【正文】 金額、合同執(zhí)行情況等內(nèi)容，下同）；工期在六個月以上的，在編制項目總支付計劃的基礎(chǔ)上按季度提出“季度支付計劃”。工程項目一般應(yīng)按批準的計劃支付款項，但項目經(jīng)理在支付計劃總額不突破的情況下可以做適當調(diào)整。（三）各類保險費的支付。（四）臨時設(shè)施（臨建）費總額在工程項目財務(wù)預算中確定，項目經(jīng)理可自行掌握使用，但臨時設(shè)施總規(guī)模超過10萬元以上的，在實施前須報經(jīng)主管副總經(jīng)理批準，20萬元以上的報經(jīng)總經(jīng)理批準。實施細則由總經(jīng)理批準。（二）各類預算內(nèi)的獎金，由主管的職能部門負責分配并由其負責人批準。第七章、預算外費用支出的審批第二十四條 預算外費用支出須由動議的職能部門提出申請報告，報公司批準。（二）一般成本費用單項不超過計劃的10%。超出上述范圍的提交公司辦公會議研究決定第二十六條 工程項目預算外支出，由項目經(jīng)理提出申請報告，經(jīng)項目管理部門和財務(wù)部門審核后，提交總會計師和總經(jīng)理審批。金額大小的劃分辦法由財務(wù)部門另行制定。固定資產(chǎn)報廢工作在每年的四季度進行一次，由資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門提出報廢申請，財務(wù)部門審核后提交總會計師和總經(jīng)理審批。經(jīng)公司批準報廢的固定資產(chǎn)出售或作其它處置時，單項資產(chǎn)5萬元（原值）以下或一批10萬元（原值）以下，由主管副總經(jīng)理和總會計師批準；以上的報經(jīng)總經(jīng)理批準。未報廢或不需用的固定資產(chǎn)（包括工程現(xiàn)場不便運回的固定資產(chǎn)）可以作價出售。第三十一條 工程現(xiàn)場處置（出售或報廢等）臨時設(shè)施，規(guī)模在5萬元(原值)以下的，由項目經(jīng)理批準，5萬元(原值)以上的報經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會計師批準，10萬元(原值)以上的報經(jīng)總經(jīng)理批準。第三十三條 其他應(yīng)收款和應(yīng)收賬款呆、壞賬損失的處理，50萬元以下的報財務(wù)總監(jiān)（總會計師）和總經(jīng)理批準，50萬元以上的由總經(jīng)理提交公司辦公會議審議批準。第十章 對外投資的審批第三十五條 對外投資包括：向其他單位投資入股、購買股票和債券或其他有價證券（準備長期持有一年以上的）、貸款以及其他各種形式的資本運作。第三十六條 用貨幣資金進行短期的（一年及其以內(nèi)的）盈利性的運作，如買賣國債和有價證券、投資性的保險等，在100萬元以內(nèi)的由總經(jīng)理批準，100 萬元以上的提交公司辦公會議審議。第三十八條對外單位提供擔保的，100萬元以內(nèi)的由總經(jīng)理批準，100萬元以上的提交公司辦公會議審議。第十二章 貨幣資金調(diào)配、使用的審批第四十條工程項目合同價款應(yīng)匯入財務(wù)部門指定的銀行賬戶。特大型項目經(jīng)財務(wù)部門審核并報經(jīng)總會計師和總經(jīng)理批準后，項目臨時性銀行賬戶可以按公司指定的數(shù)額收取工程合同價款并支付相應(yīng)的款項。第四十一條經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理授權(quán)，財務(wù)部門有權(quán)統(tǒng)一調(diào)配和使用各工程項目的貨幣資金。第四十三條 所屬公司應(yīng)根據(jù)本制度，結(jié)合本公司的實際情況，制度實施細則并報股份公司備案。第二篇：集團公司重大財務(wù)事項報告制度集團公司重大財務(wù)事項報告制度（通財[2006]195號）來源： 未知作者： 資產(chǎn)財務(wù)部發(fā)布時間： 2008619第一章 總 則第一條 為進一步完善集團財務(wù)管理，切實履行出資人職責，規(guī)范集團經(jīng)濟秩序，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號），結(jié)合集團實際情況，制訂《通號集團公司重大財務(wù)事項報告制度》（以下簡稱“本制度”）。第三條 重大財務(wù)事項報告制度是指可能對企業(yè)財務(wù)產(chǎn)生重大影響的情形或事件出現(xiàn)時，按照本制度規(guī)定企業(yè)應(yīng)及時將相關(guān)事項向集團公司報告的制度。第五條 集團公司受理和審議企業(yè)重大財務(wù)事項的人員，負有對外部保密的義務(wù)。第二章 重大事項的范圍和內(nèi)容第七條 企業(yè)重大財務(wù)事項報告分為請示和備案兩種情況。備案事項不需經(jīng)批準，但集團公司對備案事項提出了不同意見的，企業(yè)應(yīng)按照集團公司意見對企業(yè)原擬方案進行相應(yīng)調(diào)整。