【正文】 率是（）。A．機械設(shè)備和交通運輸工具的抵押率應(yīng)高些B．有價證券比無形資產(chǎn)的抵押率要低C．股票抵押率低于債券D．存單作為抵押品安全可靠，故抵押率最高E．流動資產(chǎn)抵押率低于固定資產(chǎn)1按貸款的占用形式劃分，貸款可分為（）。A．必須有償還貸款的能力，并提供可靠的借款合同B．必須有董事會作出借款決定，并出具借款授權(quán)書C．企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目已有計劃部門批準D．企業(yè)已如期繳納企業(yè)注冊資產(chǎn)，并經(jīng)中國注冊會計師事務(wù)所驗資E．企業(yè)取得工商行政管理部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照，并在貸款銀行開立賬戶1企業(yè)存款的基本特征有（）。A．流動比率B．負債比率C．負債凈值比率D．速動比率E．現(xiàn)金比率1抵押物的處分方式有（A．拍賣B．贈予C．轉(zhuǎn)讓D．兌現(xiàn)E．清償 附：參考答案CDBCDEADEACDEBDEABDEBCDBDABCDECD1ABCE1ACD1ABE1ACDE1ABCDE1ACDE1BC1AC）。 名詞解釋復習指導。它是由收款人或付款人簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或持票人支付款項的票據(jù)。 解答: 流動比率這是反映企業(yè)資金流動能力或償債能力的一項指標，是企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負債的比率。它是一種以票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。 解答: 貸款流動性的含義包括了兩個方面：一是銀行貸款本息能夠按期足額收回，以隨時應(yīng)付客戶的提存需要；二是指銀行能夠及時滿足客戶新的、合理的貸款需求的能力。178。3．如何正確理解和實施政策性銀行貸款的保本性原則。6．簡述銀行如何對企業(yè)財務(wù)報表中的“應(yīng)收賬款”賬戶進行分析。轉(zhuǎn)移貸款風險的常用方法有三種：（1）貸款擔保。（3）貸款證券化。解答:（1）票據(jù)貼現(xiàn)貸款是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。（2）大力發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的主要意義：首先，有利于促進商業(yè)信用的票據(jù)化，規(guī)范我國企業(yè)之間的商業(yè)信用行為，減少“三角債”現(xiàn)象。第三，有利于實現(xiàn)銀行貸款的安全性、流動性和盈利性。解答:（1）政策性貸款的保本性原則要求政策性銀行在發(fā)放貸款時，不能僅僅以盈利為主要目標，不能只求保本，不求盈利。（3）政策性銀行實行保本經(jīng)營，在實踐中要處理好利率優(yōu)惠與保本經(jīng)營的關(guān)系。（4）政策性貸款由于執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策而提供優(yōu)惠利率，財政部門應(yīng)當給予必要的補貼。如果社會再生產(chǎn)過程對貸款的有效需求增加，銀行的貸款規(guī)模必然相應(yīng)擴大。（2）中央銀行貨幣政策的松緊。（3）貸款的可供量，即銀行的可用資金量。解答: 擔保貸款是指銀行憑第三者的擔保而對借款人發(fā)放的貸款。信用貸款是以借款人本身的良好信用作為還款的保證，而擔保貸款除了作為第一債務(wù)人的借款人信用保證外，還獲得了負有貸款連帶責任的第三者（即擔保人）的信用和財產(chǎn)保證，這樣，銀行貸款的安全就獲得了雙重的保證。一般貸款涉及到貸款人和借款人，體現(xiàn)的是一種雙邊的信用關(guān)系，而擔保貸款牽涉到借貸雙方及充當擔保人的第三者，這里既有貸款人與借款人的關(guān)系，又有借款人與擔保人、貸款人與擔保人之間的關(guān)系，是一種多邊的信用關(guān)系。“應(yīng)收賬款”賬戶進行分析。銀行對企業(yè)應(yīng)收賬款的分析，應(yīng)掌握三個重點：一是應(yīng)收賬款賬戶的分布；應(yīng)收賬款集中于少數(shù)大戶，壞賬的風險往往要大于應(yīng)收賬款分散在眾多小戶的情況。