7行政事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀與對(duì)策-在線瀏覽
2024-09-26 22:51本頁(yè)面
【正文】 面以原始價(jià)值存在。有的行政事業(yè)單位在執(zhí)行過程中有一套較為嚴(yán)格的控制程序，但沒有落到制度和流程上，沒有形成一個(gè)統(tǒng)一規(guī)范的嚴(yán)密的流程，事情做了，也開展了內(nèi)部控制工作，但是沒有過程記錄，無法體現(xiàn)控制過程，只有最終的結(jié)果。 （三）未建立輪崗制、未實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)。由于基層事業(yè)單位一般人員的配備都十分的緊張，特別是財(cái)務(wù)部門，對(duì)每個(gè)崗位人員的要求都十分的高，都需要上崗資質(zhì)和很高的職業(yè)道德。所以，大部分基層行政事業(yè)單位都無法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)崗位的定期輪崗。 （四）內(nèi)控體系的建立和評(píng)估監(jiān)督工作未開展。沒有有效的監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控制約效果不明顯。從2018年填報(bào)的2017年內(nèi)部控制報(bào)告系統(tǒng)的變化可以看出，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制工作要求要切實(shí)的體現(xiàn)過程化和痕跡管理。但目前市面上內(nèi)控信息化系統(tǒng)建設(shè)的費(fèi)用非常高，目前在四川，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息系統(tǒng)建立的市價(jià)按編制1000元/人年，約六十個(gè)人的單位一年的費(fèi)用就約七萬元。行政事業(yè)單位的資金來源為財(cái)政資金，每年的資金預(yù)算都有一個(gè)嚴(yán)格的控制數(shù)，在厲行節(jié)約的當(dāng)前，每年的日常公用經(jīng)費(fèi)都是在上年的決算數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上壓縮又壓縮，要想從日常工作經(jīng)費(fèi)中擠出這一筆費(fèi)用是不可能的。 三、針對(duì)上述問題的改進(jìn)建議 針對(duì)目前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題，個(gè)人建議認(rèn)為基層行政事業(yè)單位要真正的做好此項(xiàng)工作，迫切需要做好以下幾個(gè)方面： ，強(qiáng)化各單位一把手的內(nèi)部控制責(zé)任意識(shí)，讓各單位領(lǐng)導(dǎo)真正的認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制
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