【正文】 等。參加人員：縣級(jí)聯(lián)社例會(huì)主要為縣聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、稽核員；辦事處例會(huì)主要為辦事處領(lǐng)導(dǎo)，縣級(jí)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)、稽核部門負(fù)責(zé)人；省聯(lián)社例會(huì)主要為省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人，各辦事處稽核主管或負(fù)責(zé)人?；瞬块T和稽核員要對(duì)稽 核工作開(kāi)展情況定期向上級(jí)稽核部 門報(bào)告。 （二）專題報(bào)告。 （三）隨時(shí)報(bào)告。稽核員發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題要立即向縣級(jí)聯(lián)社報(bào)告；縣級(jí)聯(lián)社要在 24 小時(shí)內(nèi)采取相應(yīng)措施，并向省聯(lián)社辦事處報(bào)告；辦事處應(yīng)根據(jù)情況做出向上報(bào)告或進(jìn)一步查實(shí)的處理。報(bào)表的種類有：信用社（銀行）稽核工作基本情況統(tǒng)計(jì)表 （年報(bào)）；信用社（銀行）稽核工作情況統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）；信用社（銀行）稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題分類統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）；信用社（銀行）稽核人員基本情況表；信用社（銀行）現(xiàn)場(chǎng)稽核工作計(jì)劃及執(zhí)行情況表（年報(bào)）等。報(bào)表上報(bào)時(shí)間：年報(bào)，縣級(jí)聯(lián)社于每年 12 月 20 日前上報(bào)辦事處，辦事處于每年 12 月31 日前上報(bào)省聯(lián)社；季報(bào)，縣級(jí)聯(lián)社于每季度后 5 日內(nèi)報(bào)辦事處，辦事處于每季度后 10 日內(nèi)上報(bào)省聯(lián)社。 四、其他規(guī)定 （一）參與相關(guān)會(huì)議和知悉有關(guān)情況。理事會(huì)、主任辦公會(huì)和監(jiān)事會(huì)都應(yīng)通知稽核部門負(fù)責(zé)人參加會(huì)議或列席會(huì)議。 縣級(jí)聯(lián)社稽核部門應(yīng)掌握聯(lián)社、各業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)信用社制定的各項(xiàng)制度辦法、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等，監(jiān)督各項(xiàng)制度辦法制定的科學(xué)性、合理性和執(zhí)行的有效性。臨時(shí)性稽核項(xiàng)目實(shí)行下達(dá)任務(wù)書。省聯(lián)社和辦事處委托布置下級(jí)稽核部門進(jìn)行的信貸、財(cái)務(wù)、干部離任等專項(xiàng)稽核任務(wù)以及安排的專項(xiàng)調(diào)研工作，下級(jí)稽核部門應(yīng)合理調(diào)配稽核力量，適當(dāng)調(diào)整工作計(jì)劃，按要求在規(guī)定的時(shí)間完成任務(wù)并報(bào)告結(jié)果。 （四）本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。 一、稽核工作報(bào)備 （一）實(shí)行稽核工作計(jì)劃報(bào)備制?？h級(jí)聯(lián)社稽核計(jì)劃要做到圍繞稽核工作職責(zé)、稽核力量，針對(duì)轄內(nèi)存在的突出問(wèn)題和工作重點(diǎn)，科學(xué)合理地編制，計(jì)劃要明確具體的常規(guī)稽核和專項(xiàng)稽核項(xiàng)目，除委托稽核和臨時(shí)性稽核任務(wù)外，稽核部門要組織全年稽核項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施。省聯(lián)社稽核部門于年初制定稽核工作計(jì)劃，有效協(xié)調(diào)組織實(shí)施稽核工作。縣聯(lián)社稽核部門負(fù)責(zé)人和稽核員變動(dòng)應(yīng)向辦事處報(bào)告，并征得同意。辦事處稽核主管、縣聯(lián)社稽核部門負(fù)責(zé)人工作調(diào)整變動(dòng)前應(yīng)事先向省聯(lián)社稽核部門報(bào)備。稽核工作例會(huì)主要內(nèi)容包括：匯報(bào)前一階段稽核工作情況和稽核中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題；分析、研究問(wèn)題的處理意見(jiàn)和整改要求；傳達(dá)、學(xué)習(xí)金融方針政策文件和規(guī)章制度；布置下一階段稽核工作任務(wù)和工作重點(diǎn)等。參加人員：縣級(jí)聯(lián)社例會(huì)主要為縣聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、稽核員；辦事處例會(huì)主要為辦事處領(lǐng)導(dǎo)，縣級(jí)聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)、稽核部門負(fù)責(zé)人；省聯(lián)社例會(huì)主要為省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人，各辦事處稽核主管或負(fù)責(zé)人?