【正文】 第七章 投資概算和資金來源 一、 投資概算依據(jù) （ 1）農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)投資估算內(nèi) 容和方法》 （ 2） 20xx 年《寧夏回族自治區(qū)建筑工程預(yù)算定額》及 《 寧夏回族自治區(qū)建筑安裝工程 費(fèi)用》。 （ 4） 《 寧夏 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā) 財(cái)政 有償資金 管理暫行規(guī)定》、《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目財(cái)政無償資金使用具體規(guī)定》。 二、 投資概算 項(xiàng)目 概算 總投資 萬元，申請國家 農(nóng)業(yè)綜合 開發(fā) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目 資金 140 萬元，其中 ： 申請國家無償資金 35 萬 元，有償資金 105 萬元，自籌 萬元 。自籌資金 萬元，用于圈舍建設(shè) 、飼草料、 400 頭犢牛購置等 。 總建筑面積 萬 ㎡， 300m3； 設(shè)備投資 14 萬元 （牧業(yè)機(jī)械 4 臺(tái)：其中：大型鍘草機(jī) 2 臺(tái)，大型粉碎機(jī) 2 臺(tái)， 6 萬元；滅菌儀 4 臺(tái)：其中：固定滅菌儀 2 臺(tái)，移動(dòng)滅菌儀 2 臺(tái)， 8 萬元）。 購買飼料： 萬元； 水電費(fèi)： 萬元，其中：水費(fèi) 1 萬元，電費(fèi) 萬； 人工工資： 80 萬元； 醫(yī)療費(fèi)： 萬元；醫(yī)療費(fèi)： 萬元； 其它費(fèi)： 14 萬元。 19 年 修理 養(yǎng)護(hù) 費(fèi) :年取 4%, 萬元。 年 固定 資產(chǎn) 折舊：取 5%， 萬元。 資金 占用費(fèi) :年取 %， 萬元。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一 、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) ： 本項(xiàng)目根據(jù)國家現(xiàn)行財(cái)稅制度和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金使用規(guī)定 ,，結(jié)合各專業(yè)設(shè)計(jì)參數(shù)，考慮當(dāng)?shù)啬承┩度?物和產(chǎn)出物的現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，計(jì)算項(xiàng)目費(fèi)用和效益。 折舊：固定資產(chǎn)形成率 41%，殘值率為 5%。 年折舊費(fèi)率 5%。 稅金：，企業(yè)所得稅 25%。 生產(chǎn)成本估算 （見單位產(chǎn)品（每頭）生產(chǎn)成本估算表） 單位產(chǎn)品（每 頭 ）生產(chǎn)成本 元 /頭 1000 頭肉牛 年生產(chǎn)成本 萬元 ， 年牛肉產(chǎn)量 700 噸， 10 年生產(chǎn)期生 產(chǎn)成本總計(jì) 萬元 ，總產(chǎn)量 7000 噸 。 20 經(jīng)營成本估算 年 銷售費(fèi)用：按銷售收入 2%計(jì)算： 700 2%﹦ 14 萬元。 科技 費(fèi)用： 7 萬元。 年 折舊費(fèi)：取固定資產(chǎn)投資 5%，年折舊費(fèi) 萬元。 10 年生產(chǎn)期經(jīng)營成本總計(jì) 萬元。 2） 、年銷售利潤： 萬元。 （見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表） 4） 、投資利潤率： ＝ 16% 5） 、投資利稅率： % 6） 、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 15%，大于 8%。 9） 、 靜態(tài)投資回收期為 ： 5 年 。 四、效益分析 從以上可知本 項(xiàng)目建成后，年育肥肉牛 1000 頭，年總銷售收入 700 萬元，年總成本 萬元，年利潤 萬元，年純收入 萬元，除用于公共積累和擴(kuò)大生產(chǎn)以外， 前 5 年 每年可償還國家有償資金 20%， 后 5 年 每年 上繳企業(yè)所得稅 38 萬元，隨著養(yǎng)殖規(guī)模的擴(kuò)大，純收入將逐年提高，償還能力將逐年增強(qiáng)，全部有償資金償還完定為 5 年。 敏感性分析 ： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利最主要指標(biāo)，而影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益最主要因素是銷售收入和經(jīng)營成本，以下按增減 10%進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果如下表： 敏感性分析表 單位：萬元 項(xiàng)目 基本方案 產(chǎn)品售價(jià) 總投資 總成本 10% +10% +10% 銷售收入 700 630 700 700 22 總投資 總成本 所得稅 38 38 38 銷售利潤 凈利潤 投資凈利率 14% 12% 13% 6% 上表分別對(duì)固定資產(chǎn)、經(jīng)營成本增加 10%，銷售收入減少10%，作了單因素變動(dòng)對(duì) 內(nèi)部收益 率 、投資回收期的影響。