第九條 企業(yè)財務(wù)備案事項包括：（一）財務(wù)工作安排和總結(jié)；（二）季度財務(wù)報告和財務(wù)分析；（三）涉訟事項或因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到重大行政、刑事處罰并有可能導致企業(yè)發(fā)生損失或賠償；（四）企業(yè)出現(xiàn)突發(fā)事件（自然災(zāi)害、安全事故）；（五）企業(yè)委托的資產(chǎn)評估事項；（六）企業(yè)重要關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易；（七）企業(yè)未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)（指占企業(yè)負債總額10%及以上）；（八）企業(yè)重大潛虧事項或重大或有財務(wù)事項（指占企業(yè)資產(chǎn)總額10%及以上）；（九）企業(yè)資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)；（十）企業(yè)財務(wù)負責人無法履行職責或者因涉嫌違法違紀被有權(quán)機關(guān)調(diào)查；（十一）企業(yè)外部股東發(fā)生重大變化（擬改制重組、被兼并、擬關(guān)閉或可能破產(chǎn)、股價發(fā)生重大波動）（十二）企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)濟政策發(fā)生重大變化（原材料市場價格發(fā)生重大波動、地方政府或行業(yè)出臺新的政策對企業(yè)可能產(chǎn)生重大影響）（十三）更換會計機構(gòu)負責人；（十四）其他重大風險情況。（二）對于備案事項，除集團公司另有規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)按以下原則報告：1．企業(yè)總經(jīng)理辦公會（董事會、監(jiān)事會、股東會）就重大事項做出決議的，應(yīng)在決議后5日內(nèi)以文函形式向集團公司報告決議情況，并附相關(guān)決議文件；2．企業(yè)就重大事項與有關(guān)當事人簽署意向書、協(xié)議或合同的，應(yīng)在簽署后5日內(nèi)以文函形式向集團公司報告，并附相關(guān)協(xié)議文件；3．重大事項獲得有關(guān)部門批準或被否決的，應(yīng)在批準或被否決后的5日內(nèi)向集團公司報告批準或否決情況；4．企業(yè)出現(xiàn)重大突發(fā)事項的，應(yīng)在知悉的當日以電話、傳真或郵件等方式向集團公司及時報告事項的內(nèi)容、原因、可能產(chǎn)生的影響、企業(yè)擬采取的措施。并在之后隨時報告進展或變化情況，直至事項的解除。第十一條 集團公司各職能部門按照職責分工受理企業(yè)財務(wù)重大事項報告。如認為必要，可以要求企業(yè)補充報送有關(guān)詳細資料。不論部門職責分工是否為主辦部門，收到企業(yè)報告的第一個部門即負有受理責任。第四章 責任與處罰第十二條 企業(yè)應(yīng)嚴格遵守本制度。第十三條 集團公司有關(guān)負責人和相關(guān)部門應(yīng)按照職責分工及時處理企業(yè)報告事項。第五章 附 則第十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第十五條 本制度由集團公司資產(chǎn)財務(wù)部負責解釋。第二條公司財務(wù)審批按照“分級授權(quán)，誰主管誰負責”的原則設(shè)置。第四條具有財務(wù)審核、審批職責的人員因某種原因無法履行其職責時，可以通過書面或口頭方式授權(quán)他人代為履行，口頭授權(quán)的必須補辦有關(guān)手續(xù)。第二節(jié)財務(wù)事前審批第六條下列業(yè)務(wù)事前需提交事前審批報告，進行事前審批，否則，財務(wù)部不予辦理支付、報銷等手續(xù)：（一）薪酬福利發(fā)放、職工外出培訓、廣告宣傳、審計、評估、訴訟、購買財產(chǎn)保險、咨詢；（二）公司工程建設(shè)、新增固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)建造、安裝和裝修、維護等；（三）對外捐贈或贊助；（四）公司規(guī)定需事前審批的其他業(yè)務(wù)。第八條對于下列業(yè)務(wù)或資金支出，除特別授權(quán)外，必須通過公司董事會審批后方能實施。第三節(jié)財務(wù)借支審批第九條內(nèi)部員工借款是指公司在冊員工因公需要，需事先向公司借出資金。員工借支原則上一借一清，前借未清，無特殊情況，不能辦理新的借款，借支應(yīng)在用款期限內(nèi)報賬，借支應(yīng)在借支事項完畢后10日內(nèi)沖賬。第十條內(nèi)部員工借款審批程