；瞬块T和稽核員要對(duì)稽核工作開(kāi)展情況定期 安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定第 1頁(yè)共 3頁(yè) 鳳臺(tái)聯(lián)社稽核部 向上級(jí)稽核部門報(bào)告。 （二）專題報(bào)告。 （三）隨時(shí)報(bào)告?；藛T發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題要立即向縣級(jí)聯(lián)社報(bào)告；縣級(jí)聯(lián)社要在 24 小時(shí)內(nèi)采取相應(yīng)措施，并向省聯(lián)社辦事處報(bào)告；辦事處應(yīng)根據(jù)情況做出向上報(bào)告或進(jìn)一步查實(shí)的處理。報(bào)表的種類有：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作基本情況統(tǒng)計(jì)表（年報(bào)）；安徽省農(nóng)村信用社稽核工作情況統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）；安徽省農(nóng)村信用社稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題分類統(tǒng)計(jì)表（季報(bào)）；安徽省農(nóng)村信用社稽核人員基本情況表；安徽省農(nóng)村信用社現(xiàn)場(chǎng)稽核工作計(jì)劃及執(zhí)行情況表（年報(bào)）等。報(bào)表上報(bào)時(shí)間：年報(bào)，縣級(jí)聯(lián)社于每年 12 月 20 日前上報(bào)辦事處，辦事處于每年 12 月 31 日前上報(bào)省聯(lián)社；季報(bào)，縣級(jí)聯(lián)社于每季度后 5日內(nèi)報(bào)辦事處，辦事處于每季度后 10 日內(nèi)上報(bào)省聯(lián)社。 四、其他規(guī)定 （一）參與相關(guān)會(huì)議和知悉有關(guān)情況。理事會(huì)、主任辦公會(huì)和監(jiān)事會(huì)都應(yīng)通知稽核部門負(fù)責(zé)人參加會(huì)議或列席會(huì)議?？h級(jí)聯(lián)社稽核部門應(yīng)掌握聯(lián)社、各業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)信用社制定的各項(xiàng)制度辦法、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等，監(jiān)督各項(xiàng)制度辦法制定的科學(xué)性、合理性和執(zhí)行的有效性。臨時(shí)性稽核項(xiàng)目實(shí)行下達(dá)任務(wù)書。省聯(lián)社和辦事處委托布置下級(jí)稽核部門進(jìn)行的信貸、財(cái)務(wù)、干部離任等專項(xiàng)稽核任務(wù)以及安排的專項(xiàng)調(diào)研工作，下級(jí)稽核部門應(yīng)合理調(diào)配稽核力量，適當(dāng)調(diào)整工作計(jì)劃，按要求在規(guī)定的時(shí)間完成任務(wù)并報(bào)告結(jié)果。 （四）本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。經(jīng)辦人： 安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定第 3頁(yè)共 3頁(yè) 第四篇：信用社 (銀行 )稽核工作暫行規(guī)定 信用社（銀行）稽核工作暫行規(guī)定 第一章 總則 第一條為加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范稽核監(jiān)督行為，促進(jìn)農(nóng)村信用社全面貫徹落實(shí)各項(xiàng)金融方針政策、法律法規(guī)及經(jīng)營(yíng)管理制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、銀監(jiān)會(huì)《加強(qiáng)信用社（銀行）稽核工作指導(dǎo)意見(jiàn)》要求和《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》規(guī)定 ,結(jié)合我省信用社（銀行）實(shí)際，制定本暫行規(guī)定。 第三條稽核工作總體要求是：建立健全稽核體系，完善稽核制度，努力實(shí)現(xiàn)稽核工作規(guī)范化、程序標(biāo)準(zhǔn)化；創(chuàng)新稽核方法，加強(qiáng)電子化稽核手段的運(yùn)用，注重現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核的有機(jī)結(jié)合；落實(shí)稽核責(zé)任，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)制度，提高稽核工作的效率和質(zhì)量，通過(guò)對(duì)全省信用社（銀行）經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性進(jìn)行監(jiān)督、分析及評(píng)價(jià)，促進(jìn)和保證信用社（銀行）實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)步發(fā)展。第五條稽核工作實(shí)行理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)，下同）負(fù)責(zé)制，直接向理事會(huì)（董事會(huì)，下同）負(fù)責(zé)和報(bào)告工作。各辦事處稽核工作向辦事處主任和上級(jí)稽核部門負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受上級(jí)稽核部門領(lǐng)導(dǎo)?；斯ぷ饕钥h級(jí)聯(lián)社為重點(diǎn)，健全稽核職能，擴(kuò)大稽核范圍，提高檢查頻率，強(qiáng)化常規(guī)稽核工作。