當(dāng) 經(jīng)營成本增加 10%時(shí)，內(nèi)部收益 率 為 15%， 投資回收期為 10 年。 銷售收入為影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益 率 最敏感因素， 經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資影響最小。 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 及措施 本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境有輕度影響。為此，我公司將采取如下措施進(jìn)行治理：一是定期清除牛糞，將所清除牛糞達(dá)到蔬菜園區(qū)，肥田；二是經(jīng)常清洗牛圈，使圈內(nèi)保持清潔，防止蚊、蠅、蟲、鼠等害蟲滋生， 傳播病害；三是在養(yǎng) 23 殖園區(qū)各進(jìn)出口設(shè)置固定紫光消毒儀，對(duì)進(jìn)出園區(qū) 畜也進(jìn)行消毒處理，并定期用移動(dòng)消毒儀對(duì)圈舍進(jìn)行消毒，保持圈舍內(nèi) 潔凈；四 是對(duì)清洗圈舍廢水進(jìn)行覆土處理，隔一定時(shí)間將所覆沙、土與牛糞 一同清除掉，防止水污染。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)發(fā)增收效 果 評(píng)價(jià) 近幾年 西夏區(qū)加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，作為兩大主檢產(chǎn)業(yè)一的畜牧養(yǎng)殖 在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的比重也逐年得到增強(qiáng)，使之成為促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效 、 農(nóng)民增收的一個(gè)重要途徑，尤其是清真品 牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)對(duì)于移民吊莊地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，但是由于西夏區(qū)移民吊莊地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營起步晚，起點(diǎn)低，管理經(jīng)營水平不高，規(guī)?；l(fā)展速度較慢 ，仍處在打基礎(chǔ)階段，尤其 是清真品牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)雖然 看好，但由于 缺少資金等困擾因素的制約，肉牛養(yǎng)殖規(guī)模和牛肉產(chǎn)量一直上不去，截止 20xx 年6 月份，西夏區(qū)肉牛存欄只有 11787 頭，按西夏區(qū) 25 萬城鄉(xiāng)人口進(jìn)行分?jǐn)偯咳嗣磕暾加信Ｈ獠蛔?29 斤，仍未達(dá)到合理發(fā)展?fàn)顟B(tài)。 24 本項(xiàng)目實(shí) 施 單位 — 銀川萬明畜牧養(yǎng)殖有限公司是西夏區(qū)移民鎮(zhèn) — 興涇鎮(zhèn)內(nèi)唯一 一家從事畜牧養(yǎng)殖的私人企業(yè)。本項(xiàng)目實(shí)施后 將 極大地調(diào) 動(dòng) 移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖戶大搞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的積極 性，影響帶動(dòng)全興涇鎮(zhèn)畜牧養(yǎng) 殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使 300 多養(yǎng)殖戶 1500 多人從中受益，還可 增加固定就業(yè)崗位 20個(gè)，使具有一定管理經(jīng)驗(yàn)和養(yǎng)殖技能的農(nóng) 民 走上每年有 8000 多元穩(wěn)定 收入的工作崗位，同時(shí)本項(xiàng)目實(shí)施后每年需 5580 噸飼 草 料 ，使項(xiàng)目區(qū)附近 1000 多農(nóng)民的 1000 多畝作物剩料得到充分利用，而且 每畝每人能增加近 200 元收入，另外，本項(xiàng)目實(shí)施過程中所產(chǎn)牛糞是上 好 的肥料，可以肥田，并促進(jìn)作物產(chǎn)量的提高，推動(dòng)綠色環(huán)保無公害作物的生產(chǎn)，為社會(huì)提供高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品。 25 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 一、企業(yè)組織 公司設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)由 5 名成員組成，是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事長 1 人，副董事長 1 人，董事會(huì)負(fù)責(zé)決定公司重大事宜。