【正文】 意所述意見。二、單項選擇題農(nóng)村信用社在經(jīng)營過程中，只要發(fā)生（C）情況，必須進行嚴肅處理，以消除風險隱患。 針對信用社“一把手”作案多的情況，要實行干部異地交流，全面推行（C）制度，實行用人失察責任追究制度。A、5萬元以上30萬元以下 B、10萬元以上50萬元以下。A、先稽核、后離職、再任職；B、先離職、后任職、再稽核 C、先稽核、后任職、再離職；D、先離職、后稽核、再任職6銀監(jiān)會操作風險“十三條”意見要求銀行業(yè)金融機構(gòu)要嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應的（A）制度。 8農(nóng)村信用社的員工行為排查工作每年進行（D）次。A、對稽核人員或者檢舉人進行報復陷害的； B、阻撓、刁難稽核人員檢查的；C、拒絕提供與稽核有關的文件、帳簿、資料的 10紀檢監(jiān)察部門建議暫停有嚴重違規(guī)違紀嫌疑人員的職務，應制作紀檢監(jiān)察建議書報（A）研究批準。 12根據(jù)初步審查、核實結(jié)果，紀檢監(jiān)察部門提出建議，經(jīng)主管領導審核批準后，應做出了結(jié)處理的是（AB），但情節(jié)顯著輕微，不需要給予紀律處分的，給予批評教育 ，不需要給予紀律處分，但應給給予經(jīng)濟處罰或其他處理，需要給予紀律處分13《河北省農(nóng)村信用社高級管理人員個人重大事項報告制度》規(guī)定，高級管理人員應及時、如實地將個人重大事項于事后（D）內(nèi)以書面形式向組織報告。（A）A、上追兩級、雙線問責 B、上追一級、雙線問責 C、上追兩級、單線問責 D、上追一級、單線問責 在各聯(lián)社自查自糾結(jié)束后，省聯(lián)社、辦事處成立復查驗收工作組，對縣級聯(lián)社、營業(yè)網(wǎng)點自查及整改情況進行復查驗收，復查面不少于（B）A、四分之一 B、三分之一 C、二分之一D、三分之二16農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽查結(jié)束后，形成稽查報告的期限是（B）A、7天內(nèi)B、10天內(nèi)C、15天內(nèi)D、30天內(nèi) 17稽核方案不應包括的內(nèi)容是（C）A、被稽核單位名稱B、稽核組組長、主稽人及成員名單 C、被稽查單位應予配合的事項及要求D、稽核和目的 18檢查員在查賬過程中應對下列哪些問題進行記錄（A）A、一分社經(jīng)辦員先將它行票據(jù)款項納入存款人賬戶，再將該票據(jù)通過大社提交人行交換B、某信用社縣級國稅局及市辦批準核銷一筆21萬元的貸款 C、某經(jīng)辦員對一儲戶掛失8天的儲蓄存單進行補發(fā) D、某信用社在營業(yè)費用科目訴訟費戶列支應訴費用 19收集稽核證據(jù)不同的原則表述不正確的是（D）A、充分性原則B、相關性原則C、相對重要性原則D、降低成本原則農(nóng)村信用社根據(jù)不同的目的，從不同角度可劃分為多種方式，按進行的地點劃分可分為（C）A、全面稽核 專項稽核 B、內(nèi)部稽核 外部稽核 C、現(xiàn)場稽核 非現(xiàn)場稽核D、定期稽核 不定期稽核2農(nóng)村信用社稽查過程中最常用的查帳方法是（C）A、順查法B、抽查法C、核對法D、逆查法2稽查過程中先從審閱、分析會計報表著手，再進一步核查賬簿、傳票的方法是（B）A、順查法B、逆查法C、抽查法D、祥查法2農(nóng)村信用社稽查人員在執(zhí)行稽查任務時可行使以下職權(quán)（A）A、可以向稽查對象和有關人員質(zhì)詢并索取有關證明材料B、制止被查單位正在進行的違法、違規(guī)行為無效時，有權(quán)直接中止有關當事人的職權(quán)C、對稽查出的違規(guī)違紀人員，有權(quán)給予行政處分D、稽查發(fā)現(xiàn)不適合從事某項崗位的工作人員，有權(quán)進行調(diào)整2稽核人員應對下列哪個事項在稽核底稿上做問題記錄（A）A、某信用社對一處閑臵多年的房屋未計提折舊 B、在費用科目印刷費戶列支刻圖章款 C、在營業(yè)外收入科目核算租賃費收入D、在代辦手續(xù)費戶列支獎勵儲蓄代辦員款項2農(nóng)村信用社稽查大隊在稽查過程中，經(jīng)常要逆記賬程序進行查賬，下列對逆查法表述不正確的是（C）A、能抓住重點進行細致的稽查B、節(jié)約人力和時間C、不易忽視遺漏一些問題D、通常用來鑒定信用社的經(jīng)營狀況 26信用社內(nèi)部調(diào)閱須經(jīng)（B）批準方可調(diào)閱。 