【正文】 和業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，當(dāng)前稽核工作基本要求: 一是按照“精干高效、責(zé)權(quán)分明、統(tǒng)一管理、全面監(jiān)督”的原端，全面加強(qiáng)農(nóng)村信用社稽核工作?；私M長(zhǎng)對(duì)稽核工作質(zhì)量、稽核工作紀(jì)律負(fù)責(zé)。③稽察部部門對(duì)作出的稽核工作意見書、稽核決定及處罰意見負(fù)責(zé)。簡(jiǎn)述稽核質(zhì)量跟蹤追究制？答:稽核質(zhì)量跟蹤追究制以質(zhì)量為中心,分級(jí)負(fù)責(zé),各負(fù)其職.①稽核人員對(duì)分工工作底稿、證明材料真實(shí)、完整、準(zhǔn)備負(fù)責(zé)。簡(jiǎn)述稽核工作范圍? 答：①全轄信用社、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、分社各項(xiàng)業(yè)務(wù)及主要的經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行稽核。《廉政準(zhǔn)則》明確規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)干部從政行為的八個(gè)禁止是什么？ 答：（1）禁止利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益；（2）禁止私自從事營(yíng)利性活動(dòng)；（3）禁止違反公共財(cái)物管理和使用的規(guī)定，假公濟(jì)私、化公為私；（4）禁止違反規(guī)定選拔任用干部：（5）禁止利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親屬及身邊工作人員謀取利益；（6）禁止講排場(chǎng)、比闊氣、揮霍公款、鋪張浪費(fèi)；（7）禁止違反規(guī)定干預(yù)和插手市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，謀取私利；（8）禁止脫離實(shí)際、弄虛作假、損害群眾利益和黨群干群關(guān)系。案件損失確定后，如果經(jīng)濟(jì)賠償和罰款金額合計(jì)高于案件損失金額的，可以酌情按一定比例返還經(jīng)濟(jì)賠償資金。（3）涉案金額在50萬元（含）以上的案件，損失金額在50萬元以內(nèi)的，按實(shí)際損失金額賠償；損失金額在50萬元以上的，按不低于50萬元賠償。農(nóng)村信用社發(fā)生案件造成損失的，相關(guān)案件責(zé)任人應(yīng)如何承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任？答：（1）涉案金額在20萬元（含）以下的案件，經(jīng)濟(jì)賠償和罰款金額合計(jì)必須達(dá)到案件實(shí)際損失的100%。省聯(lián)社提出從嚴(yán)執(zhí)紀(jì)“十務(wù)禁令”是什么？ 答：（1）嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，發(fā)放貸款收受回扣，違者一律開除；（2）嚴(yán)禁發(fā)放頂、冒名貸款，違者一律開除；（3）嚴(yán)禁賬外經(jīng)營(yíng)，違者一律開除；（4）嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)，違者一律開除；（5）嚴(yán)禁私招亂雇臨時(shí)工，違者一律開除；（6）利用職務(wù)之便，侵占、挪用農(nóng)村信用社及客戶資金的，一律開除；（7）擅自印制、偽造、變?cè)?、銷毀、盜竊重要空白憑證或者有價(jià)單證的，一律開除；（8）弄虛作假，擅自出具信用證、保函、票據(jù)、資信證明等金融票證，或擅自對(duì)外提供擔(dān)保的，一律開除；（9）在軟件開發(fā)、系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)過程中，故意設(shè)臵非法程序，或運(yùn)行非法軟件的，一委開除；（10）違反槍支管理規(guī)定，造成槍支、彈藥丟失、被盜的，一律開除。對(duì) 離任稽核時(shí)限原則上為任職期間，重點(diǎn)以離任前二年為主，如有必要可追溯。對(duì)2現(xiàn)場(chǎng)稽核的程序可以劃分為五個(gè)階段，即： 準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、檔案整理階段、處理階段。對(duì)2信用社稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為內(nèi)部稽核和外部稽核。對(duì)2對(duì)非業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門人員的離任稽核不可實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)稽核。對(duì)、影印、復(fù)印件，不必取得原物、原件。錯(cuò) 20.“利益沖突”原則要求銀行業(yè)從業(yè)人員本人及其親屬不能接受其所在機(jī)構(gòu)提 供的金融服務(wù)，以避免機(jī)構(gòu)利益和個(gè)人利益的沖突。對(duì)，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)不在，為了節(jié)約時(shí)間，該會(huì)計(jì)人員將財(cái)務(wù)章交給無權(quán)使用此章的同事，并告知其可以利用此章處理緊急業(yè)務(wù)。