【正文】 根據(jù)集團(tuán)和各經(jīng)營公司目前的實(shí)際情況，暫定為大額以 第 27 頁 共 27 頁 上款項(xiàng)的支付，經(jīng)財(cái)務(wù)部門請示集團(tuán)董事長后，簽批后方可付款。 5 費(fèi)用支出簽批 部門費(fèi)用需要預(yù)先做費(fèi)用申請的，必須注明用途、時(shí)間、金額等，部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)總經(jīng)理審批。 （ 2）凡享受保修通訊費(fèi)待遇的職工，其移動(dòng)通訊工具必須保證每日（含國家法定節(jié)假日） 7： 30 至 22： 00 正常開通，各公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、集團(tuán)部長助理以上人員以及特殊崗位人員必須保證 24 小時(shí)開機(jī)。第八節(jié)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理報(bào)銷范圍 通訊費(fèi)是指因工作崗位需要而使用移動(dòng)電話鎖產(chǎn)生的費(fèi)用，不含固定電話和網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)，通訊費(fèi)不受通訊工具限制，超支部分自理。實(shí)報(bào)，業(yè)務(wù)部門 250 元，辦公室 150 元，財(cái)務(wù)部200 元，門衛(wèi)室 50 元。 （ 2）由經(jīng)辦人填制報(bào)銷單，后附有正式發(fā)票、費(fèi)用審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核，審核無誤后，由集團(tuán)審批人簽批。 資產(chǎn)管理部門應(yīng)對維修單位的情況進(jìn)行了解，承承擔(dān)較大維修項(xiàng)目的單位，應(yīng)有一定的規(guī)模、能承擔(dān)維修責(zé)任和義務(wù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對審批手續(xù)及維修預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審查，符合以上規(guī)定，并辦理了相關(guān)手續(xù)后方可辦理預(yù)付款手 續(xù)。特殊情況下不能一次交清的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說明情況，但最遲不能超過一個(gè)月。 第 23 頁 共 27 頁 出差人員返回后，必須在十五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷差旅費(fèi)，逾期不報(bào)者，在次月工資中扣除借支金額，并扣罰報(bào)銷金額的 5%。 （ 2）凡出差人員個(gè)人欠款未清、或使用支票未報(bào)銷者，不論任何理由都不予借款。報(bào)銷審批 招待費(fèi)結(jié)算原則上一次一結(jié)，結(jié)算時(shí)，由行使辦公室職能的部門持就餐費(fèi)報(bào)銷發(fā)票（經(jīng)辦人簽字），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審核簽字，集團(tuán)審批人 2 簽批后，方可予以報(bào)銷。 （ 3）會議期間不準(zhǔn)超標(biāo)消費(fèi)，不準(zhǔn)以任何名義，任何方式給會議代表發(fā)放禮品、禮金。第三節(jié)會議費(fèi)用報(bào)銷管理會議預(yù)算的審批 無論是集團(tuán)召開全集團(tuán)工作會議還是各公司、各部門召開業(yè)務(wù)工作會議，如需租用外部會議場地、安排就餐及其他活動(dòng)的，必須在會議召開之前由會議發(fā)起部門作出會議日程安排和用款計(jì)劃，報(bào)各公司總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由集團(tuán)幫上負(fù)責(zé)辦理用款手續(xù)。 其他經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審批制度 第 20 頁 共 27 頁 （ 1）各公司、各部門各種合同必須由集團(tuán)審批人審批后方可簽定。每次領(lǐng)用必須有經(jīng)辦人簽字。事前需將費(fèi)用開支項(xiàng)目的內(nèi)容、事項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等報(bào)集團(tuán)審批人批準(zhǔn)后方可執(zhí)行（集團(tuán)審批人如不在，必須電話請示，并在審批單上寫明已電話請示，并及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)。對管理費(fèi)用中可以通過管理措施加以控制的費(fèi)用應(yīng)制定明確的管理辦法及監(jiān)督檢查制度。費(fèi)用支出必須以真實(shí)性、合法性為前提，不得多列成本費(fèi)用和虛擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 2024 年 10 月 10 日 第五篇：費(fèi)用支出管理制度 [1]費(fèi)用支出管理制度 一總則 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督控制作用，特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。同時(shí)，要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)費(fèi)使用的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。行政事業(yè)各單位由于業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，因而業(yè)務(wù)費(fèi)的具體內(nèi)容也不相同。 第三，要認(rèn)真審核和完善支出手續(xù)。 