經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)總經(jīng)理 1 人，其職責(zé)是執(zhí)行會(huì)議決定，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，并設(shè)副總經(jīng)理 2 人 ，協(xié)助總經(jīng)理工作，并完成總經(jīng)理要托分管的生產(chǎn)，經(jīng)營管理工作。 公司職能機(jī)構(gòu)設(shè) 1 室 3 科 3 部，即辦公室、財(cái)務(wù)科、計(jì)劃科、保衛(wèi)科、生產(chǎn)部、銷售部、采購部，辦公室主任、各科科長、部門經(jīng)理在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下完成所負(fù)責(zé)的室、科、部工作。其中：錄用銀川市人才 2 名，錄用 當(dāng)?shù)?農(nóng)民 工 18 人。 （ 2） 企業(yè)高層管理人員總經(jīng)理由股東產(chǎn)生，經(jīng)董事會(huì)同意后上任。 三、人員培訓(xùn) 所有新聘人員必須進(jìn)行崗前培訓(xùn) 、 崗后再教育。崗后教育主要內(nèi)容有：企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)知識(shí) 、 國家方針政策、法律法規(guī)及專業(yè)技能晉級(jí)等教育，要常抓不懈， 形 成制度 。 嚴(yán)格執(zhí)行《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目有償無償資金使用具體規(guī)定》和《寧夏農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政管理違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行規(guī)定》，保證不改變項(xiàng)目資金用途， 自覺 接受各級(jí)農(nóng)發(fā)部門的監(jiān)督、檢查。項(xiàng)目實(shí)施能給企業(yè)帶來豐厚的利潤，計(jì)劃期可累計(jì) 贏利 1000多萬元，上繳稅金累計(jì) 190 萬元，能為社會(huì)提供 7000 噸優(yōu)質(zhì)牛肉，輻射帶動(dòng)西夏區(qū)移民吊莊地區(qū)畜牧養(yǎng)殖業(yè)走上技術(shù)化、規(guī)?；?、 27 可持續(xù)發(fā)展之路，加速西夏區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，具有科技示范 的 典 型性，推動(dòng)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。 建議農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門給予立項(xiàng)實(shí)施。 31 流動(dòng)資金估算表（加工項(xiàng)目用） 附表 4 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 最低周 轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn) 次數(shù) 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 1 流動(dòng)資產(chǎn) 180 天 /年 10 應(yīng)收賬款 存貨 外購原材料及燃料 10 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 現(xiàn)金 10 2 流動(dòng)負(fù)責(zé) 1 應(yīng)付賬款 3 流動(dòng)資金（ =12） 10 4 流動(dòng)資金本年增加額 32 產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加估算表 附表 5 單位： 斤、萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 單位 單價(jià) 生產(chǎn)負(fù)荷100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 生產(chǎn)負(fù)荷 100% 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售量 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 銷售收入 1 產(chǎn)品銷售收入 育肥牛 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700000 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 2 銷售稅金及附加 所得稅 38 38 38 38 38 城市建設(shè)維護(hù)稅 教育費(fèi)附加 33 借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表 附表 6