錯(cuò)“了解客戶”原則，客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)的，信用社只需對(duì)代理人的身份證明文件進(jìn)行核對(duì)并登記。對(duì)，案件審理人員認(rèn)為有必要時(shí)，可以同被調(diào)查人核對(duì)違規(guī)違紀(jì)事實(shí)，聽取被調(diào)查人的陳述和辯解。對(duì)、審批程序，確認(rèn)無誤后方可授權(quán)并按要求認(rèn)真登記。對(duì)，只能設(shè)臵2名以下（含2名）三級(jí)柜員。錯(cuò)，不須經(jīng)過授權(quán)。對(duì) ，對(duì)于賬戶余額5萬元以上或雖余額不足5萬元，但近兩個(gè)季度有業(yè)務(wù)發(fā)生的對(duì)公存款戶，銀企對(duì)賬單的收回率要達(dá)到80％。錯(cuò)。錯(cuò)3.《河北省農(nóng)村信用社紀(jì)檢監(jiān)察案件調(diào)查處理暫行辦法》規(guī)定，紀(jì)檢監(jiān)察部門辦案人員存在須回避的事由時(shí)，應(yīng)當(dāng)自行回避；被調(diào)查人、檢舉人、控告人及與案件有利害關(guān)系的公民、法人或者其他組織有權(quán)申請(qǐng)其回避，在對(duì)辦案人員作出回避決定前，辦案人員須停止對(duì)案件的調(diào)查處理。A、故意改變不良貸款形態(tài)或搞虛假盤活，套取獎(jiǎng)勵(lì)的 B、違規(guī)超比例提取清收不良貸款獎(jiǎng)金的C、與債務(wù)人或貸款責(zé)任人串通一氣，損害信用社利益的 D、收回不良貸款現(xiàn)金和抵債物資等不入賬，擅自挪用的 （ABC） ，可以采取的措施是：ABD 、封存可以證明違規(guī)違紀(jì)行為的文件、資料、財(cái)務(wù)賬目、物品及非法所得、轉(zhuǎn)移與案件有關(guān)的財(cái)務(wù) ，應(yīng)當(dāng)按照管理權(quán)限及時(shí)進(jìn)行誡勉談話（ABDE），與黨中央保持高度一致，遵守國(guó)家金融法律法規(guī)及 各項(xiàng)規(guī)章制度方面存在問題，團(tuán)結(jié)協(xié)作，顧全大局，正確運(yùn)用權(quán)力，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，選撥任用干部，錄用人員，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面存在問題； 、工作、生活作風(fēng)等方面存在問題，可分為（AD）A全面稽核B內(nèi)部稽核C定期稽核D專項(xiàng)稽核四、判斷題，委派會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管可以對(duì)外辦事業(yè)務(wù)。、證、章管理和基層機(jī)構(gòu)行政章的管理過程中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)該采取的措施是：ABCD ，實(shí)現(xiàn)證、章、押管理的“硬控制”2向關(guān)系人發(fā)放信用貸款所稱的關(guān)系人包括（ABCD）。A、出具虛假驗(yàn)資證明、資金證明的 B、在辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)時(shí)抽張的 C、白條頂庫(kù)、盜用庫(kù)款、金銀占款、有價(jià)單證D、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)不入賬的 E、經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)的20.《河北省農(nóng)村信用社高級(jí)管理人員個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度》所稱的高管人員包括：(ABCD)、副主任；、副理事長(zhǎng)、主任、副主任和監(jiān)事長(zhǎng)（市、區(qū)）聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)聯(lián)社）理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、主任（行長(zhǎng)）、副主任（副行長(zhǎng)）和監(jiān)事長(zhǎng)（營(yíng)業(yè)部、農(nóng)村信用社、支行等）的主要負(fù)責(zé)人 ：ABCD ：ABCDE ，客觀公正 ，逐級(jí)負(fù)責(zé)，下管一級(jí) ，忠于職守，不得利用職權(quán)和職務(wù)的便利為自己他人謀取不正當(dāng)?shù)睦妫坏脧氖乱韵滦袨椋ˋBCD）、個(gè)人及客戶索取錢物，或接受下級(jí)單位、個(gè)人及客戶贈(zèng)送的信用卡和其他支付憑證。A、挪用庫(kù)款的 B、沒有據(jù)實(shí)開立存款證明書的C、擅自更改或抽換賬卡憑證的 D、侵占挪用儲(chǔ)戶資金、利息的 ：（ABCD） （ABCDEFG）以上處理可以單處，也可以并處。A、辦理存款、貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映 B、將存款與貸款等不同業(yè)務(wù)在同一帳戶內(nèi)軋差處理C、經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)帳冊(cè) D、其他方式的帳外經(jīng)營(yíng)行為1根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》規(guī)定，對(duì)違規(guī)人員的處理原則：（ABD）A、實(shí)事求是，合法有據(jù) B、公開、公平、公正C、平等、誠(chéng)實(shí)信用 D、懲處與教育相結(jié)合，堅(jiān)持以教育為主、懲處為輔 12.