企業(yè)應(yīng)收賬款的賬齡過長，大大超過規(guī)定的收賬期限，則預(yù)示著這些應(yīng)收賬款存在著不正常的現(xiàn)象，或是過期賬款，或是虛假賬戶。如果企業(yè)應(yīng)收賬款中有抵押出去的，則應(yīng)從應(yīng)收賬款中扣除，不能再作為償債來源，因為這些抵押出去的應(yīng)收賬款在一定條件下有可能成為企業(yè)的債務(wù)。其次，由于貸款單獨列賬，貸款余額明了，也有利于銀行按期計收貸款利息。（2）存貸分戶的主要缺點：這種賬戶的結(jié)算戶需要經(jīng)常性地保留一定的存款余額，作為支付準備，以備支付的需要，這樣就使企業(yè)資金有一部分經(jīng)常性以貨幣形態(tài)存在，從而增加了企業(yè)資金占用額，有時候往往出現(xiàn)一方面大量貸款，另一方面又有大量存款的現(xiàn)象，造成資金的浪費，影響資金的使用效益。 計算題復習指導一、答題技巧檢查學生對基本理論、基本原理掌握的程度。答案精確到小數(shù)點后兩位。試問：如果不考慮資金拆借比率限制，該行拆入資金上限為多少？2． 某銀行發(fā)放一筆金額為3 000萬元的技術(shù)改造貸款，該技術(shù)改造項目的工期為2年，項目投產(chǎn)以后，每年可創(chuàng)利潤500萬元，提取折舊200萬元，如果該項目以全部新增利潤和新增折舊的80%用以歸還貸款，請計算該筆技術(shù)改造貸款的周轉(zhuǎn)期。2．解答: 根據(jù)貸款周轉(zhuǎn)期的計算公式 貸款周轉(zhuǎn)期=貸款回收期+工期利潤、折舊和180。()其他還款資金來源回收期總額 貸款=貸款應(yīng)調(diào)增上繳=3000萬元12247。因此，該筆貸款的周轉(zhuǎn)期=4年零7個月+2年=6年零7個月答：該筆貸款的周轉(zhuǎn)期是6年零7個月。 論述題復習指導一、答題技巧檢查學生對重點理論、重點原理和方法的掌握程度。要求通過說理或?qū)Ρ确治?，說明問題的實質(zhì)。一種為聯(lián)系實際題，回答時要求首先解釋本題所涉及的中心概念，然后闡述理論要點，從而給出理論的全貌，最后聯(lián)系實際時來證明理論或闡明現(xiàn)實意義，理論要點與現(xiàn)實要扣得準確、適當，要避免所涉及的理論與現(xiàn)實相脫節(jié)的現(xiàn)象；最后能根據(jù)要點聯(lián)系實際得出小結(jié)。2． 聯(lián)系實際論述存款在金融體系調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動中的基礎(chǔ)性作用。附：參考答案1．答案要點：銀行貸款政策的基本點為：嚴格控制貸款規(guī)模，合理調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，提高貸款經(jīng)濟效益。商業(yè)銀行必須真正建立起貸款規(guī)模的自我約束機制和風險防范機制，保證社會信貸總量符合經(jīng)濟發(fā)展的需要。2．答案要點：商業(yè)銀行作為中央銀行宏觀調(diào)控政策的傳導中介，又作為存款者與借款者之間的信用中介，存款是其發(fā)揮調(diào)節(jié)作用的基礎(chǔ)條件：（1）存款規(guī)模的大小，直接制約著銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟的廣度和深度。貸款規(guī)模的大小最終取決于銀行存款規(guī)模的大小，存款規(guī)模的大小最終制約著銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟的廣度和深度。（3）銀行吸收存款可以調(diào)節(jié)貨幣流通，促進貨幣流通的穩(wěn)定。3．答案要點：從總體上看，這三項原則是統(tǒng)一的，其中安全性是關(guān)鍵，貸款的盈利要以貸款的安全性為前提，貸款只有盈利才是銀行補償貸款風險損失的資金來源；流動性是條件；盈利性是目 標，銀行最終目標是為了提高經(jīng)濟效益，包括銀行經(jīng)濟效益和社會經(jīng)濟效益。協(xié)調(diào)三項基本原則之間的矛盾的準則是在保證貸款的安全性和流動性的基礎(chǔ)上提高貸款的盈利性，還要根據(jù)不同時期的經(jīng)營環(huán)境，有所側(cè)重地加以協(xié)調(diào)。在中央銀行放松銀根時，可以更多地考慮貸款的盈利性；反之，在中央銀行緊縮銀根時，則應(yīng)更多地考慮貸款的流動性?？傊?