【正文】 放。 獎金必須按本院的獎金分配方案執(zhí)行，并經(jīng)醫(yī)院法定代表人審批才能發(fā)放。 轉(zhuǎn)帳支票（匯票）的領(lǐng)用 第 7 頁 共 27 頁 轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)用，須填寫領(lǐng)用支票（匯票）申請單，經(jīng)醫(yī)院法定代表人批準(zhǔn)。領(lǐng)用時出納員必須注上日期，領(lǐng)用 2 后，三天內(nèi)及時送回支票存根聯(lián)與發(fā)票等報銷單據(jù)，由經(jīng)辦人簽名，再 經(jīng)醫(yī)院法定代表人簽批后，方可報銷。若填寫錯誤需退回，應(yīng)蓋 “ 作廢 ” 章，并在支票登記簿上記錄，裝訂成冊，不得任意撕毀。 第三篇：財務(wù)支出管理制度財務(wù)支出管理制度 1 總則 為保證公司財務(wù)支出正常有序進(jìn)行，規(guī)范公司財務(wù)支出操作行為，特制定本制度。 根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，財務(wù)支出分為日常費(fèi)用、工程項(xiàng)目支出、借款支出及專項(xiàng)支出。 公司支出實(shí)行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格按審批后的資金計劃支付相應(yīng)款項(xiàng)，因無法預(yù)計的情況發(fā)生所需款項(xiàng)以借款形式支付。 本制度適用于公司及所屬子公司。 2 財務(wù)支出簽批流程 → 部門負(fù)責(zé)人復(fù)核→ 分管副總經(jīng)理審核 → 財務(wù)部門復(fù)核 → 總經(jīng)理審批 → 出納辦理支付手續(xù)。 3 日常費(fèi)用支出 日常費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、食堂伙食費(fèi)等。 普通辦公用品根據(jù)公司一個月需要量購入，由采購招標(biāo) 第 8 頁 共 27 頁 中心根據(jù)計劃統(tǒng)一購買，憑發(fā)票、驗(yàn)收單、出入庫單、分?jǐn)偯骷?xì)表辦理報銷手續(xù)。 差旅費(fèi)參照《差旅費(fèi)管理暫行規(guī)定》執(zhí)行。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)參照《招 待費(fèi)和加班用餐管理規(guī)定》執(zhí)行。 交通費(fèi)。員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，無車情況下，原則上應(yīng)乘坐公交車出行，確因需要乘坐出租車，應(yīng)填寫《打的申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后作為報銷依據(jù)，一事一申請，不跨月報銷。 食堂日常購物填寫《食堂購物清單》，憑購物清單報銷。 其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。 4 工程項(xiàng)目支出 ，結(jié)合合同約定由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫《工程、材料付款申請單》，根據(jù)不同階段的需要，附相應(yīng)資料、稅務(wù)發(fā)票，完 成審批手續(xù)后支付款項(xiàng)。 首付款支付時，附合同及合同約定條件、發(fā)票； 進(jìn)度款支付時，附工程進(jìn)度支付證書、發(fā)票、對賬明細(xì)表； 尾款（包含質(zhì)保金）支付時，附合同、審計報告、對賬明細(xì)表、發(fā)票、竣工驗(yàn)收相關(guān)資料及回訪表。 5 借款支出 借款支出是指除備用金之外的其他臨時性借款，主要包括采購借款、保證金借款、車輛油費(fèi)借款、水電費(fèi)借款及繳納保 第 9 頁 共 27 頁 險借款。備用金借款參照《個人備用金管理辦法》執(zhí)行。 采購借款。由使用部門提出書面采購計劃，經(jīng)審 批后交采購招標(biāo)中心詢價，然后依據(jù)審批的計劃表填寫《借款單》，附采購申請單、詢價確認(rèn)單。購貨款在 1， 000 元以內(nèi)或?qū)倭阈遣少徔芍Ц冬F(xiàn)金，購貨款超過 1， 000 元的原則上轉(zhuǎn)賬支付。 保證金借款。根據(jù)相關(guān)資料要求，填寫《借款單》，并注明事由、保證金到期時間等；出納收到審核簽字完整的借款單后付款；財務(wù)建立 “ 保證金借款 ” 臺帳，確保保證金到期能及時收回；保證金借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付。 車輛油費(fèi)、水電費(fèi)、繳納保險借款。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月根據(jù)實(shí)際需要借支，借款應(yīng)轉(zhuǎn)賬支付，并于當(dāng)月完成報銷沖帳手續(xù)。６專項(xiàng) 支出 ６ .1 專項(xiàng)費(fèi)用包括咨詢顧問費(fèi)、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修等階段性費(fèi)用。 ６ .2 部門根據(jù)實(shí)際情況提出專項(xiàng)支出請示報告，報公司總經(jīng)理審批；６ .3 財務(wù)人員根據(jù)審批后的單據(jù)金額付款（附請示報告、合同）；若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 10 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。