【正文】 內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制。監(jiān)事會(huì)履職機(jī)制。監(jiān)事會(huì) 不干預(yù)聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。要開(kāi)展各種形式的培訓(xùn)活動(dòng)，繼續(xù)推進(jìn)“三個(gè)代表”重要思想的學(xué)習(xí)，保持內(nèi)審人員的先進(jìn)性，增強(qiáng)其的政治敏銳性和鑒別力，樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀。明確內(nèi)審人員的培訓(xùn)、教育、輪崗等有關(guān)規(guī)定，建立健全科學(xué)的考核辦法，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行項(xiàng)目評(píng)優(yōu)工作和項(xiàng)目講評(píng)制度，組織開(kāi)展審計(jì)案例研討，不斷提升審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，推進(jìn)內(nèi)審人員崗位交流，促進(jìn)提高內(nèi)審人員創(chuàng)新能力。一是開(kāi)展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)收支、信貸管理、結(jié)算匯兌、代辦業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)的序時(shí)稽核。二是開(kāi)展內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)審。三是開(kāi)展固定資產(chǎn)的購(gòu)建維修及管理的稽核審計(jì)。四是開(kāi)展對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)較大業(yè)務(wù)的稽核審計(jì)。（二）突出專(zhuān)項(xiàng)稽核?？h聯(lián)社和基層農(nóng)村信用社要發(fā)揮主體作用，承擔(dān)實(shí)施和操作責(zé)任，要在第一線完成分類(lèi)的組織、準(zhǔn)備、實(shí)施、驗(yàn)收等工作。對(duì)監(jiān)管部門(mén)和省級(jí)聯(lián)社檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)采取措施，限期整改。三是開(kāi)展綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)專(zhuān)項(xiàng)稽核。一是完善預(yù)警機(jī)制防案件事故。二是采取措施控案件事故。三是主動(dòng)出擊查案件事故。同時(shí)要努力減少和挽回?fù)p失。四是依法依規(guī)懲處責(zé)任人。該批評(píng)的批評(píng)，通報(bào)的通報(bào)，該罰款的罰款，該處分的處分，該移送司法機(jī)關(guān)的送司法機(jī)關(guān)，不姑息遷就，不包庇縱容，不搞下不為例。繼續(xù)與全各信用社負(fù)責(zé)人簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)》，明確各支部的責(zé)任，把信用社主任推上第一責(zé)任人位置，進(jìn)一步抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。(五)加強(qiáng)調(diào)研工作，促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。第三篇：信用社(銀行)稽核監(jiān)督工作總結(jié)信用社（銀行）稽核監(jiān)督工作總結(jié)為適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)和統(tǒng)一法人社監(jiān)督工作的需要，促進(jìn)全縣農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，＃＃農(nóng)村信用合作聯(lián)社在稽核工作中不斷更新稽核理念，創(chuàng)新稽核方式，提高稽核質(zhì)量，樹(shù)立稽核形象，圍繞“好制度+不落實(shí)＝0”、“好思路+不行動(dòng)＝0”、“抓住不落實(shí)的事+追究不落實(shí)的人=落實(shí)”的稽核監(jiān)督理念，在提升員工執(zhí)行力中督導(dǎo)與落實(shí)并抓，激勵(lì)與約束并重，通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)配合，再造稽核工作流程，強(qiáng)力推行稽核工作“十制”、構(gòu)筑案防“三大網(wǎng)絡(luò)”、健全監(jiān)督體系，時(shí)刻監(jiān)控各項(xiàng)工作的進(jìn)度，多措并舉不讓制度執(zhí)行力打折，建立起了以事實(shí)為基礎(chǔ)的制度執(zhí)行合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)了從傳統(tǒng)的注重目標(biāo)管理稽核監(jiān)督，向過(guò)程稽核監(jiān)督的轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮了稽核監(jiān)督在經(jīng)營(yíng)管理工作的保駕護(hù)航作用，實(shí)現(xiàn)了連續(xù)5年案件零目標(biāo)。