【正文】 和總會計師批準，5萬元(原值)以上的報經總經理批準。由資產使用部門和資產管理部門提出作價出售申請，報財務部門審核并提出意見，單項資產2萬元（原值）以下或一批5萬元（原值）以下，由主管副總經理批準；以上的報經總經理批準。第三十條未報廢或不需用固定資產的處置。第二十九條 已報廢資產的處置。第九章 資產處置的審批第二十八條 固定資產報廢的審批。第八章 特殊性支出的審批第二十七條生產經營過程中發(fā)生的中介費、禮品、禮金等，數額較小的，由部門負責人或項目經理批準；數額較大的，由主管副總經理批準；數額特別大的，報經總經理批準。（三）投資類支出（包括資本性支出）不超過計劃的10%，單項不超過50萬元。第二十五條 預算外費用支出審批權限 總經理的預算外費用支出批準權限為：(一)職工工資總額不超過計劃的5%。（三）預算內的不可預見費由總經理控制使用。第六章、預算內專項費用支出的審批第二十三條 預算內專項費用支出原則上由該專項費用的責任部門負責人控制使用并批準，但下列預算內專項費用支出還應報經公司主管領導、總會計師和總經理審批：（一）大額度的預算內固定資產、家具、器具、軟件、基建、維修等費用，一項支出超過10萬元以上的由公司主管領導批準，20萬元以上報經總經理批準。第二十二條 合同額超過公司年度預計收入20%的承包項目，其預算內費用支出的審批程序，可在本規(guī)定原則的范圍內，根據項目具體情況專項制定實施細則。支付保險費在20000元以內的由項目經理批準； 保險費在20000元以上的報主管副總經理和總會計師批準，50000元以上的報總經理批準。如遇特殊情況也可隨時專項報請批準。上述“一次性支付計劃”和“季度支付計劃”總額在2000萬元以內的須報經公司主管副總經理和總會計師批準，2000萬元以上的須報經總經理批準。在項目開工后一個月內提出項目支付計劃。因特殊情況沒有簽定合同并且需要支付款項的，5萬元以內的由項目經理批準，5萬元以上的報公司主管副總理批準，10萬元以上的報總經理批準。（一）施工、采購合同及設計分包合同的簽定須按公司《項目分包管理規(guī)定》及有關規(guī)定執(zhí)行。固定資產采購程序須按公司《固定資產管理規(guī)定》執(zhí)行。工程項目預算中不設置固定資產購置項目。(三)非經常性的支出（由財務部門認定）單項超過20000元的須經主管公司領導審批，40000元以上的由總經理審批。第二十條 預算內工程項目管理費用須報批事項（一）工程項目招待費，須經項目部主任和項目經理審批，特殊的業(yè)務招待費支出應由總經理審批。單項超過10000元以上的報公司主管領導批準，20000萬元以上的報總經理批準。第十八條 大額度支出（不包括屬于日常性、固定性的支出，如水電費、電話費、物業(yè)費等。第十六條 招待費（包括禮品費）的審批：各部門的招待費，一次費用在1000元以下的的須經部門負責人和公司主管領導審批，1000元（包括1000元，下同）以上的由總經理審批。符合乘坐飛機規(guī)定需要乘坐飛機的，須事先報經公司主管領導審批。預借出國差旅費須經總經理審批（提供經公司批準的出國批件也可）。第四章 部門預算內費用支出的審批第十四條 部門預算內費用支出原則上由部門負責人控制使用并批準，但下列第十五至十八條預算內費用支出還應報經公司主管領導或總經理審批。第十二條 固定資產和低值易耗品的采購除其他要求外，還應到資產管理部門辦理登記和領用手續(xù)。經辦人是部門負責人或項目經理的應由其上一級公司領導審批。經辦人必須是經辦此事并對此事負有責任的人員。第九條 工程項目財務預算審批程序工程項目預算由項目經理、項目財務部門負責編制，報主管副總經理和財務總監(jiān)審核，報經總經理批準。