７報銷單據(jù)管理 填制報銷單時應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行分類，不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制報銷單。 各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù) 第 10 頁 共 27 頁 一律不能報銷入賬。 超過現(xiàn)金結(jié)算限額（ 1000 元）的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況需要使用現(xiàn)金的，必須由使用人提出申請，經(jīng)審批同意后方可支付。 財務(wù)部必須對各種報銷單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，可要求報銷人更換單據(jù)。 報銷的票據(jù)不得涂改，金額大小寫如有涂改一律不予報銷，其它信息如有涂改，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。 各項(xiàng)費(fèi)用必須當(dāng)年報銷，當(dāng)年不報銷且無正當(dāng)理由的費(fèi)用不予支出。 簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議均須提供 財務(wù)部一份原件，作為財務(wù)收、付款依據(jù)。８支付時間 每周三為公司付款日，各部門單據(jù)須周一集中交公司財務(wù)部。緊急或特殊情況借款支取時間不受此限制。 ９附則 ９ .1 本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。９ .2 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。 第四篇：中學(xué)支出管理制度中學(xué)支出管理制 度 第一，遵守國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的支出預(yù) 第 11 頁 共 27 頁 算執(zhí)行。在支出管理中，行政事業(yè)單位要以國家規(guī)定的財務(wù)制度為行為準(zhǔn)則，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)辦理各項(xiàng)支出，不得任意擴(kuò)大開支范圍 和擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn) 。要按照批準(zhǔn)的支出預(yù)算以及規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)合理安排各項(xiàng)支出，防止和糾正無預(yù)算、超預(yù)算支出，保證人員經(jīng)費(fèi)和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開支。 第二，健全規(guī)章制度，完善監(jiān)督約束機(jī)制。有章可依、照章辦事，是行政事業(yè)單位支出管理的重要環(huán)節(jié)。行政事業(yè)單位應(yīng)建立健全一整套行之有效的財務(wù)管理制度。一是綜合性管理制度，如各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出管理制度。二是單項(xiàng)的管理制度，加強(qiáng)辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、水電費(fèi)、招待費(fèi)、車輛維修費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)的管理制度。三是相關(guān)的管理制度，如接待制度、車輛管理制度等。 第三，各項(xiàng)支出要全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算和管理。行政事業(yè)單位應(yīng)將來自不同資金來源渠道形成的支出，全部反映在單位預(yù)算中，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，做到用之合理，減少支出的盲目性和損失、浪費(fèi)、提高單位各項(xiàng)資金的綜合使用效益。 第四，厲行節(jié)約，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)開支的計劃性，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。行政事業(yè)單位在支出管理中，一方面要精打細(xì)算、厲行節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)、大手大腳花錢的現(xiàn)象，以較少的資金消耗，辦理更多的事情 。另一方面要從優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)入手，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)開支的計 第 12 頁 共 27 頁 劃性。隨著公共事業(yè)的發(fā)展，行政事業(yè)單位的工作任務(wù)越加繁重，開支項(xiàng)目也 h 益增多，因此，要特別強(qiáng)調(diào)開支