第 17 頁 共 27 頁 第一，應(yīng)嚴(yán)格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項(xiàng)目的資金界限和審批權(quán)限。 第四，在有條件的地區(qū)，設(shè)備 的購置應(yīng)一律實(shí)行政府采購。對確需購買的設(shè)備，應(yīng)進(jìn)行可行性分析論證。凡屬于行政事業(yè)費(fèi)列支的各種設(shè)備費(fèi)用，應(yīng)該從行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)中解決。設(shè)備購置費(fèi)，是指行政事業(yè)單位用于購置不夠基本建設(shè)投資額度，但按照固定資產(chǎn)管理的各種 設(shè)備的費(fèi)用支出，包括辦公用一般設(shè)備購置費(fèi)，車輛購置費(fèi)。檢查金額較大的經(jīng)費(fèi)支出是否按審批權(quán)限辦理廠審批手續(xù)，對超越審批權(quán)限的開支，要堅(jiān)決拒絕付款 。公務(wù)費(fèi)開支項(xiàng)目繁多，涉及面廣，且具有節(jié)約潛力大，管理彈性較大的特點(diǎn)。助學(xué)金是指國家為幫助學(xué)生解決在校學(xué)習(xí)期間學(xué)習(xí)、生活困難，按照國家規(guī)定發(fā)給學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活費(fèi)用支出以及對優(yōu)秀學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金，包括各類學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、研究生生活補(bǔ)助費(fèi)、學(xué)生貸款、出國留學(xué)人員生活費(fèi)等。 行政事業(yè)單位職工福利費(fèi)的管理使用應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，實(shí)行經(jīng)費(fèi)包干，節(jié)余留用，超支不補(bǔ)。 第三，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工資、津貼、補(bǔ)貼等個(gè)人待遇的規(guī) 第 14 頁 共 27 頁 定。未經(jīng)機(jī)構(gòu)編制主管部門批準(zhǔn)，任何單位不得自行增加編制，更不得超過編制配備人員。 加強(qiáng)工資性 支出的管理，主要應(yīng)做好以下幾方面工作。行政事業(yè)單 第 13 頁 共 27 頁 位職工的工資性支出包括基本工資、補(bǔ)助工資和其他工資。要從實(shí)際出發(fā)，從社會效益出發(fā)，選擇一些比較恰當(dāng)?shù)牟⒛芫C合反映工作數(shù)量和質(zhì)量的指標(biāo)，客觀公正地評價(jià)資金使用效果。第三，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理。第一，按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)格審批制度。行政事業(yè)單位在支出管理中，一方面要精打細(xì)算、厲行節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)、大手大腳花錢的現(xiàn)象，以較少的資金消耗，辦理更多的事情 。三是相關(guān)的管理制度，如接待制度、車輛管理制度等。有章可依、照章辦事，是行政事業(yè)單位支出管理的重要環(huán)節(jié)。 第四篇：中學(xué)支出管理制度中學(xué)支出管理制 度 第一，遵守國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的支出預(yù) 第 11 頁 共 27 頁 算執(zhí)行。８支付時(shí)間 每周三為公司付款日，各部門單據(jù)須周一集中交公司財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部必須對各種報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，對不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，可要求報(bào)銷人更換單據(jù)。 ６ .2 部門根據(jù)實(shí)際情況提出專項(xiàng)支出請示報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理審批；６ .3 財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的單據(jù)金額付款（附請示報(bào)告、合同）；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 10 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。根據(jù)相關(guān)資料要求，填寫《借款單》，并注明事由、保證金到期時(shí)間等；出納收到審核簽字完整的借款單后付款；財(cái)務(wù)建立 “ 保證金借款 ” 臺帳，確保保證金到期能及時(shí)收回；保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。 采購借款。 4 工程項(xiàng)目支出 ，結(jié)合合同約定由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《工程、材料付款申請單》，根據(jù)不同階段的需要，附相應(yīng)資料、稅務(wù)發(fā)票，完 成審批手續(xù)后支付款項(xiàng)。 交通費(fèi)。 3 日常費(fèi)用支出 日常費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、食堂伙食費(fèi)等。 根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，財(cái)務(wù)支出分為日常費(fèi)用、工程項(xiàng)目支出、借款