28對聯(lián)社理事會表述正確的是（B）A．聯(lián)社經(jīng)營方針、經(jīng)營計劃的組織實施者 B．社員代表大會的執(zhí)行機構(gòu)和經(jīng)營決策機構(gòu) C．理事會成員是由理事會推薦選舉產(chǎn)生的29農(nóng)村信用社股權(quán)體現(xiàn)的最本質(zhì)、最重要、最具代表性的權(quán)利是：（D）A、對“三會”的選舉權(quán)、被選舉權(quán) B、股金分紅權(quán) C、返還利潤權(quán) D、獲取為社員服務的權(quán)利30對違規(guī)操作造成的錯款事故，按_____的原則處理。A 起步晚 B 基礎差 C 陳案多 D 治理合力差 E、防控難度大 ，主要是：（ABCE）A 公司治理結(jié)構(gòu)不完善 B 缺乏科學的約束激勵機制 C 制度執(zhí)行不力 D 個別機構(gòu)高管依法合規(guī)經(jīng)營意識淡薄 E、自我約束能力不足 9.“四項行動”是指：（ABCE）A 矯治行動 B 對縫行動 C 補漏行動 D 稽核行動 E、整肅行動金融機構(gòu)不得從事的帳外經(jīng)營行為有(ABCD)。 ，農(nóng)村信用社面臨的主要風險（ABC）A．操作風險 B．市場風險 C．信用風險 D．法律風險1根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為處理暫行辦法》規(guī)定，違反儲蓄業(yè)務規(guī)章制度，有（ABD）行為的，給予有關責任人員留用察看至開除處分。 1根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為處理暫行辦法》規(guī)定，違反會計、出納業(yè)務規(guī)章制度，有下列（ABCD）行為的，給予有關責任人員降級至開除處分。、各種有價證券。、子女支付的費用到下屬單位以及其他單位報銷。A、農(nóng)村信用社的理事（董事）B、監(jiān)事C、信貸員 D、信貸員的近親屬2在不良貸款清收管理過程中，違反風險資產(chǎn)管理規(guī)章制度，有下列（CD）行為的，給予有關責任人降級至開除處分。錯 、重要空白憑證進行核對。錯 。錯 “一把手”負責制。錯，記賬人員可以直接核對賬務，勾挑對賬單。錯，確認無誤后方可對該筆業(yè)務授權(quán)。錯，同一柜組的兩個柜員必須職責分離，相互制約，對所辦理的每筆業(yè)務進行復核確認。對，能夠證明案件真實情況的一切事實，都是證據(jù)。對，可以實行自由代崗、串崗、以解決人手緊張的燃眉之急。錯；對行為排查以及日常檢查中發(fā)現(xiàn)的問題人員應采取調(diào)離、離崗培訓、強制休假等措施。這是為銀行業(yè)務考慮的合理行為。錯，立案后應通知被調(diào)查人及其所在單位，但有礙調(diào)查或者無法通知的除外。錯2稽核工作檢查記錄應包括被稽核單位名稱，負責人，被稽核業(yè)務等內(nèi)容。錯2信用社稽核按范圍劃分，可分為全面稽核和專項稽核。錯2信用社稽核按進行的地點劃分，可分為現(xiàn)場稽核和非現(xiàn)場稽核。錯29離任稽核是領導干部離任時的必經(jīng)程序，實行先先離職、后稽核、再任職。錯四、簡答省聯(lián)社提出的“十不準”是什么？ 