【正文】 《工程、材料付款申請(qǐng)單》，根據(jù)不同階段的需要，附相應(yīng)資料、稅務(wù)發(fā)票，完 成審批手續(xù)后支付款項(xiàng)。 5 借款支出 借款支出是指除備用金之外的其他臨時(shí)性借款，主要包括采購(gòu)借款、保證金借款、車輛油費(fèi)借款、水電費(fèi)借款及繳納保 第 9 頁(yè) 共 27 頁(yè) 險(xiǎn)借款。 采購(gòu)借款。購(gòu)貨款在 1， 000 元以內(nèi)或?qū)倭阈遣少?gòu)可支付現(xiàn)金，購(gòu)貨款超過(guò) 1， 000 元的原則上轉(zhuǎn)賬支付。根據(jù)相關(guān)資料要求，填寫《借款單》，并注明事由、保證金到期時(shí)間等；出納收到審核簽字完整的借款單后付款；財(cái)務(wù)建立 “ 保證金借款 ” 臺(tái)帳，確保保證金到期能及時(shí)收回；保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月根據(jù)實(shí)際需要借支，借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付，并于當(dāng)月完成報(bào)銷沖帳手續(xù)。 ６ .2 部門根據(jù)實(shí)際情況提出專項(xiàng)支出請(qǐng)示報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理審批；６ .3 財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的單據(jù)金額付款（附請(qǐng)示報(bào)告、合同）；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 10 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù) 第 10 頁(yè) 共 27 頁(yè) 一律不能報(bào)銷入賬。 財(cái)務(wù)部必須對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，可要求報(bào)銷人更換單據(jù)。 各項(xiàng)費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，當(dāng)年不報(bào)銷且無(wú)正當(dāng)理由的費(fèi)用不予支出。８支付時(shí)間 每周三為公司付款日，各部門單據(jù)須周一集中交公司財(cái)務(wù)部。 ９附則 ９ .1 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第四篇：中學(xué)支出管理制度中學(xué)支出管理制 度 第一，遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的支出預(yù) 第 11 頁(yè) 共 27 頁(yè) 算執(zhí)行。要按照批準(zhǔn)的支出預(yù)算以及規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)合理安排各項(xiàng)支出，防止和糾正無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出，保證人員經(jīng)費(fèi)和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開支。有章可依、照章辦事，是行政事業(yè)單位支出管理的重要環(huán)節(jié)。一是綜合性管理制度，如各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出管理制度。三是相關(guān)的管理制度，如接待制度、車輛管理制度等。行政事業(yè)單位應(yīng)將來(lái)自不同資金來(lái)源渠道形成的支出，全部反映在單位預(yù)算中，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，做到用之合理，減少支出的盲目性和損失、浪費(fèi)、提高單位各項(xiàng)資金的綜合使用效益。行政事業(yè)單位在支出管理中，一方面要精打細(xì)算、厲行節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)、大手大腳花錢的現(xiàn)象，以較少的資金消耗，辦理更多的事情 。隨著公共事業(yè)的發(fā)展，行政事業(yè)單位的工作任務(wù)越加繁重，開支項(xiàng)目也 h 益增多，因此，要特別強(qiáng)調(diào)開支的計(jì)劃性，以便使用較少的資金來(lái)保證工作任務(wù)的順利完成。第一，按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)格審批制度。第二，完備財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。第三，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理。 第六，加強(qiáng)資金使用效率的考核與檢查，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理監(jiān)督控制職能。要從實(shí)際出發(fā)，從社會(huì)效益出發(fā)，選擇一些比較恰當(dāng)?shù)牟⒛芫C合反映工作數(shù)量和質(zhì)量的指標(biāo)，客觀公正地評(píng)價(jià)資金使用效果。人員支出包括基本工資、補(bǔ)助工資、其他工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)和助學(xué)金等支出。行政事業(yè)單 第 13 頁(yè) 共 27 頁(yè) 位職工的工資性支出包括基本工資、補(bǔ)助工資和其他工資。補(bǔ)助工作，是指工資的補(bǔ)充和延伸，是對(duì)工作人員因工作性質(zhì)、工作地區(qū)的特殊性或民族習(xí)慣的不同等原因而支付的補(bǔ)助以及由于價(jià)格因素、超額勞動(dòng)等原因支付的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金以及臨時(shí)工的勞動(dòng)報(bào)酬。 加強(qiáng)工資性 支出的管理，主要應(yīng)做好以下幾方面工作。行政事業(yè)單位的人員編制是工資性支出管理的重要基礎(chǔ)和依據(jù)，是直接影響工資性支出規(guī)模的主要因素。