公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程-20xx最新-在線瀏覽
2024-10-21 07:18本頁(yè)面
【正文】 不規(guī)范操作累計(jì)3次，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)其進(jìn)行重新培訓(xùn)；費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)；經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報(bào)銷；第一次發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)、假報(bào)的行為，按多報(bào)金額給予雙倍罰款；第二次再發(fā)現(xiàn)相同的行為，扣除該人員當(dāng)月工資，虛報(bào)金額大且情節(jié)嚴(yán)重的可做直接開(kāi)除處理，并追索法律責(zé)任；財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在進(jìn)行票據(jù)審核的過(guò)程中，如對(duì)相關(guān)票據(jù)有疑問(wèn)，可詢問(wèn)報(bào)銷人員，報(bào)銷人員要對(duì)有疑問(wèn)的地方做出相應(yīng)的合理解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷；財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷；任何人不得打擊報(bào)復(fù)。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。五報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過(guò)2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。六、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。七、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定第三篇：公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化費(fèi)用控制。三、職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制度的制定；各部門(mén)負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：費(fèi)用在500元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷；費(fèi)用在500元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書(shū)面（傳真、Email）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用則由其上級(jí)主管人員負(fù)責(zé)簽批。不得“先斬后奏”。.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無(wú)誤，手續(xù)是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理知曉。財(cái)務(wù)部在收到經(jīng)獲總經(jīng)理，部門(mén)經(jīng)理（500元以下）批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上簽收領(lǐng)取金額款項(xiàng)。六、借款事項(xiàng)：當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單。借款金額超過(guò)500元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付二次借款。七、重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定：工資： 每月15日為薪金發(fā)放日。②、公司行政部在每月6日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤工資”上報(bào)財(cái)務(wù)部。交通費(fèi)用及其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：?jiǎn)T工在市內(nèi)交通費(fèi)及其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)手人到行政部申領(lǐng)報(bào)銷單據(jù)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核實(shí)批準(zhǔn)簽字后，按經(jīng)手人提供的合法發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費(fèi)： ①、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，因公外出的車(chē)費(fèi)、油費(fèi)（僅限公司車(chē)輛）可實(shí)報(bào)實(shí)銷；②、無(wú)特殊事由交通工具均以公交車(chē)、地鐵為主；如遇緊急情況和惡略天氣可以乘坐出租車(chē)。費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：①、每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)完成，特殊情況一周內(nèi)完成，過(guò)期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷?！袼鶎俨块T(mén)按
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