【正文】 ，以發(fā)放小額貸款為主；對(duì)存量貸款要采取行政的、經(jīng)濟(jì)的、法律的、社會(huì)的、責(zé)任的等多種方式，進(jìn)行強(qiáng)力清收盤(pán)活，對(duì)職工借款、職工 三違 貸款進(jìn)行專項(xiàng)治理；對(duì)存款儲(chǔ)蓄要依法吸存，不亂開(kāi)賬戶、不亂浮利率、不違規(guī)操作，防止侵占盜取存款資金。促 使實(shí)行費(fèi)用總額控制、單項(xiàng)包干、大宗開(kāi)支招標(biāo)采購(gòu)等辦法，嚴(yán)格開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批手續(xù)，杜絕違法、違紀(jì)、違規(guī)行為；要加強(qiáng)收息收費(fèi)管理、降低非生息資本，減少跑、冒、漏、滴。切實(shí)完 善重要空白憑證的印、領(lǐng)、用、銷、存手續(xù)，明確經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任；對(duì)公私行政業(yè)務(wù)印章要加強(qiáng)管理，合法合規(guī)使用，嚴(yán)禁擅自為其他單位和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)法律行為提供擔(dān)保。必須切實(shí)落實(shí) 四雙一交叉 制度，特別強(qiáng)調(diào)完善款箱加雙鎖、中午碰庫(kù)、下班驗(yàn)款入庫(kù)、大額現(xiàn)金報(bào)批報(bào)備、規(guī)范移接交等制度； 切實(shí)加強(qiáng)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)這個(gè) 第二金庫(kù) 的管理，嚴(yán)格操作程序，加強(qiáng)稽核監(jiān)督，做好資料備份；切實(shí)加強(qiáng)結(jié)算匯兌和中間業(yè)務(wù)管理。必須強(qiáng)化對(duì)已撤并的代辦站的存、貸、息業(yè)務(wù)的函證掃尾工作，妥善處理遺留問(wèn)題，對(duì)留用聯(lián)絡(luò)員員要按照考核中優(yōu)秀、合格、基本合格和不合格的等次分別予以處置，逐漸分流，在業(yè)務(wù)管理中真正實(shí)現(xiàn) 四無(wú) 。一是協(xié)助建立健全經(jīng)營(yíng)管理制度。二是完善稽核規(guī)章制度。三是落實(shí)廉政建設(shè)制度。落實(shí)信用社主任反腐倡廉建設(shè)責(zé)任制，明確反腐職責(zé)，層層簽訂責(zé)任書(shū)。要加大信用社主任對(duì)內(nèi)控內(nèi)管尤其是案件防范的責(zé) 任考核，對(duì)發(fā)案單位除追究直接責(zé)任人刑事責(zé) 任外，對(duì)單位負(fù)責(zé)人根據(jù)案件的性質(zhì)、情節(jié)、損失大小，追究責(zé)任，給予行政處分及經(jīng)濟(jì)處罰。一是轉(zhuǎn)變作風(fēng)。要安排人員參加縣審計(jì)局組織的稽核內(nèi)審人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及相關(guān)法律法規(guī)。在聯(lián)社機(jī)關(guān)人員編制條件許可的情況下，爭(zhēng)取對(duì)聯(lián)社稽核部門(mén)稽核人員的充實(shí)。 （二）加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)。 四、健全四個(gè)機(jī)制 項(xiàng)目分離機(jī)制。要積極推進(jìn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，加強(qiáng)審計(jì)軟件的開(kāi)發(fā)和利用，提高計(jì)算機(jī)技術(shù)在審計(jì)工作中的應(yīng)用水平。 內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制。 監(jiān)事會(huì)履職機(jī)制。監(jiān)事會(huì)不干預(yù)聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。要開(kāi)展各種形式的培訓(xùn)活動(dòng)，繼續(xù)推進(jìn) 三個(gè)代表重要思想的學(xué)習(xí)，保持內(nèi)審人員的先進(jìn)性，增強(qiáng)其的政治敏銳性和鑒別力，樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀。明確內(nèi)審人員的培訓(xùn)、教育、輪崗等有關(guān)規(guī)定，建立健全科學(xué)的考核辦法，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行項(xiàng)目評(píng)優(yōu)工作和項(xiàng)目講評(píng)制度，組織開(kāi)展審計(jì)案例研討，不斷提升審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，推進(jìn)內(nèi)審人員崗位交流，促進(jìn)提高內(nèi)審人員創(chuàng)新能力。一是開(kāi)展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)收支、信貸管理、結(jié)算匯兌、代辦業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)的序時(shí)稽核。