答：（1）工作時間不準擅離崗位，擅離職守；（2）工作時間不準上網(wǎng)聊天，玩電腦游戲；（3）工作日中午不準飲酒；（4）不準利用公款或接受客戶邀請大吃大喝、游山玩水或到營業(yè)性娛樂場所消費；（5）不準參與賭博或提供賭博場所；（6）在職員工不準經(jīng)商或參與經(jīng)商；（7）不準違反規(guī)定向下級單位打招呼，操縱、干預農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)購臵、工程項目招標及信貸、人事事項；（8）婚喪、喬遷不準大操大辦，借機斂財；（9）不準推諉扯皮、敷衍塞責或無故拖延需辦事項的辦理時限；（10）不準拉幫結(jié)伙，制造矛盾、造謠惑眾。邯鄲市農(nóng)村信用社責任追究管理辦法中違規(guī)違紀行為指的是什么？ 答：違規(guī)違紀行為指的是農(nóng)村信用社員工違反國家法律法規(guī)、金融規(guī)章以及河北省農(nóng)村信用社各項基本制度、管理辦法、操作規(guī)程和勞動紀律行為。（2）涉案金額在20萬元至50萬元（含）的案件，經(jīng)濟賠償和罰款金額合計必須達到案件實際損失的80%以上，且不低于20萬元。（4）罰款和沒收的非法所得可用于彌補案件損失。邯鄲市農(nóng)村信用社責任追究管理辦法中，對案件責任人處理的種類？ 答：（1）經(jīng)濟處罰：包括賠償經(jīng)濟損失、扣發(fā)獎金或扣減績效收入；（2）批評教育：包括責令限期整改、書面檢查、誡勉談話、通報批評；（3）行政處分：包括警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看、開除；（4）黨紀處分：包括警告、嚴重警告、撤銷黨內(nèi)職務、留黨察看、開除黨籍；（5）其他處理：包括調(diào)離、停職、免職、責令辭職、解除勞動合同等。銀行業(yè)金融機構(gòu)若違反了審慎經(jīng)營規(guī)則，銀行業(yè)監(jiān)管部門可以采取哪些監(jiān)管措施？答：（1）責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務；（2）限制分配紅利和其他收入；（3）限制資金轉(zhuǎn)讓；（4）責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關股東的權(quán)利；（5）責令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；（6）停止批準增設公支機構(gòu)。②對聯(lián)社領導交辦的各項目進行稽核；③對上級機構(gòu)交辦的各項目進行稽核。②稽核組長對整個項目質(zhì)量、報告真實、稽核紀律負責。簡述雙向承諾制？答：被稽核單位、人員對提供資料的數(shù)量、完整、可靠承擔法律責任。第二篇：信用社稽核（定稿）稽核審計一、我省信用社稽核工作的基本要求農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對其業(yè)務經(jīng)營管理活動的各項自律、自控機制進行的再監(jiān)督。二是實行稽核工作分管領導負責制，根據(jù)我省各級農(nóng)村信用社領導分工的實際情況，稽核工作直接向理事會(監(jiān)事會)負責并報告工作，辦事處(含市級聯(lián)社，下同)稽核工作向辦事處主任負責并報告工作。五是建立明確的崗位責任制，嚴格問責，加大處罰力度，加強后續(xù)稽核，確?；斯ぷ鞯挠行?。二、農(nóng)村信用社稽核工作主要任務稽核工作是通過“查、幫、糾、處”等手段，達到強化農(nóng)村信 1 用社的內(nèi)部管理，促進有關金融方針、政策、法律、法規(guī)以及行業(yè)管理制度的有效落實，防范金融風險，保障農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健、規(guī)范有序運行。二是檢查監(jiān)督內(nèi)部各項管理制度、業(yè)務操作規(guī)程的執(zhí)行情況，對有章不循、管理缺位、違章操作等現(xiàn)象及時予以糾正，并提出整改和處理意見。四是檢查監(jiān)督內(nèi)控制度的建立健全及執(zhí)行情況，評價內(nèi)控 的有效性，并對落實內(nèi)控機制，防范和化解風險措施提出進一步改進的意見。