，要通過不同經(jīng)營環(huán)境，不同經(jīng)營條件下側(cè)重點的不同選擇，實現(xiàn)安全性、流動性、盈利性的動態(tài)平衡。錯選、多選或未選均無分。100% 吸收的存款180。100% +營業(yè)成本吸收的存款存款準備金180。錯選、多選、少選或未選均無分。第四篇：銀行信貸管理學2010年上學期《銀行信貸管理學》期末試題一、單項選擇題（）（）《擔保法》規(guī)定，質(zhì)押分為動產(chǎn)質(zhì)押和（）（），（）（）（）（），是評價借款企業(yè)的（）（）二、多項選擇題（），債券發(fā)行方式分為（） （）（）《擔保法》規(guī)定，貸款擔保中的保證人必須是具有代為清償能力的（）三、名詞解釋四、簡答題第五篇：銀行信貸管理學銀行信貸管理學 第一章 緒論信貸的定義信貸是從屬于商品貨幣關(guān)系的一種行為。信貸有廣義和狹義之分。信用是信貸活動產(chǎn)生的基礎(chǔ)。信貸資金的概念、特點、運動形式概念：信貸資金是銀行以信用方式在信貸活動中聚集和分配的資金，是社會總資金的一部分特點：信貸資金是一種所有權(quán)和使用權(quán)相分離的資金（兩權(quán)分離，到期歸還本金和利息）；是一種具有價格的資金；是一種有期限約定的資金；是一種有特殊運動形式的資金。外部：社會生產(chǎn)和流通的運行狀況，社會性用制度的建立與健全，法律制度環(huán)境的建立健全，金融市場的發(fā)展，中央銀行或有關(guān)金融監(jiān)管部門的信貸政策與信貸管理制度。7 信貸管理目標的概念概念：指為了提高信貸資金的經(jīng)濟效用，運用各種方法或手段對國民經(jīng)濟活動過程中的資金借貸關(guān)系進行組織、疏導、調(diào)節(jié)和控制的活動確定信貸管理目標的基本要求信貸管理目標是銀行信貸活動所應(yīng)達到的預(yù)定標準和要求要求：一、合理控制信貸資金的供應(yīng)數(shù)量。三、提高信貸資金的使用效率。銀行的信貸關(guān)系及其主要內(nèi)容概念：信貸關(guān)系是指上是資金供求雙方通過借貸方式建立起來的經(jīng)濟關(guān)系。11 銀行信貸管理的職能和作用職能:一、籌集和運用信貸資金。三、反映和監(jiān)督經(jīng)濟活動。二、調(diào)節(jié)貨幣流通，促進社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。銀行信貸資金管理體制的概念指銀行組織和管理信貸資金的基本模式；其核心內(nèi)容主要包括信貸資金管理權(quán)限的劃分和對信貸資金管理方式的選擇。資產(chǎn)負債比列管理 分兩個階段：一、總量控制 比例管理 分類指導 市場融通二、計劃指導 自求平衡 比列管理 間接調(diào)控計劃指導 自求平衡 比列管理 間接調(diào)控 16 資本充足率指標 17 單個貸款比例指標 18 拆借資金比例 19 存貸款比例指標 20 中長期貸款比例指標 21 資產(chǎn)流動性比例指標“統(tǒng)收統(tǒng)支”信貸資金管理體制的特點一、銀行系統(tǒng)內(nèi)部的信貸資金實行統(tǒng)存統(tǒng)貸管理二、銀行對企業(yè)實行資金供給制“差額包干”信貸資金管理體制的基本含義差額包干：統(tǒng)一計劃 分級管理 存貸掛鉤 差額包干第二章 銀行存款管理銀行存款、活期存款、定期存款、企業(yè)存款和儲蓄存款的含義銀行存款：指以信用方式集聚起來的社會再生產(chǎn)過程中間歇的閑置貨幣資金和貨幣收入?；钇诖婵睿褐缚蛻舨恍枰A(yù)先通知即可隨時支取和支付的存款定期存款：指客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款企業(yè)存款：指生產(chǎn)流通過程中的支付準備和積累資金形成的存款儲蓄存款：指由城鄉(xiāng)居民個人貨幣收入的節(jié)余款或生活待用款形成的存款。按存款人的經(jīng)濟性質(zhì)劃分存款種類 可分為：企業(yè)存款、財政存款、機關(guān)團體存款、儲蓄存款、農(nóng)業(yè)存款和同業(yè)存款 4 按存款期限劃分存款種類可分為：活期存款、定期存款和定活兩便存款按存款幣種劃分存款種類 可分為：本幣存款和外幣存款 6 銀行存款的作用一、存款是銀行職能實現(xiàn)的前提。三、存款是銀行貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。五、存款是銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的有效手段。