《河北省農(nóng)村信用社案件風(fēng)險(xiǎn)隱患清查與綜合治理活動(dòng)實(shí)施方案》中所指的“六個(gè)環(huán)節(jié)”是指：（ABCDEF）（柜員卡） F 輪崗休假 “一案四問”制度？（ABCD）A．問案件的當(dāng)事人 B．問不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度的相關(guān)人員C．問與作案人交往較多的知情人 D．問發(fā)案單位兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任（ABCD）過程中。(A)A、長(zhǎng)款歸公、短款自賠 B、長(zhǎng)款歸公、短款報(bào)損 C、以長(zhǎng)補(bǔ)短三、多項(xiàng)選擇題下列選項(xiàng)中屬于“十不準(zhǔn)”的是（BC）A、私設(shè)小金庫(kù)；B、工作時(shí)間擅離崗位，擅離職守 C、參與賭博或提供賭博場(chǎng)所D、利用職務(wù)之便，侵占、挪用農(nóng)村信用社及客戶資金的 “六個(gè)一”活動(dòng)的主要內(nèi)容：（ABCDEF） 3.《河北省農(nóng)村信用社紀(jì)檢監(jiān)察案件調(diào)查處理暫行辦法》中所指的“近親屬”包括：（ABCD） 4.《河北省農(nóng)村信用社黨員干部廉潔自律的若干暫行規(guī)定》規(guī)定，黨員干部要充分認(rèn)識(shí)到新時(shí)期加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要性，抓好班子、帶好隊(duì)伍，牢固樹立正確的（ACD） （ACD） ，包括以下幾種形式：（ABCD）A 責(zé)令停業(yè)整頓 B 吊銷金融許可證 C 取消任職資格 D 下調(diào)年度綜合評(píng)分 E、給予年度綜合評(píng)級(jí)降級(jí)，任務(wù)更重，壓力更大，體現(xiàn)在（ABCE）。 27公檢司法和有關(guān)單位必須持有縣級(jí)以上主管部門正式公函，經(jīng)（A）批準(zhǔn)方可查閱。 14對(duì)搞虛假檢查、隱瞞或包庇問題、不認(rèn)真糾改而被動(dòng)暴露的案件要按照“（）()”、“一案四問”等制度要求，從嚴(yán)從重處理。A．本管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子（黨委會(huì)）B．本管理機(jī)構(gòu)人事部門 11對(duì)紀(jì)律處分決定不服的，可以自收到處分決定之日起（A）個(gè)工作日內(nèi)向作出決定的管理機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察部門申請(qǐng)復(fù)審。 9有下列違規(guī)行為之一，建議紀(jì)檢監(jiān)察部門給責(zé)任人紀(jì)律處分的是(A)。 高管人員在未辦理離崗請(qǐng)假手續(xù)的情況下，無故離開工作崗位 個(gè)工作日以上的，屬于突發(fā)事件和重大事項(xiàng)。C、視情況而定 D、5萬元以下離任稽核是領(lǐng)導(dǎo)干部離任時(shí)的必經(jīng)程序，實(shí)行（D）。 《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，給予警告，并處(B)的罰款。 針對(duì)儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)環(huán)節(jié)案件多發(fā)的情況，要研究電子化后的新動(dòng)向，完善（B）制度。稽核檔案應(yīng)按有關(guān)規(guī)定建立檔案目錄、制作卷皮并立檔，按規(guī)定分為短期、長(zhǎng)期、永久保存。2稽核人員對(duì)其在執(zhí)行公務(wù)中知悉的行業(yè)秘密和被稽核對(duì)象的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。2農(nóng)村信用社的稽核按進(jìn)行的時(shí)間劃分，可分為定期稽核和不定期稽核。2稽核人員進(jìn)行稽核檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的獨(dú)立性，不受其他單位、部門和個(gè)人的干涉。2因違規(guī)行為受到經(jīng)濟(jì)處罰的責(zé)任人，對(duì)處罰決定不服的，可在收到處罰決定之日起15個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)做出處罰決定的部門申請(qǐng)復(fù)議。2不良貸款清收管理過程中，收回貸款本金或利息后，未及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理；情節(jié)嚴(yán)重的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分。1《邯鄲市農(nóng)村信用社兼職稽核員管理暫行辦法》中規(guī)定：兼職稽核員原則上由主管會(huì)計(jì)或內(nèi)勤主任兼職,不得從事（現(xiàn)金出納）（行社往來）（對(duì)外分戶賬）的記載工作。1對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任稽核，應(yīng)在離任前由 人事部門 提出建議，出具(離任稽核建議書)，報(bào)經(jīng) 理事長(zhǎng) 簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門立項(xiàng)。