【正文】 不確定性的過程，從而使得這個過程中會出現(xiàn)各種各樣的風險 ?？梢哉f， 項目管理 中最重要的任務(wù)就是對不確定性和風險性事件和問題的處理。工程建設(shè)投資方會不可避免的面臨著各種風險，從最初的項目投資評價到項目建成并投入使用，通常是一個復(fù)雜的過程，其中包括耗時較長的設(shè)計和建造過程。此外，這一復(fù)雜過程還受到大量外界及不可控制因素的影響。建設(shè)企業(yè)在進行工程 項目風險管理 時采取何種形式的組織結(jié)構(gòu)，采取何種風險管理模式，在風險管理的過程中如何識別風險、分析風險、應(yīng)對風險、控制風險和監(jiān)督風險才能使投資企業(yè)更好的管理風險、駕馭風險，對于建設(shè)工程項目風險 管理的研究顯得尤為重要。這也導(dǎo)致對于建設(shè)工程項目的風險分析與管理還很不完善。 研究內(nèi)容和目的 本課題的研究內(nèi)容是工程項目管理中風險管理，其中包括的成本管理 、工期延誤、不可抗力、檔案管理 風險的研究。通過借鑒幾年，我國工程項目風險管理有了很大的進步，但隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展，工程建設(shè)也越來越多，市場風 險也越來越大，對工程項目建設(shè)進行風險控制和管理，使技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合，更有效地控制工程項目投資、工期和質(zhì)量。 3 第 2章 工程項目風險管理概述 工程項目風險 近幾年以來，隨著全球經(jīng)濟一體化和政治、經(jīng)濟、社會與科技的發(fā)展，工程建設(shè) 業(yè)面臨的競爭壓力不斷增加 。雖然現(xiàn)在國內(nèi)外建設(shè)工程風險管理的理論研究已經(jīng)具備相當高的水平，工程風險分析和評價的方法也很多，但是由于對這些風險分析技術(shù)的實際應(yīng)用情況沒有系統(tǒng)的進行歸納整理，因此在面對具體的工程風險時，往往選擇不恰當?shù)姆治黾夹g(shù)對風險實施分析和評價。 工程項目風險定義 工程風險管理專家對工程項目的風險定義為：工程項目風險是所有影響工程項目目標實現(xiàn)的不確定因素的集合。項目風險的差異性包括損失的不確定性和收益的不確定性，工程項目風險管理通常研究的是損失的不確定性。產(chǎn)生的原因即為與工程項目相關(guān)的風險。 工程建設(shè)項目風險具有如下特征 ： 。我們在管理的過程中，只能降低風險發(fā)生的概率和減少風險造成的損失，而不能從 4 根本上完全消除風險。任何具體風 險的發(fā)生都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結(jié)果，是一種隨機現(xiàn)象，個別風險事故的發(fā)生是偶然的，雜亂無章的。 。不同的主體對同樣風險的承受能力是不同的。 。大部分的工程項目風險不是突然爆發(fā)的，是隨環(huán)境、條件和自身固有的規(guī)律逐漸發(fā)展形成的。 ②風險的階段性。這一特征為開展項目風險管理提供了前提條件。在工程項目的內(nèi)部條件或外部條件發(fā)生突變時，項目風險的性質(zhì)和后果會隨之發(fā)生突變。工程建設(shè)項目周期長，規(guī)模大，涉及范圍廣 ,風險因素數(shù)量多且種類繁雜，致使其在全壽命周期內(nèi)面臨的風險多種多樣，而且大量風險因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復(fù)雜、各風險因素之間及與外界交叉影響又使風險顯示出多層次性，這是工程項目風險的主要特征之一。而項目的開發(fā)與實施過程是一個復(fù)雜的、創(chuàng)新的、一次性的并涉及到許多關(guān)系與變數(shù)的過程，是一個存在著很大 不確定性的過程，從而使得這個過程中會出現(xiàn)各種各樣的風險?？梢哉f， 項目管理 中最重要的任務(wù)就是對不確定性和風險性事件和問題的處理。 從表層上分析，風險管理就是對生產(chǎn)活動或行為中的風險進行管理，從深層上研究，風險管理是指主體通過風險識別、風險量化、風險評價等風險分析活動，對風險進行規(guī)劃、控制、監(jiān)督，從而增大應(yīng)對威脅的機會，以成功地完成并實現(xiàn)總目標。 風險管理是一個過程，由風險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)督等過程組成，通過計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科學方法來保證生產(chǎn)活動順利完成；風險管理技術(shù) 的選擇要符合經(jīng)濟性原則，充分體現(xiàn)風險成本效益關(guān)系，不是技術(shù)越高越好，而是合理優(yōu)化達到最佳，制定風險管理策略，科學規(guī)避風險；風險管理具有生命周期性，在實施過程的每一階段，均應(yīng)進行風險管理，應(yīng)根據(jù)風險變化狀況及時調(diào)整風險應(yīng)對策略，實現(xiàn)全生命周期的動態(tài)風險管理。風險規(guī)劃確定一套完整風險管理 風險規(guī)劃 風險評估 風險處理 風險辨識 風險分析 風險監(jiān)控 6 全面有機配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將風險其形成文件的過程，這套策略和方法用于識別和跟蹤風險區(qū)；擬定風險緩解方案；進行持續(xù)的風險評估，從而確定風險變化情況并配置充足的資源。 規(guī)劃開始時，我們要制定風險管理策略并形成文件。如有可能，還要明確如何評價潛在資源的能力。