利率結(jié)構(gòu)：指利率高低不同的存款要保持合理的比例，以降低銀行的存款成本，實現(xiàn)信貸資金的贏利性。8 銀行保持適度存款規(guī)模的必要性一、從社會經(jīng)濟角度分析存款規(guī)模的適度控制：指標有三：一是存款總量與國民生產(chǎn)總值的比例，二是企業(yè)存款總量與企業(yè)銷售額或流動資產(chǎn)占用額的比例，三是居民存款總量與居民收入總額的比例。中央銀行對商業(yè)銀行存款管理的內(nèi)容一、財政性管理二、特種存款管理三、準備金存款管理四、備付金存款管理企業(yè)存款的影響因素一、社會經(jīng)濟發(fā)展狀況二、國家金融政策三、企業(yè)產(chǎn)品銷售收入與生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模四、企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度與資金清算狀況五、商業(yè)信用狀況 14 企業(yè)存款管理的法律規(guī)定一、現(xiàn)金管理二、結(jié)算管理三、賬戶管理四、嚴禁公款私存 15 儲蓄存款管理的法律規(guī)定一、儲蓄機構(gòu)二、儲蓄存款實名制三、對存款人利益的保護四、不得使用不正當手段吸收儲蓄存款利息成本、營業(yè)成本、資金成本、可用資源成本、風險成本、連鎖反應(yīng)成本、邊際存款成本利息成本：指銀行按照約定的利率，以貨幣的形式向存款人支付的報酬，是銀行存款成本的重要組成部分 營業(yè)成本：指除利息以外的其他所有開支，包括宣傳廣告費、柜臺和外勤人員工資、設(shè)備和房屋的折舊費計提、辦公費用以及為客戶提供服務(wù)所發(fā)生的其他費用。（銀行吸收的存款是不能全部用來貸款或投資的，必須扣除法定存款準備金和必要的超額準備金）風險成本：指因為貸款的增加，引起銀行風險增加而必須付出的代價。邊際存款成本：指銀行在吸收的存款達到一定規(guī)模后，在新增一個單位的存款所需要增加的成本。這就需要有一種服務(wù)補償，即通過提供更周到的服務(wù)來替代一部分利息支出。非利息支出控制：有兩種方式可供選擇：一種方式是絕對控制，即只從節(jié)省開支、減少浪費的“節(jié)流”途徑去控制非利息支出；另一種方式是相對控制，即節(jié)流與開源相結(jié)合，既要千方百計節(jié)約開支、降低成本，又要依據(jù)成本 存款量 利潤之間的關(guān)系，找出成本最低、利潤最高的最佳存款量。銀行在存款管理中，不能簡單地采取“外延式”即通過提高利率、增設(shè)網(wǎng)點和增加員工來擴大存款，而應(yīng)更多地采取“內(nèi)涵式”即通過優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新存款品種、提高服務(wù)質(zhì)量、加強經(jīng)營管理來拓寬籌資領(lǐng)域。二、正確處理不同存款的利息成本和營業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營業(yè)成本的支出。四、正確處理定期存款與信用創(chuàng)造能力之間的關(guān)系，定期存款的增加不以提高自身的比重為目標，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。構(gòu)成：分為短期借入資金和長期借入資金。長期借入資金包括金融債券 3 銀行借入非存款資金的意義一、可以提高商業(yè)銀行的資金營運和管理效率二、可以增加銀行的資金來源、擴大銀行的經(jīng)營規(guī)模，加強銀行與外部的聯(lián)系和往來三、有利于滿足銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的各種需要同業(yè)拆借、隔夜拆借、定期拆借、今日貨幣、明日貨幣同業(yè)拆借：在存款準備金制度下，有多余準備金的銀行和存在準備金缺口的銀行之間出現(xiàn)的關(guān)于準備金的接待行為即為同業(yè)拆借隔夜拆借：一般是指拆借資金在頭天清算時拆入、次日清算之前拆還，亦稱“日拆”無需抵押，是同業(yè)拆借的最主要形式 定期拆借：指拆借時間較長，一般會在拆借協(xié)議中指定某一日為清償日的拆借。原則：短期使用 按期歸還平等互利、自主自愿形式：一、按拆借雙方是否直接接觸可分為直接交易和間接交易二、按拆借市場組織形式可分為有形拆借市場和無形拆借市場三、按拆借的期限長短可分為隔夜拆借