一是縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)充分利用各種會(huì)議強(qiáng)調(diào)稽核工作的目的、意義，提高全員風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，自上而下形成風(fēng)險(xiǎn)共控、責(zé)任共擔(dān)、利益共享的企業(yè)文化；二是點(diǎn)面結(jié)合制訂稽核工作意見(jiàn)，對(duì)全年的稽核工作目標(biāo)、任務(wù)作了詳細(xì)的安排、布置，使稽核員明確稽核任務(wù)、內(nèi)控制度的監(jiān)督方向和重點(diǎn)。先后修訂和完善了《2007年案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作規(guī)劃》、《工作人員行為失范監(jiān)察制度》、《工作人員堵截、檢舉和抵制違法違紀(jì)違規(guī)行為的獎(jiǎng)勵(lì)辦法》、《內(nèi)部稽核準(zhǔn)則》、《稽核過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法》、《稽核人員職業(yè)道德規(guī)范》、《稽核人員后續(xù)教育辦法》、《稽核監(jiān)察部周報(bào)制度》、《稽核監(jiān)察部工作例會(huì)制度》及稽核檢查操作流程、處罰、反饋、后續(xù)稽核和責(zé)任追究等制度。二、上下聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)配合，形成整體助推合力一是稽核人員加強(qiáng)自身建設(shè)，注重學(xué)習(xí)，學(xué)理論，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)規(guī)章，熟悉流程會(huì)操作，提高工作效率。三是加強(qiáng)稽核部門(mén)與各職能部門(mén)的溝通與聯(lián)系，彌補(bǔ)稽核部門(mén)的專(zhuān)業(yè)缺陷和力量不足，形成整體合力，努力做到領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門(mén)、員工三參與，稽核檢查、信用社管理、案件查處三結(jié)合，保證稽核工作的順利開(kāi)展。（一）工作底稿復(fù)核制。對(duì)不符合要求的，責(zé)令采取補(bǔ)充稽核、延伸稽核、重新分析定性等補(bǔ)救措施。（二）首查終身負(fù)責(zé)制。對(duì)應(yīng)查出未查出、應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)或隱瞞不報(bào)的問(wèn)題，在日后檢查中一旦發(fā)現(xiàn)或引發(fā)案件的，根據(jù)情節(jié)輕重、問(wèn)題性質(zhì)及引發(fā)案件的后果不同，對(duì)首次稽核人員做出嚴(yán)肅的處理，并按先后順序依次追究以后檢查人的連帶責(zé)任。一是建立有效的稽核工作考勤和適時(shí)的電話查崗制，加強(qiáng)稽核人員自我控制、自我約束，增強(qiáng)稽核員的責(zé)任感；考勤結(jié)果同責(zé)任目標(biāo)工資掛鉤，以充分調(diào)動(dòng)稽核人員工作積極性，促進(jìn)認(rèn)真盡職履責(zé)。月末稽核員根據(jù)稽核日志記載情況，對(duì)本月自身的工作進(jìn)行總結(jié)回顧，寫(xiě)出月度工作總結(jié)，以此提高稽核人員分析能力、判斷能力和表達(dá)能力，更好地促進(jìn)今后工作的開(kāi)展。對(duì)稽核工作中當(dāng)時(shí)能糾改的一般性問(wèn)題，如憑證要素不全、記帳串戶(hù)、計(jì)算性錯(cuò)誤等問(wèn)題，稽核人員必須現(xiàn)場(chǎng)督促及時(shí)糾改，防止問(wèn)題越積越多、重查輕糾的現(xiàn)象。（五）問(wèn)題整改督辦制?；吮O(jiān)察部除將違規(guī)機(jī)構(gòu)的整改情況納入常規(guī)監(jiān)管事項(xiàng)、列入后續(xù)稽核項(xiàng)目外，對(duì)違規(guī)2次及以上的人員，通過(guò)電話、書(shū)面通知等進(jìn)行提示，并建議積分管理部門(mén)為其單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人記載相應(yīng)的違規(guī)積分。（六）審計(jì)服務(wù)建議制。同時(shí)，向稽核監(jiān)察部提交有問(wèn)題、有分析、有可行性意見(jiàn)和建議、有參考價(jià)值的稽核報(bào)告，為聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)決策、部署工作提供參考依據(jù)。聯(lián)社稽核監(jiān)察部按月將稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行梳理、分類(lèi)，以《風(fēng)險(xiǎn)提示》向業(yè)務(wù)條線管理部門(mén)通報(bào)、反饋10期，共同分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，研究解決問(wèn)題的可行性措施和辦法，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成整改合力。