其中，定量的目標表示了量化的目標；應(yīng)對策略有助于確定應(yīng)對風險的可選擇方式；選擇標準指在風險規(guī)劃過程中 制定策略；風險數(shù)據(jù)庫包含歷史風險信息和風險行動計劃等。風險管理計劃要說明如何把風險分析和管理步驟應(yīng)用到項目之中。風險管理計劃還要說明項目整體評價的風險的基準是什么，應(yīng)當使用什么樣的方法以及如何參照這些風險評價基準對項目整體進行評價。風險識別的目的是減少的結(jié)構(gòu)不確定性。該步驟需要明確兩個問題：明確風險來自何方（確定風險源）， 并對風險事項進行分類；對風險源進行初步量化。因為風險具有可變性、不確定性，任何條件和環(huán)境的變化都可能會改變原有風險的性質(zhì)并產(chǎn)生新的風險。常用的風險識別方法有：專家調(diào)查法（頭腦風暴法、德爾菲法、 訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障樹分析法等。在分析和評價風險時，既要考慮風險所致?lián)p失的大小，又要考慮風險發(fā)生的概率，由此衡量風險的嚴重性。在確定風險評價準則和風險決策準則后，可從決策角度評定風險的影響，計算出風險對決策準則影響的度量，由此確定可否接受 風險，或者選擇控制風險的方法，降低或轉(zhuǎn)移風險。在確定損失嚴重性的過程中，必須考慮每一風險事件和所有風險事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對主體的綜合影響，既要考慮直接損失、有形損失，也要考慮間接損失、無形損失。 風險處理就是對風險提出處置意見和辦法。有效處理風險，可以從改變風險后果的性質(zhì)、風險發(fā)生的概率或風險后果大小三個方面提出多種策略。監(jiān)控風險實際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動的進展和環(huán)境，即情況的變化，其目的是：核對風險管理策略和措施的實 際效果是否與預(yù)見的相同；尋找機會改善和細化風險控制計劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實際。 風險監(jiān)控還沒有一套公認的技術(shù)可供使用，由于風險具有復(fù)雜性、變動性、突發(fā)性、超前性等特點，風險監(jiān)控應(yīng)該圍繞風險的基本問題，制定科學的風險監(jiān)控標準，采用系統(tǒng)的管理方法，建立有效的風險預(yù)警系 統(tǒng)，做好應(yīng)急計劃，實施高效的 風險監(jiān)控。有效的風險監(jiān)控工作可以指出風險處理活動有無不正常之處，哪些風險正在成為實際問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時間采取糾正措施。 9 第 3章 工程項目風險管理存在的問題 當前，我國風險管理（ 包括建設(shè)工程項目風險管理）研究還處于初級階段。這也說明建設(shè)工程項目風 險管理 還存在很多問題 。 成本超支的原因 。如某企業(yè)一個工程項目部，工程開工后企業(yè)對項目成本進行了分析預(yù)測，并確定了分項工程成本、分類成本和工程總成本目標；待工程竣工后進行項目核算過程中，除固定費用 (包括上交的管理費、提取的固定資產(chǎn)折舊費、大修費等 )未超出測算外，項目部間接費等可變費用基本出現(xiàn)超支，即使考慮變更設(shè)計增加成本的因素，并將變更增加的預(yù)算費用全部 計算 為成本，其實際成本也比測算成本高出相當比例。 。其結(jié)果必然是材料的積壓或消耗超支。 由于時常經(jīng)濟的發(fā)展，材料的價格千百萬化，無論任何有經(jīng)驗的材料人員都難以掌握相對合理的價格信息，加上材料銷售商回扣、好處費等吸引采購人員，從而使項目部難以購買到價格相對合理的材料，提高了工程項目的材料成本。再者由于部分采購人員對材料的質(zhì)量標準知之甚少，購買了一些達不到質(zhì)量標準的材料，使得實際消耗的材料數(shù)量增加，造成成本超支。 在 材料消耗階段，大部分虧損的項目部不按定額發(fā)料，施工人員要多少給多少，導(dǎo)致多發(fā)的材料不是浪費在工地，就是被工地人員偷偷賣掉，或項目部在項目將要竣工時，將工地剩余的材料擅自處理，款項私分；許多可以回收的廢料更無人管理。大部分虧損的項目部，對內(nèi)部隊伍和專業(yè)班組的承包沒有相應(yīng)的配套措施，實際承包后漏洞百出，致使成本超支。 。 。具體表現(xiàn)在：一是沒有完整的財務(wù)管理制度，有的項目部開支隨意，沒有制度決定開支，也沒有制度進行監(jiān)督，從而導(dǎo)致所有開支無計劃，工程盈虧無法確定。一些項目部開設(shè)多個銀行賬號，但又不及時核對清理，銀行收付憑證不及時入賬，白條不入賬而頂?shù)脂F(xiàn)金，其結(jié)果是材料不能及時入庫，個人欠款不能及時清理，銀行存款和現(xiàn)金賬款不符，巨額成本虧損隱 匿在銀行存款和現(xiàn)金 11 余額里，從而造成工程前盈后虧或整個工程虧損。有的項目部對銷貨和分包單位，既在債權(quán)方記錄應(yīng)付的貨款和工程款，但在結(jié)算時由于計賬不及時或不認真核對，最后多付了貨款和工程款，造成損失；有的項目部對應(yīng)收款項不及時清理，由于欠款單位無款、破產(chǎn)或超過追索期限，導(dǎo)致應(yīng)收款無法收回。有的項目部不知道如何計算工程結(jié)算收入，把合同金額計算為計價收入，然后計算盈虧， 形成前盈后虧，把撥款當成計價收入，使項目部各期的盈虧不實；如果建設(shè)單位欠款數(shù)額較大，則項目部會形成虛假的損失；有的項目部從來不在賬本上登記建設(shè)單位計價的收入，僅憑印象在報表中編