市場營銷第二章賬務(wù)處理子系統(tǒng)(4)-日常業(yè)務(wù)處理-在線瀏覽
2025-03-16 21:38本頁面
【正文】 23 ? 常用憑證輸入功能：調(diào)入模式憑證 24 憑證輸入正確性控制措施 ? 憑證類型和編號：系統(tǒng)自動按分類編號，避免重號、漏號，不可修改 ? 制單日期： 制單日期控制不能為已結(jié)賬月份 ，缺省用系統(tǒng)日期，用戶可根據(jù)情況改，但日期要隨憑證編號增加而遞增。系統(tǒng)對輸入的會計科目進(jìn)行 存在性檢查、是否最末級科目檢查和符合有關(guān)規(guī)定的檢查。保存憑證時，系統(tǒng)安裝“有借必有貸，借貸必相等”的原則檢查數(shù)據(jù)是否可接受。主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確等 ? 如果審查認(rèn)為錯誤或有異議的憑證， 應(yīng)交與填制人員修改后，再審核。 （三）審核憑證 28 ? 注：審核人和制單人不能是同一個人 , 取消審核只能由審核人進(jìn)行。 29 審核方法有 目測法 、二次錄入效驗（雙敲審核） , 最常用的方法是目測法。 30 31 32 33 （四）憑證匯總 ? 記賬憑證全部輸入完畢后，可根據(jù)輸入的匯總條件，有條件地對記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張科目匯總表。 34 35 36 （五）過賬 ? 憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬薄中的過程。 ? 保護(hù)記賬前狀態(tài)：記賬前，系統(tǒng)將自動進(jìn)行硬盤備份 ,保存記賬前的數(shù)據(jù)。 ? 記賬標(biāo)志： 39 40 41 檢驗上月是否過賬或結(jié)賬 : 上月未過或結(jié)賬時，本月不能過賬。 檢驗憑證是否平衡 : 如果有不平衡憑證時不能過賬。 過賬處理需注意的問題 42 43 （六）憑證的修改 ? （ 1）過賬前的憑證修改 ? 未審核的憑證：直接修改 ? 已審核的：反審核后修改，再審核 44 ? (2）過賬后的修改 ? 憑證過賬后的憑證發(fā)現(xiàn)有誤，可通過 沖銷和補(bǔ)充憑證法 修改 ?憑證金額少記，科目和方向正確 補(bǔ)充憑證 ?例如：報銷差旅費(fèi) 1000元，但在編制憑證時誤記為 100元，并已登記入賬。更正方法是：將多記金額 100（ 11001000）元，填寫一張會計科目、記賬方向、與原憑證相同，金額為 100元的負(fù)數(shù)憑證用以沖銷多記金額，會計分錄如下： ? 借：財務(wù)費(fèi)用 100 貸：應(yīng)付利息 100 摘要欄注明：沖銷（或調(diào)整）號某類憑證。 ? 操作者指定輸出條件后，系統(tǒng)對數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進(jìn)行 臨時處理 ，形成所需要的數(shù)據(jù)。 48 總分類賬 ? 反映各科目的 各月 借方或貸方發(fā)生額、本年累計、期初和期末余額 ? 總分類賬簿可引出為 Excel等數(shù)據(jù)文件。 53 查看下一個科目 的明細(xì)賬 54 多欄式明細(xì)賬 ? 反映所有明細(xì)科目和核算科目的發(fā)生額，如管理費(fèi)用下的折舊、工資福利、通訊費(fèi) 55 核算項目分類總賬 ? 反映某類核算項目，比如與客戶、部門、供應(yīng)商相關(guān)所有的科目的業(yè)務(wù)。期末處理每月只能做一次。例如 :每月都需要將制造費(fèi)用轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本的
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