集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程-展示頁
2025-04-18 08:55本頁面
【正文】 規(guī)定(一) 報(bào)銷人必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出不得超出預(yù)算。凡不及時(shí)銷賬又不按規(guī)定提交《員工未核銷借款情況表》的，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)借支員工當(dāng)月工資。所有費(fèi)用單據(jù)必須有經(jīng)手用款人簽字確認(rèn)（如為董事長、副董事長經(jīng)手用現(xiàn)金支出，則由董事長、副董事長在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)），報(bào)銷資料不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。如董事長、副董事長未能在借款單上簽字批準(zhǔn)，則由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員電話征詢董事長、副董事長證實(shí)后辦理。特殊借支無金額限制。 (二) 審批流程：各項(xiàng)借款金額一萬元以內(nèi)按下述程序辦理：借款人申請→部門經(jīng)理/部門總監(jiān)審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；各項(xiàng)借款金額一萬元以上，三萬元以下按下述程序辦理：借款人申請→部門經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；各項(xiàng)借款金額超過三萬元及以上的按下述程序辦理：借款人申請→部門經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→董事長或副董事長審批→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收。特殊情況不按規(guī)定再次借支者，需列明未銷賬金額及原因報(bào)董事副總裁批準(zhǔn)后辦理。第五條 借款銷賬規(guī)定 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，特殊情況需經(jīng)部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。各項(xiàng)現(xiàn)金借款金額超過10000元的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款；超過100000元的應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部備款。試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保書，方能辦理，若借款人未能及時(shí)償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，超過一個(gè)月不報(bào)賬的從工資額據(jù)實(shí)扣除。第三條 本制度適用集團(tuán)公司及下屬房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的全體員工。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、營銷費(fèi)用及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，借款單上應(yīng)注明借款事由，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。特殊原因未能取得報(bào)銷憑證的，必須重新辦理借款手續(xù)。各業(yè)務(wù)部門可以借支留存5000元以下的備用金，由部門總監(jiān)或分管副總裁直接負(fù)責(zé)。需借用外幣的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。借支員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號前對上月前借支的款項(xiàng)銷賬，逾期借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第六條 借款流程(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第七條 特殊借支的審批流程及銷賬規(guī)定 特殊借支：為董事長、副董事長因業(yè)務(wù)需要指示員工臨時(shí)借支款。 特殊借支的審批流程：員工為董事長、副董事長代領(lǐng)或被委派隨同保管其借支用款，視同代領(lǐng)人或保管人借支，由借款經(jīng)手人填寫借款申請單，董事長、副董事長簽字批準(zhǔn)。 特殊借支的銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單據(jù)粘貼整齊（如涉及香港費(fèi)用，應(yīng)單獨(dú)粘貼，并據(jù)實(shí)折算人民幣金額），費(fèi)用報(bào)銷單的填寫內(nèi)容包括費(fèi)用發(fā)生的日期、商品名稱/費(fèi)用明細(xì)、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開具票據(jù)單位的印章。 涉及特殊借支的員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號前對前期借支款項(xiàng)銷賬，原則上未核銷借款余額不得超過五千元（香港司機(jī)可保留一萬元以內(nèi)），特殊情況有超額未核銷的，應(yīng)于每月五號前填寫《員工未核銷借款情況表》，如實(shí)填
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