六是針對基層農(nóng)村信用社業(yè)務發(fā)展與經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，適時提出意見和建議，發(fā)揮參謀助手的作用。根據(jù)當前業(yè)務發(fā)展實際情況，各地稽核部門除抓好各項專題稽核外，應重點抓好綜合業(yè)務系統(tǒng)、資金管理和財務會計等方面的稽核，有效控制一線人員在操作過程中的操作風 2 險、經(jīng)營部門的經(jīng)營風險和管理人員的決策風險。柜員管理主要體現(xiàn)在柜員身份、柜員口令、柜員移交三個部分?，F(xiàn)金以及重要空白憑證是潛在極高的內(nèi)部控制風險因素，稽核人員只有采取現(xiàn)場盤點、帳實核對及內(nèi)外核對的稽核方法，才能有效控制風險。主要檢查客戶密碼管理、支票賬戶、存款掛失、存款凍結(jié)、扣劃、換折、支取以及代理業(yè)務，手續(xù)費管理。農(nóng)信銀業(yè)務檢查。資金管理稽核。其他方面稽核。四、稽核的操作程序農(nóng)村信用社稽核工作要實現(xiàn)規(guī)范化和制度化，必須嚴格按照稽核工作的準備、實施、報告、處理、建檔等五個階段進行。主要是研究制定稽核檢查方案，明確檢查的目的、內(nèi)容、期限、方式及重點。就是要嚴格按照稽核檢查方案進行，可采取談話、核對賬表、憑證、查閱有關資料等檢查方式，發(fā)現(xiàn)可疑或重大問題要進行追溯檢查。報告階段。報告應包括以下內(nèi)容:被稽核單位的基本經(jīng)營情況(或被稽核項目的基本情況)、實施檢查的情況、檢查發(fā)現(xiàn)的問題、內(nèi)控和風險的評價、整改的建議、被稽核單位的意見以及對有關責任人擬做出的處理意見等?；巳藛T實施現(xiàn)場檢查中，對在業(yè)務操作過程中發(fā)生的一般性違章、違規(guī)行為，在規(guī)定權(quán)限內(nèi)可以對責任人做相應處罰。構(gòu)成犯罪的及時向領導作好匯報，建議移送司法機關。建檔階段。歸檔的案卷要按文檔要求編制檔案 目錄，專人管理，保存期按檔案管理有關規(guī)定執(zhí)行。銀行內(nèi)部控制是指銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風險的機制。、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，銀行的經(jīng)營管理，尤其是設立新的機構(gòu)司開辦新的業(yè)務，均應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先“的要求。、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董(理)事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。內(nèi)部控制機制必須具有有效性，即各種內(nèi)部控制制度包括最高決策層所制定的業(yè)務規(guī)章和發(fā)布的指令，必須符合國家和監(jiān)管部門的法律法規(guī)，必須具有高度的權(quán)威性，必須能夠真正落到實處，成為所有員工嚴格遵守的行動指南。內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風險。開設新的業(yè)務機構(gòu)或開辦新的業(yè)務種類，必須樹立”內(nèi)控先行的思想。內(nèi)部控制的檢查、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當分開，并向不同的管理人員報告工作。㈤內(nèi)部控制的要素內(nèi)部控制應該包括的五大要素:內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正?；说莫毩⑿允潜ＷC農(nóng)村信用社稽核工作順利進行的必要條件，獨立性主要體現(xiàn)在獨立的機構(gòu)、獨立的機構(gòu)、客觀公正的立場等三方面。農(nóng)村信用社稽核按進行的時間劃分，可