二是開(kāi)展內(nèi)部控制系統(tǒng) 評(píng)審。三是開(kāi)展固定資產(chǎn)的購(gòu)建維修及管理的稽核審計(jì)。四是開(kāi)展對(duì)潛在 風(fēng)險(xiǎn)較大業(yè)務(wù)的稽核審計(jì)。 （二）突出專項(xiàng)稽核?？h聯(lián)社和基層農(nóng)村信用社要發(fā)揮主體作用，承擔(dān)實(shí)施和操作責(zé)任，要在第一線完成分類的組織、準(zhǔn)備、實(shí)施、驗(yàn)收等工作。對(duì)監(jiān)管部門(mén)和省級(jí)聯(lián)社檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)采取措施，限期整改。三是開(kāi) 展綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)專項(xiàng)稽核。一是完善預(yù)警機(jī)制防案件事故。二是采取措施控案件事故。三是主動(dòng)出擊查案件事故。同時(shí)要努力減少和挽回?fù)p失。四是依法依規(guī)懲處責(zé)任人。該批評(píng)的批評(píng)，通報(bào)的通報(bào)，該罰款的罰款，該處分的處分，該移送司法機(jī)關(guān)的送司法機(jī)關(guān)，不姑息遷就，不包庇縱容，不搞下不為例。繼續(xù)與全各信用社負(fù)責(zé)人簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)》，明確各支部的責(zé)任，把信用社主任推上第一責(zé)任人位置，進(jìn)一步抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。 (五 )加強(qiáng)調(diào)研工作，促進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。 第三篇：信用社 (銀行 )稽核工作開(kāi)展情況 信用社（銀行）稽核工作開(kāi)展情況 強(qiáng)化稽核監(jiān)督 確保安全經(jīng)營(yíng) ＃＃縣信用聯(lián)社下轄 34 個(gè)信用社、 1 個(gè)營(yíng)業(yè)部、 5 個(gè)信用分社、。到＃＃年底，全縣信用社各項(xiàng)存款達(dá)到了 27489 萬(wàn)元，貸款達(dá)到了 26130 萬(wàn)元，不良貸款比＃＃年下降了 ，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) 231 萬(wàn)元，連續(xù)六年實(shí)現(xiàn)安全無(wú)事故。從而導(dǎo)致一些信用社信貸管理松，不良貸款占比高，違章違紀(jì)案件有所抬頭?；谶@種認(rèn)識(shí)，從＃＃起，他們每年年初工作會(huì)議都要對(duì)稽核監(jiān)察工作進(jìn)行專門(mén)的安排部署。在此基礎(chǔ)上，聯(lián)社通過(guò)調(diào)查研究，給 24個(gè)信用社配備了專職和兼職稽核人員，形成了上下重視，分工負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的稽核工作新格局。 二、從基礎(chǔ)工作入手，完善了稽核監(jiān)督工作機(jī)制 為了實(shí)現(xiàn)稽核工作職能的正常發(fā)揮，真正起到查隱患、堵漏洞、建制度、強(qiáng)管理的目的。一是為了提高稽核人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)，他們每年都要組織稽核人員進(jìn)行一次職業(yè)道德、廉潔奉公、遵紀(jì)守法和業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng) 稽核人員的事業(yè)心、責(zé)任感和法紀(jì)觀念。與此同時(shí)，他們把提高稽核人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)不僅僅局限于各種培訓(xùn)，而是貫穿于日常工作中，有針對(duì)性地布置一些學(xué)習(xí)任務(wù)和工作任務(wù)，督促他們?cè)趯W(xué)中干，在干中學(xué)，逐步提高認(rèn)識(shí)問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。三是結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定和完善了《鎮(zhèn)原縣農(nóng)村信用社內(nèi)勤業(yè)務(wù)違規(guī)操作處罰辦法》和《鎮(zhèn)原縣 農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》，確保了稽核工作有法可依，有章可行。不賦予稽核人員一定的權(quán)利，稽核工作就不能真正為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。一是改變過(guò)去稽核工作接受雙重 領(lǐng)導(dǎo)（總稽核、業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）的辦法，改由總稽核全權(quán)負(fù)責(zé)，保證了稽核工作的獨(dú)立性。