為規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為，最大限度地防范和遏制案件、事故的發(fā)生，因地制宜地制定了《工作人員行為失范監(jiān)察制度》，對(duì)具有參與“賭、毒、黃”、不良交友或有不良記錄、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營(yíng)2次以上、以及其他具有類(lèi)似行為的人員建立行為失范管理檔案，設(shè)立違規(guī)臺(tái)帳進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確定責(zé)任人做好幫教工作，并實(shí)行不定期的回訪制。為及時(shí)掌握稽核監(jiān)察工作動(dòng)態(tài)，推出《稽核工作周報(bào)制度》，將每周稽核部門(mén)工作落實(shí)情況、存在問(wèn)題、有關(guān)建議和轄區(qū)內(nèi)突發(fā)性的、重大的事件及處置情況等詳細(xì)進(jìn)行報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)正確決策提供依據(jù)。為加大對(duì)稽核人員履職和違規(guī)行為的處罰力度，提高稽核質(zhì)量，促進(jìn)稽核人員依法執(zhí)業(yè)，制定了《稽核過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法》，明確規(guī)定稽核員在工作中由于故意或過(guò)失行為以至造成稽核風(fēng)險(xiǎn)，侵害被稽核單位或個(gè)人的合法權(quán)益，要從嚴(yán)追究連帶責(zé)任。（一）構(gòu)筑案件思想防范網(wǎng)絡(luò)。內(nèi)部職工思想不純和麻痹大意是信用社案件多發(fā)的主要誘因。一是通過(guò)加強(qiáng)教育和培訓(xùn)，強(qiáng)化員工規(guī)范操作意識(shí)，提高人防水平。二是抓好各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子教育和學(xué)習(xí)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部案防意識(shí)。我們從領(lǐng)導(dǎo)班子教育抓起，重點(diǎn)狠抓了信用社主任的思想教育，統(tǒng)一了思想認(rèn)識(shí)，形成案件專(zhuān)項(xiàng)治理合力，增強(qiáng)了案防工作的責(zé)任感和使命感?！笆妇胚`章”，缺乏制度約束、制度執(zhí)行不嚴(yán)、落實(shí)不到位，是農(nóng)村信用社案件高發(fā)的另一個(gè)重要誘因。因此，除收集、整理省聯(lián)社出臺(tái)的各項(xiàng)規(guī)章制度外，對(duì)過(guò)去的諸多內(nèi)控制度進(jìn)行了清理歸類(lèi)，對(duì)已過(guò)時(shí)效、不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)特點(diǎn)的制度予以廢除，對(duì)需要修改以及尚未建立的制度進(jìn)行了系統(tǒng)制定。（三）構(gòu)筑案件責(zé)任落實(shí)網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)，聯(lián)社與全轄50個(gè)信用社、聯(lián)社各部室負(fù)責(zé)人分別簽訂案件防范工作責(zé)任書(shū)，建立了一級(jí)抓一級(jí)的案防責(zé)任網(wǎng)絡(luò)?，F(xiàn)有正式職工333名，臨時(shí)工6名，面對(duì)點(diǎn)多、面廣、線長(zhǎng)，從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊的局面，近年來(lái)，該縣堅(jiān)持把稽核工作與業(yè)務(wù)工作擺上同樣重要位置，齊抓共管，從而較好的確保了安全經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)工作的平穩(wěn)發(fā)展?；仡櫧鼛啄甑幕斯ぷ鳎麄冎饕チ艘韵聨讉€(gè)方面：一、從提高認(rèn)識(shí)入手，加強(qiáng)了對(duì)稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)前幾年，該縣信用社的稽核工作僅僅停留在查錯(cuò)糾偏上，稽核工作只是起到了事后復(fù)核的作用。現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題，深刻的教訓(xùn)，使該縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)深深認(rèn)識(shí)到業(yè)務(wù)工作要上去，經(jīng)濟(jì)案件要杜絕，不良貸款要下降，管理工作要規(guī)范，如果稽核監(jiān)督跟不上，不僅會(huì)影響正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，還會(huì)導(dǎo)致已有的經(jīng)營(yíng)成果付之東流。同時(shí)，選拔人員充實(shí)到稽核崗位。為保證信用社資金財(cái)產(chǎn)的安全，促進(jìn)信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展和經(jīng)營(yíng)效益的提高發(fā)揮了積極的作用。近年來(lái)，該縣聯(lián)社把建立健全稽核監(jiān)督機(jī)制作為搞好稽核工作的基礎(chǔ)性工作來(lái)抓。選派優(yōu)秀稽核人員參加全省和全市的稽核工作，學(xué)習(xí)他們的稽核經(jīng)驗(yàn)和方法。二是為了防止稽核工作中出現(xiàn)責(zé)權(quán)不清、推諉敷衍的問(wèn)題，他們結(jié)合工作實(shí)際，制定了《稽核人員工作職責(zé)》，明確了稽核工作任務(wù)、職權(quán)范圍和獎(jiǎng)懲辦法。