未經(jīng)機(jī)構(gòu)編制主管部門批準(zhǔn)，任何單位不得自行增加編制，更不得超過(guò)編制配備人員。行政事業(yè)單位必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)工資基金管理制度，凡屬國(guó)家規(guī)定的工資總額范圍的報(bào)酬，均要納入工資基金管理，并按照規(guī)定編制單位工資基金計(jì)劃。 第三，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)工資、津貼、補(bǔ)貼等個(gè)人待遇的規(guī) 第 14 頁(yè) 共 27 頁(yè) 定。 （ 2）職工福利費(fèi)的管理。 行政事業(yè)單位職工福利費(fèi)的管理使用應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干，節(jié)余留用，超支不補(bǔ)。要做到實(shí)事求是，把錢用到最急需的地方。助學(xué)金是指國(guó)家為幫助學(xué)生解決在校學(xué)習(xí)期間學(xué)習(xí)、生活困難，按照國(guó)家規(guī)定發(fā)給學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活費(fèi)用支出以及對(duì)優(yōu)秀學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金，包括各類學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、研究生生活補(bǔ)助費(fèi)、學(xué)生貸款、出國(guó)留學(xué)人員生活費(fèi)等。 第 15 頁(yè) 共 27 頁(yè) （ 1）公務(wù)費(fèi)的管理。公務(wù)費(fèi)開支項(xiàng)目繁多，涉及面廣，且具有節(jié)約潛力大，管理彈性較大的特點(diǎn)。在辦理公務(wù)費(fèi)支出時(shí)，要檢查費(fèi)用開支是否符合事業(yè)計(jì)劃，是否符合預(yù)算和季度用款計(jì)劃，不得辦理無(wú)預(yù) 算、超預(yù)算的支出 。檢查金額較大的經(jīng)費(fèi)支出是否按審批權(quán)限辦理廠審批手續(xù)，對(duì)超越審批權(quán)限的開支，要堅(jiān)決拒絕付款 。 對(duì)公務(wù)費(fèi)中的一些支出較大的項(xiàng)目，比如，會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車燃料、修理費(fèi)、電話費(fèi)以及水電煤油等主要的一次性消耗物資，都要實(shí)行重點(diǎn)管理。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，是指行政事業(yè)單位用于購(gòu)置不夠基本建設(shè)投資額度，但按照固定資產(chǎn)管理的各種 設(shè)備的費(fèi)用支出，包括辦公用一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，車輛購(gòu)置費(fèi)。 行政事業(yè)單位購(gòu)置的設(shè)備是行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)工作的物質(zhì) 第 16 頁(yè) 共 27 頁(yè) 條件，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的管理應(yīng)注意做好以下幾方面的工作：第一，劃清基本建設(shè)投資與行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)開支的界限。凡屬于行政事業(yè)費(fèi)列支的各種設(shè)備費(fèi)用，應(yīng)該從行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)中解決。 第二，合理配置，充分發(fā)揮設(shè)備的使用效率，既要保證業(yè)務(wù)需要，又要堅(jiān)決貫徹節(jié)約原則，防止重購(gòu)、盲目購(gòu)進(jìn)造成積壓、浪費(fèi)。對(duì)確需購(gòu)買的設(shè)備，應(yīng)進(jìn)行可行性分析論證。 第三，執(zhí)行社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力管理規(guī)定。 第四，在有條件的地區(qū)，設(shè)備 的購(gòu)置應(yīng)一律實(shí)行政府采購(gòu)。它是行政事業(yè)單位用于恢復(fù)固定資產(chǎn)使用價(jià)值所支付的費(fèi)用開支，包括房屋修繕費(fèi)、公共設(shè)施修繕費(fèi)和零星土建費(fèi)。 第 17 頁(yè) 共 27 頁(yè) 第一，應(yīng)嚴(yán)格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項(xiàng)目的資金界限和審批權(quán)限。 第二，要節(jié)約使用修繕費(fèi)。 第三，要認(rèn)真審核和完善支出手續(xù)。 （ 4）業(yè)務(wù)費(fèi)的管理。行政事業(yè)各單位由于業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，因而業(yè)務(wù)費(fèi)的具體內(nèi)容也不相同。由于行政事業(yè)各單位的業(yè)務(wù)工作差別較大，對(duì)于大 多數(shù)業(yè)務(wù)費(fèi)開支項(xiàng)目，國(guó)家沒有制定具體的開支標(biāo)準(zhǔn)，各單位在執(zhí)行中容易出現(xiàn)支出隨意性的問(wèn)題。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)使用的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。其他費(fèi)用，是指上述費(fèi)用以外的費(fèi)用開支，包括外籍專家經(jīng)費(fèi)、出國(guó)實(shí)習(xí)人員生活費(fèi)、來(lái)我國(guó)實(shí)習(xí) 第 18 頁(yè) 共 27 頁(yè) 人員生活費(fèi)等。 2024 年 10 月 10 日 第五篇：費(fèi)用支