三是圍繞當(dāng)前經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生的新特點(diǎn)、新動(dòng)向，逐步引導(dǎo)稽核工作職能實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變，即：稽核重心由財(cái)務(wù)稽核向效益稽核轉(zhuǎn)變，擴(kuò)大稽核工作對(duì)信用社效益的影響力和滲透力；稽核職能由監(jiān)督型向服務(wù)型轉(zhuǎn)移，幫助被審計(jì)單位尋找工作差距，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平；稽核方法由單一的業(yè)務(wù)稽核向業(yè)務(wù)稽核與人的風(fēng)險(xiǎn)防范并重轉(zhuǎn)變。一是核實(shí)各項(xiàng)存款、貸款，看存、貸款反映是否真實(shí)，有無(wú)人為虛增或下壓?jiǎn)栴}的存在；二是核實(shí)收入，看貸款利息是否做到了應(yīng)收盡收，表外掛帳利息是否真實(shí)，有無(wú)虛列和截留問(wèn)題；三是核實(shí)各項(xiàng)支出，看利息支出是否真實(shí)準(zhǔn)確，有無(wú)預(yù)提和下甩問(wèn)題；四是核實(shí)盈虧的真實(shí)性，看是否存在“技術(shù)處理”問(wèn)題；五是核實(shí)現(xiàn)金及應(yīng)收應(yīng)付科目，看庫(kù)存是否超限額，有無(wú)白條頂庫(kù)和挪用資金問(wèn)題；六是核實(shí)帳表，看 上下余額是否銜接。 圍繞信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加大對(duì)貸款規(guī)范化管理稽核 信貸是信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重頭戲，也是各種不安全事故易發(fā)的部位。在稽核中他們主要從以下幾方面開(kāi)展工作。二是查貸款發(fā)放登記簿和會(huì)議記錄，看大額貸款是否有調(diào)查論證和會(huì)議研究。貸款利率是否在浮動(dòng)范圍之內(nèi)，對(duì)關(guān)系人貸款的條件是否優(yōu)于其他借款人。四是查在貸款發(fā)放中是否存在“壘大戶”和“收舊貸新”、“清息轉(zhuǎn)貸”等問(wèn)題。六是查責(zé)任貸款是否得到了認(rèn)定和責(zé)任追究。三年來(lái)，共對(duì) 58 名違規(guī)發(fā)放貸款的責(zé)任人進(jìn)行了責(zé)任認(rèn)定和追究，對(duì) 37 名進(jìn)行了戒免談話。 圍繞重要空白憑證管理，加大對(duì)表外業(yè)務(wù)的稽核 行社脫鉤之前，該縣在重要空白憑證管理方面曾出現(xiàn)過(guò)重大的經(jīng) 濟(jì)案件，血的教訓(xùn)使新的班子認(rèn)識(shí)到，管理工作不能留有任何“盲區(qū)”。一是稽核重要 空白憑證的領(lǐng)用、登記、銷號(hào)制度是否落實(shí)，特別是稽核代辦人員和信貸人員領(lǐng)用重要空白憑證的管理。三是稽核表外各科目帳戶是否作到了帳帳、帳簿、帳據(jù)、帳實(shí)“四相符”。 二是實(shí)行稽核崗位責(zé)任制是搞好稽核工作的重要手段，沒(méi)有壓力就沒(méi)有動(dòng)力，只有將稽核人員的工作與切身利 益掛鉤，才能提高稽核工作質(zhì)量。 四是搞好稽核工作必須正確處理稽核監(jiān)督與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)的關(guān)系，檢查監(jiān)督與糾正處理的關(guān)系，審計(jì)人員與被審計(jì)單位的關(guān)系。 第四篇：信用社 (銀行 )稽核工作暫行規(guī)定 信用社（銀行）稽核工作暫行規(guī)定 第一章 總則 第一條為加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，促進(jìn)農(nóng)村信用社全面貫徹落實(shí)各項(xiàng)金融方針政策、法律法規(guī)及經(jīng)營(yíng)管理制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、銀監(jiān)會(huì)《加強(qiáng)信用社（銀行）稽核工作指導(dǎo)意見(jiàn)》要求和《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》規(guī)定 ,結(jié)合我省信用社（銀行）實(shí)際，制定本暫行規(guī)定。 第三條稽核工作總體要求是：建立健全稽核體系，完善稽核制度，努力實(shí)現(xiàn)稽核工作規(guī)范化、程序標(biāo)準(zhǔn)化；創(chuàng)新稽核方法，加強(qiáng)電子化稽核手段的運(yùn)用，注重現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核的有機(jī)結(jié)合；落實(shí)稽核責(zé)任，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)制度，提高稽核工作的效率和質(zhì)量，通過(guò)對(duì)全省信用社（銀行）經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性進(jìn)行監(jiān)督、分析及評(píng)價(jià)，促進(jìn)和保證信用社（銀行）實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展。