三、從轉(zhuǎn)變職能入手，狠抓了對(duì)稽核工作的管理稽核工作是一項(xiàng)原則性強(qiáng)，責(zé)任性大，牽扯問(wèn)題多，涉及面廣的工作。近年來(lái)，為了充分發(fā)揮稽核的醫(yī)士、衛(wèi)士和謀士職能，該縣聯(lián)社大膽探索稽核工作的新路子。二是縣聯(lián)社給稽核人員壓擔(dān)子，出點(diǎn)子，撐腰子，給位子，鼓勵(lì)他們大膽工作，保證了稽核工作的權(quán)威性。四、從專(zhuān)項(xiàng)稽核入手，突出稽核工作重點(diǎn)近年來(lái)，該縣聯(lián)社稽核工作在堅(jiān)持序時(shí)稽核的同時(shí)，突出稽核工作重點(diǎn)，集中力量，組織人員，緊緊圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)這個(gè)中心從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：圍繞經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性，加大對(duì)決算真實(shí)性稽核每年年初，聯(lián)社都要組織稽核人員從六個(gè)方面對(duì)經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行全面細(xì)致的稽核。通過(guò)真實(shí)性稽核，2003年，他們共查出5個(gè)信用社為了套取獎(jiǎng)金，逃避處罰，虛增存款和人為調(diào)整貸款形態(tài)的問(wèn)題，扣回已發(fā)獎(jiǎng)金3400元，同時(shí)對(duì)社主任進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰。近年來(lái)，該縣聯(lián)社充分發(fā)揮稽核的監(jiān)督職能，毫不放松對(duì)信貸的稽核檢查和查處力度。一是查信用社信貸管理制度的建立和執(zhí)行情況，看信用社負(fù)責(zé)人、信貸員了解執(zhí)行情況。三是查借據(jù)合同要素是否齊全，合同文本是否符合《合同法》規(guī)定，擔(dān)保合同標(biāo)的物及有關(guān)約定是否符合《擔(dān)保法》的規(guī)定，抵押貸款的抵押物是否足值，是否在有關(guān)部門(mén)進(jìn)行了登記。三是查“三查”制度落實(shí)情況，看是否執(zhí)行了貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后檢查的工作程序，對(duì)逾期貸款看是否及時(shí)簽發(fā)了催收通知單。五是查貸款形態(tài)是否真實(shí)，調(diào)整是否及時(shí)。對(duì)查出的問(wèn)題，我們不回避，不護(hù)短，不遷就。查處和糾正違章違規(guī)貸款341筆，共830萬(wàn)元，確保了信貸資產(chǎn)的“三性”。基于這種認(rèn)識(shí)，近年來(lái)，他們十分重視對(duì)表外業(yè)務(wù)的稽核。二是稽核貸款質(zhì)押物是否登記入庫(kù)保管，手續(xù)是否健全，質(zhì)押物有無(wú)出質(zhì)證明和對(duì)保手續(xù)以及是否存在抽押等問(wèn)題。聯(lián)社稽核工作能取得好的成績(jī)，他們體會(huì)有四點(diǎn)：一是搞好稽核工作，領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)的重視和大力支持，稽核工作就不能有效地開(kāi)展。三是加強(qiáng)稽核員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高其政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是搞好稽核工作的先決條件，因此要采取多渠道、多形式、多層次，加強(qiáng)對(duì)稽核人員的培訓(xùn)教育。只有處理好各方面關(guān)系，稽核工作才能順利進(jìn)行。第二條 信用社（銀行）（包括農(nóng)村合作銀行，下同）稽核工作是信用社（銀行）對(duì)其 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督，是信用社（銀行）內(nèi)部控制系 統(tǒng)的重要組成部分，是信用社（銀行）自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、提 高經(jīng)營(yíng)管理水平的重要手段。第四條 全省信用社（銀行）按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督” 的原則，建立健全“統(tǒng)一指導(dǎo)、以縣為主、分級(jí)負(fù)責(zé)”的信用社（銀行）稽核管理體 系，全面加強(qiáng)稽核工作?？h級(jí)聯(lián)社稽核部門(mén)在理事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作，并 及時(shí)向理事會(huì)報(bào)告稽核工作情況。第六條 逐步完善各項(xiàng)稽核工作制度，調(diào)整和充實(shí)稽核力量，加強(qiáng)教育和業(yè)務(wù) 培訓(xùn)，提高稽核隊(duì)伍整體素質(zhì)。建立明確的崗位責(zé)任制，嚴(yán)格問(wèn) 責(zé)，加大處罰力度，強(qiáng)化后續(xù)檢查，確?；斯ぷ鞯挠行院蜋?quán)威性。第七條 稽核部門(mén)和人員開(kāi)展稽核工作以及辦理稽核事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持獨(dú)立、客 觀、公正的原則，做到遵