1稽核檢查過程中，發(fā)現(xiàn)被稽核單位及其工作人員的違法行為已構(gòu)成犯罪或有犯罪嫌疑，應(yīng)（向派出單位）報(bào)告。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題以及重大事項(xiàng)，要及時(shí)報(bào)告（派出單位）。1中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的原則是依法、（公開）（公正）和效率。對(duì)縣級(jí)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和各基層信用社的常規(guī)稽核、（專項(xiàng)稽核）和序時(shí)稽核檢查工作的立項(xiàng)，由縣聯(lián)社理事會(huì)根據(jù)工作需要進(jìn)行立項(xiàng)，稽核部門組織實(shí)施稽核檢查。上級(jí)稽核部門應(yīng)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起在（30）天之內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，并作出“復(fù)審結(jié)論和決定”，被稽核單位對(duì)復(fù)議決定不服或復(fù)議機(jī)關(guān)自收到復(fù)議申請(qǐng)之日起 30 天內(nèi)未作出復(fù)議決定的，可依法提出行政訴訟。（“稽核結(jié)論”）書自送達(dá)之日起生效。“稽核結(jié)論”書的內(nèi)容包括稽核單位存在的問題、（對(duì)問題的評(píng)價(jià)）、整改建議 和行政處罰的決定等。行政復(fù)議。制定稽核檢查方案，按照(“誰立項(xiàng)誰制定方案”)的要求制定稽核檢查方案。第一篇：信用社稽核題庫(kù)大全農(nóng)信社稽核復(fù)習(xí)題一、填空農(nóng)村信用社稽核檢查程序包括（檢查準(zhǔn)備）、檢查實(shí)施、(檢查報(bào)告)、檢查處理 和 立卷建檔五個(gè)階段。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任稽核時(shí)，應(yīng)按照于部管理權(quán)限，在領(lǐng)導(dǎo)干 部離任前由人事部門提出建議，出具(《離任稽核建議書》)，報(bào)經(jīng)理事長(zhǎng)簽批后，轉(zhuǎn)稽核部門立項(xiàng)。被稽核單位在收到“稽核結(jié)論”(30)個(gè)工作日內(nèi)，將執(zhí)行“稽核結(jié)論”的情況書面報(bào)告稽核檢查單位。被稽核單位接到“稽核結(jié)論”后，如果對(duì)作出的稽核結(jié)論和處理決定有異議，可以在收到稽核處理決定之日起(15)工作日內(nèi)，向上級(jí)稽核部門申請(qǐng)復(fù)議。“稽核結(jié)論”書由派出單位領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，加蓋派出單位公章后送 達(dá)被稽核單位。送達(dá)時(shí)間為 被稽核單位簽收 時(shí)間。復(fù)審期間，原“稽核結(jié)論”照常執(zhí)行。各縣級(jí)聯(lián)社年度內(nèi)組織安排的常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核和序時(shí)稽核由各級(jí)縣聯(lián)社 稽核 部門制定（稽核檢查方案），并組織實(shí)施稽核檢查。1稽桉組要如實(shí)反映稽核情況．做到事實(shí)清楚、客觀公正、定性準(zhǔn)確。1被稽核單位在收到“稽核結(jié)論”（30）個(gè)工作日內(nèi)，將執(zhí)行“稽核結(jié)論”的情況書面報(bào)告稽核檢查單位。1稽核檢查過程中，如遇被稽核單位阻撓、刁難或拒絕接受稽核時(shí)，稽核組可以請(qǐng)示（派出）單位，對(duì)被核單位采取 封存賬冊(cè)證據(jù)資料 及金庫(kù)等臨時(shí)措施。1信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，實(shí)行（獨(dú)立核算），自主經(jīng)營(yíng)，（自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)），自負(fù)盈虧?，F(xiàn)場(chǎng)稽核包括（常規(guī)稽核），專項(xiàng)稽核（離任稽核），后續(xù)稽核等四種形式。2稽核人員發(fā)現(xiàn)問題不及時(shí)報(bào)告的，給予警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 記大過至撤職處分。復(fù)議部門應(yīng)當(dāng)在受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出復(fù)議決定。2農(nóng)村信用社的稽核按進(jìn)行的地點(diǎn)包括現(xiàn)場(chǎng)稽核、非現(xiàn)場(chǎng)稽核。2稽核工作方式包括全面稽核、序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核、經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。2《河北省農(nóng)村信用社稽核檢查交換意見書》應(yīng)由被稽核單位主要負(fù)責(zé)人簽署意見并加蓋公章，在7個(gè)工作日內(nèi)交還稽核檢查組，過期未交還的，視為同