第五條稽核工作實(shí)行理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)，下同）負(fù)責(zé)制，直接向理事會(huì)（董事會(huì)，下同）負(fù)責(zé)和報(bào)告工作。各辦事處稽核工作向辦事處主任和上級(jí)稽核部門(mén)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受上級(jí)稽核部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)?；斯ぷ饕钥h級(jí)聯(lián)社為重點(diǎn)，健全稽核職能，擴(kuò)大稽核范圍，提高檢查頻率，強(qiáng)化常規(guī)稽核工作。認(rèn)真探索、積極運(yùn)用、不斷創(chuàng)新科學(xué)的稽核方式方法和技術(shù)手段，求真務(wù)實(shí)、因地制宜地開(kāi)展 稽核工作。 第八條稽核部門(mén)在稽核中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題、內(nèi)外案件或線索，應(yīng)及時(shí)向理事會(huì)、省聯(lián)社辦事處和上級(jí)稽核部門(mén)報(bào)告，需向有關(guān)部門(mén)移交的應(yīng)及時(shí)移交。第二章組織體制 第十條信用社（銀行）各級(jí)管理組織設(shè)立內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)?？h級(jí)聯(lián)社對(duì)信用社（銀行）的稽核可采取人員派駐、分片包干、定期輪換的形式，稽核員的管片應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社分支機(jī)構(gòu)的多少、業(yè)務(wù)量的大小以及道路交通的條件確定，但必須保證管片稽 核員每半年對(duì)所負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行一次全面常規(guī)稽核。代表省聯(lián)社具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)督促全省信用社（銀行）稽核工作，組織開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)和稽核檢查。 省聯(lián)社開(kāi)展專項(xiàng)稽核可采取人員集中、交叉檢查的方式，稽核的對(duì)象、內(nèi)容根據(jù)信用社（銀行）的經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況確定。 第十一條各級(jí)要更加關(guān)心稽核人員、為他們提供工作上的便利解決工作中遇到的問(wèn)題。 第十二條稽核部門(mén)依照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)，不受其他部門(mén)和個(gè)人的干涉。 第十三條稽核部門(mén)履行職責(zé)所必須的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)列入同級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算。省聯(lián)社對(duì)辦事處稽核工作進(jìn)行考核，辦事處對(duì)縣級(jí)聯(lián)社稽核工作進(jìn)行考核，辦事處或縣級(jí)聯(lián)社對(duì)稽核員工作進(jìn)行考核。省聯(lián)社各辦事處配備承擔(dān)稽核工作的人員，原則上不少于編制的 50%。省聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)信用社（銀行）的稽核人員逐步實(shí)行統(tǒng)一的任職資格考試、頒證、持證上崗制度?；巳藛T基本條件： （一）必須具有較高的政治素質(zhì)，作風(fēng)正派，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，忠于職守。 （三）必須遵紀(jì)守法，無(wú)不良記錄。 （五）具備下列兩項(xiàng)條件之一：具有大專以上學(xué)歷，或取得中級(jí)以上職稱，在信用社（銀行）會(huì)計(jì)、信貸等主要業(yè)務(wù)崗位工作三年以上；具有中專以上學(xué)歷，或取得初級(jí)以上職稱，在信用社（銀行）會(huì)計(jì)、信貸等主要業(yè)務(wù)崗位工作五年以上。 （七）通過(guò)信用社（銀行）稽核人員資格考試。 第十九條稽核人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。 第二十條上級(jí)稽核部門(mén)可根據(jù)稽核檢查工作需要，對(duì)轄內(nèi)稽核人員進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度和使用。第二十二條稽核人員必須嚴(yán)格遵守紀(jì)律，不得有下列行為： （一）玩忽職守、貽誤工作； （二）違背理事會(huì)決議； （三）壓制批評(píng)，打擊報(bào)復(fù)； （四）弄虛作假、欺騙領(lǐng)導(dǎo)和群眾； （五）受賄或利用職務(wù)之便為自己和他人謀取私利； （六）濫用職權(quán)，侵害國(guó)家、集體和群眾利益； （七）泄露國(guó)家秘密和工作秘密； （八）違反社會(huì)公德，造成不良影響； （九）其他違反紀(jì)律的行為。 第二十四條對(duì)來(lái)信來(lái)訪反映稽核人員有上述違紀(jì)行為的， 依照有關(guān)