第二章 財務預算的審批程序第七條 公司年度財務預算的審批程序公司年度財務預算由財務部門負責編制，預算委員會審議后，由總經理提交公司辦公會議批準。第五條 本制度只規(guī)定公司經理層涉及財務事項的審批程序和辦法，經理層與董事會、股東會的審批職權的劃分由公司章程規(guī)定，或另行制定辦法。第四條 本制度為一般性規(guī)定，股份公司各項財務和會計管理制度中明確規(guī)定審批程序和辦法的，按照其規(guī)定的程序和辦法執(zhí)行。本規(guī)定適用于股份公司、所屬公司（以下統(tǒng)稱“公司”）及核算單位。第一篇：XXXXX財務 事項審批制度第一章 總 則第一條 為規(guī)范財務審批行為，強化財務管理，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)和《公司章程》，特制定本規(guī)定。第二條本制度所稱 “股份公司”是指XXXXXX；“所屬公司”是指XXXXX公司所屬的全資及控股子公司；“核算單位”是指股份公司及所屬公司的分公司、項目部等分支機構。第三條財務事項指財務預算制定、費用支出、資金運作、資金使用、對外擔保、資產處置、經營收入等。各所屬公司可根據本辦法制定實施細則。第六條 本制度不涉及所屬公司需要向股份公司報批的事項范圍及程序，所屬公司需要報經股份公司批準的財務事項，按照有關規(guī)定報經股份公司批準。第八條 部門財務預算審批程序部門財務預算由各部門編制，公司主管領導審查并簽署意見，財務部門初審后匯總報總經理批準。第三章 費用支出報銷手續(xù)和審批的一般規(guī)則第十條 不涉及采購物品的消耗性費用報銷，應具備經辦人、部門負責人或項目經理簽字的手續(xù)。如果經辦人和報銷人不是同一人，必須由經辦人和報銷人同時簽字，報銷人的簽字只對報銷金額和現金是否準確負責，其他責任仍由經辦人負責。第十一條 涉及物品采購（不包括固定資產和低值易耗品）的費用支出應具備經辦人、驗收人、部門負責人或項目經理簽字的手續(xù)。第十三條 本制度第十、十一、十二條只是一般性的基本規(guī)則，同時還應遵循本規(guī)定的其他要求。第十五條 出差差旅費下列情況須報經批準：單人預借差旅費或其他費用1萬元以上的，須經公司主管領導審批；2萬元以上的須經總經理審批；多人共同出差的按上述標準折算。報銷時經公司主管領導審查后報總經理審批。出差住宿費超標，能證明有特殊原因的可報經公司主管領導審批后報銷。第十七條非經常性的支出（由財務部門認定）單項超過2000元的須經公司主管領導審批，5000元以上的由總經理審批。由財務部門認定）。第五章 工程項目預算內費用支出的審批第十九條 工程項目預算內費用支出原則上由項目經理控制使用并批準，但涉及第十八條和第十九條預算內費用支出還應報經公司主管領導或總經理審批。（二）按規(guī)定提?。òA提）各類預算節(jié)約獎（包括現場費用、人工時、施工采購費節(jié)約獎等）須經公司主管副總經理審查后報總經理批準，發(fā)放時如涉及到項目經理本人，須經公司主管領導審批。（四）固定資產購置嚴格按公司年度財務預算執(zhí)行。工程項目不得自行購置固定資產，如有特殊需要，須報經財務部門核準后報總經理批準。第二十一條 預算內施工、采購費及設計分包等報批事項。分包合同副本交財務備案（如合同文本內容較多，可以只將部分商務條款備案），作為財務支付款項的依據。（二）施工、采購等建設費用的支付。工期在六個月以內的，可在項目開工后一個月內提出“一次性支付計劃”（須列明收款單位、用途、