 、 信用分析的內(nèi)容 對借款人信用的評價 ， 財務(wù)分析 ， 對企業(yè)非財務(wù)因素的分析 。 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 結(jié)構(gòu)分析法 結(jié)構(gòu)分析法就是指各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重 。 2） 搜集掌握資料 。 4） 全面評價 ， 提出建議 ， 撰寫分析報告 。 1） 流動比率 。 速動比率 =速動資產(chǎn)／流動負(fù)債 3） 現(xiàn)金比率 。 速動比率 =速動資產(chǎn)／流動負(fù)債 3） 現(xiàn)金比率 。 1） 資產(chǎn)負(fù)債率 。 產(chǎn)權(quán)比率 =負(fù)債總額 100% ／所有者權(quán)益 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 3） 有形凈值債務(wù)比率 。 利息保障倍數(shù) =（ 利潤總額＋利息費(fèi)用 ） ／利息費(fèi)用 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 （ 二 ） 、 盈利能力 銷售利潤率 。 資產(chǎn)利潤率 =利潤總額 100%／資產(chǎn)總額 成本費(fèi)用利潤率 。 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 。 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 。 存貨周轉(zhuǎn)率 。 2） 長期負(fù)債 。 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 四 、 損益表分析 第一步： 產(chǎn)品銷售利潤 =產(chǎn)品銷售收－產(chǎn)品銷售成本－ 產(chǎn)品銷售費(fèi)用－產(chǎn)品銷售稅金及附加 第二步： 營業(yè)利潤 =產(chǎn)品銷售利潤＋其他銷售利潤－管理費(fèi)用－財務(wù)費(fèi)用 第三步： 利潤 （ 或虧損 ） 總額 =營業(yè)利潤＋投資收入＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 五 、 現(xiàn)金流量分析 為什么要進(jìn)行現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流量的計算 現(xiàn)金流量的預(yù)測 現(xiàn)金流量分析可得出的主要結(jié)論 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 第三節(jié) 非財務(wù)因素分析 一 、 分析的作用 有助于全面 、 動態(tài)地判斷借款人的 還款能力 有助于判斷貸款償還的可能性 有利于促進(jìn)銀行的信貸管理工作 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 二 、 分析的主要內(nèi)容 行業(yè)風(fēng)險因素 經(jīng)營風(fēng)險因素 1） 借款人總體特征分析 。 3管理風(fēng)險因素 4還款意愿因素 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 三 、 分析中的注意事項 準(zhǔn)確判斷非財務(wù)因素的特性 抓住分析重點 正確處理非財務(wù)因素分析與財務(wù)分析的關(guān)系 正確認(rèn)識非財務(wù)因素的主觀性特征 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 四 、 信用風(fēng)險預(yù)警信號 行業(yè)風(fēng)險方面 經(jīng)營風(fēng)險方面 管理風(fēng)險方面 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 第四節(jié) 企業(yè)信用評價 一 、 評價標(biāo)準(zhǔn) 領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì) 經(jīng)濟(jì)實力 資金結(jié)構(gòu) 經(jīng)營效益 信譽(yù)狀況 發(fā)展前景 二 、 綜合評分與評級 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 第五章 貸款擔(dān)保與合同 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 第一節(jié) 貸款擔(dān)保的法律規(guī)定 一 ． 保證擔(dān)保 （ 一 ） 保證人的資格 （ 二 ） 保證方式的確定 1． 保證方式 。 2． 企業(yè)找保 。 4． 保證合同的簽訂 。 2． 抵押物的估價 。 4． 抵押合同的簽訂 。 2． 抵押物的轉(zhuǎn)讓 。 4． 抵押權(quán)的實現(xiàn) 。 2． 承諾 。 2． 計算全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險度 。 審查崗審查 。 （ 一 ） 貸后管理責(zé)任制 （ 二 ） 貸后檢查 （ 三 ） 加強(qiáng)對不良貸款的管理 （ 四 ） 對貸款利息的管理 1． 加強(qiáng)對收息工作的組織管理 2． 加強(qiáng)利息催收工作 3． 加強(qiáng)對欠息企業(yè)的信貸管理 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 （ 五 ） 建立貸款檔案管理制度 （ 六 ） 有關(guān)貸后管理的獎懲措施 （ 七 ） 加強(qiáng)貸后管理的保障措施 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 第二節(jié) 主要流動資金貸款的管理 規(guī)則 一 ． 短期流動資金貸款 二 ． 中期流動資金貸款 三 ． 進(jìn)口押匯 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 四 ． 出口押匯 出口押匯是指信用證受益人 （ 以下簡稱受益人 ） 向被授權(quán)議付銀行 （ 以下簡稱議付銀行 ）提交出口信用證項下的匯票及全套單據(jù) 。 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 ? 商業(yè)銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)主要四種 （ 1） 商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn) （ 2） 銀行承兌匯票的貼現(xiàn) （ 3） 期票貼現(xiàn) （ 4） 銀行票據(jù)的貼現(xiàn) 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 （ 三 ） 票據(jù)貼現(xiàn)的意義 1． 票據(jù)貼現(xiàn)對貼現(xiàn)銀行來說風(fēng)險較小 2． 票據(jù)貼現(xiàn)不同于普通放款 3． 票據(jù)貼現(xiàn)克服了商業(yè)信用的弊端和局限性 4． 票據(jù)貼現(xiàn)加速了資金周轉(zhuǎn) ， 使再生產(chǎn)得以順利進(jìn)行 5． 票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)可以為銀行間相互融通資金 6． 票據(jù)的再貼現(xiàn)也是中央銀行調(diào)控商業(yè)銀行 ，實施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的有效手段 （ 四 ） 票據(jù)貼現(xiàn)的操作 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 七 ． 出口信貸 （ 一 ） 出口信貸的概念和特點 （ 二 ） 出口信貸業(yè)務(wù)的主要類型 （ 三 ） 買方信貸 1． 買方信貸是出口信貸的主要形式之一 ，指的是出口商所在地銀行為了擴(kuò)大本國設(shè)備的出口 ， 而向國外進(jìn)口商或進(jìn)口商所在地提供的貸款 。 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 二 ． 固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)程序 （ 一 ） 項目建議書階段 （ 二 ） 可行性研究階段 （ 三 ） 項目實施階段 （ 四 ） 建成投產(chǎn)階段 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 三 ． 固定資產(chǎn)投資項目的資金構(gòu)成 （ 一 ） 固定資產(chǎn)投資項目資本金 （ 二 ） 固定資產(chǎn)投資項目的外來資金 １ ． 貸款 ２ ． 長期借款 ３ ． 利用外資 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 第二節(jié) 固定資產(chǎn)貸款管理的主要規(guī)定 一 ． 固定資產(chǎn)貸款定義及分類 １ ． 基本建設(shè)貸款 ２ ． 技術(shù)改造貸款 ３ ． 科技開發(fā)貸款 銀行信貸管理學(xué) 西安交通大學(xué)職繼學(xué)院 主講教師：宋浩平 二 ． 貸款管理原則 １ ． 執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策的原則 ２ ． 遵循效益性 、 安全性 、 流動性的原則 ３ ． 按照程序 ， 自主發(fā)放的原則 銀行信貸管理學(xué)