認(rèn)真探索、積極運(yùn)用、不斷創(chuàng)新科學(xué)的稽核方式方法和技術(shù)手段，求真務(wù)實(shí)、因地制宜地開(kāi)展 稽核工作。 第八條稽核部門在稽核中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題、內(nèi)外案件或線索，應(yīng)及時(shí)向理事會(huì)、省聯(lián)社辦事處和上級(jí)稽核部門報(bào)告，需向有關(guān)部門移交的應(yīng)及時(shí)移交。第二章組織體制 第十條信用社（銀行）各級(jí)管理組織設(shè)立內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)?？h級(jí)聯(lián)社對(duì)信用社（銀行）的稽核可采取人員派駐、分片包干、定期輪換的形式，稽核員的管片應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社分支機(jī)構(gòu)的多少、業(yè)務(wù)量的大小以及道路交通的條件確定，但必須保證管片稽核員每半年對(duì)所負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)進(jìn) 行一次全面常規(guī)稽核。代表省聯(lián)社具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)督促全省信用社（銀行）稽核工作，組織開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)和稽核檢查。 省聯(lián)社開(kāi)展專項(xiàng)稽核可采取人員集中、交叉檢查的方式，稽核的對(duì)象、內(nèi)容根據(jù)信用社（銀行）的經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況確定。 第十一條各級(jí)要更加關(guān)心稽核人員、為他們提供工作上的便利解決工作中遇到的問(wèn)題。 第十二條稽核部門依照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。 第十三條稽核 部門履行職責(zé)所必須的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)列入同級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算。省聯(lián)社對(duì)辦事處稽核工作進(jìn)行考核，辦事處對(duì)縣級(jí)聯(lián)社稽核工作進(jìn)行考核，辦事處或縣級(jí)聯(lián)社對(duì)稽核員工作進(jìn)行考核。省聯(lián)社各辦事處配備承擔(dān)稽核工作的人員，原則上不少于編制的 50%。省聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)信用社（銀行）的稽核人員逐步實(shí)行統(tǒng)一的任職資格考試、頒證、持證上崗制度?；巳藛T基本條件： （一）必須具有較高的政治素質(zhì)，作風(fēng)正派，堅(jiān)持原則，廉潔奉公，忠于職守。 （三）必須遵紀(jì)守法，無(wú)不良記錄。 （五）具備下列兩項(xiàng)條件之一：具有大專以上學(xué)歷，或取得中級(jí)以上職稱，在信用社（銀行）會(huì)計(jì)、信貸等主要業(yè)務(wù)崗位工作三年以上；具有中專以上學(xué)歷，或取得初級(jí)以上職稱，在信用社（銀行）會(huì)計(jì)、信貸等主要業(yè)務(wù)崗位工作五年以上。 （七）通過(guò)信用社（銀行）稽核人員資格考試。 第十九條稽核人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。 第二十條上級(jí)稽核部門可根據(jù)稽核檢查工作需要，對(duì)轄內(nèi)稽核人員進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度和使用。第二十二條稽核人員必須嚴(yán)格遵守紀(jì)律，不得有下列行為： （一）玩忽職守、貽誤工作； （二）違背理事會(huì)決議； （三）壓制批評(píng)，打擊報(bào)復(fù)； （四）弄虛作假、欺騙領(lǐng)導(dǎo)和群眾； （五）受賄或利用職務(wù)之便為自己和他人謀取私利； （六）濫用職權(quán)，侵害國(guó)家、集體和群眾利益； （七）泄露國(guó)家秘密和工作秘密； （八）違反社會(huì)公德，造成不良影響； （九）其他違反紀(jì)律的行為。 第二十四條對(duì)來(lái)信來(lái)訪反映稽核人員有上述違紀(jì)行為的，依照有關(guān)程序進(jìn)行核查，查實(shí)的應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。稽核人員辦理稽核事項(xiàng)，必須持證、亮證上崗；調(diào)離稽核工作崗位時(shí)，必須收回稽核證。 第二十六條為便于稽核工作的開(kāi)展，信用社（銀行）逐步建立稽核人員專業(yè)職級(jí)管理體系?？h (市 )聯(lián)社稽核員采取派駐、分片包干的，稽核員管片應(yīng)定期輪崗；稽核人員進(jìn)行部門之間交流的，需報(bào)上一級(jí)稽核部門備案?；巳藛T須定期接受專業(yè)基礎(chǔ)培訓(xùn) 和新業(yè)務(wù)培訓(xùn)。每年對(duì)稽核人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)應(yīng)不少于一周時(shí)間。主要任務(wù)有： （一）檢查監(jiān)督國(guó)家有關(guān)金融方針、政策、法律、法規(guī)的貫徹和落實(shí)，對(duì)違反國(guó)家金融方針、政策、違法、違規(guī)等行為及時(shí)予以揭露、制止，并提出處理意見(jiàn)或建議。 （三）檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制