操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)資料-在線瀏覽
2025-03-13 16:49本頁面
【正文】 7Company Logo風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略l風(fēng)險(xiǎn)分解l 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)控制能力，將操作風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)任務(wù)根據(jù)不同的劃分方法分解，將操作風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)任務(wù)直接落實(shí)到員工和業(yè)務(wù)條線上。8Company Logo風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略l風(fēng)險(xiǎn)政策l 是指對操作風(fēng)險(xiǎn)管理中各個相關(guān)部門所負(fù)有的職責(zé)、所采用的技術(shù)和方法等問題的具體規(guī)定。– 事前識別– 事后識別l 識別內(nèi)容– 潛在風(fēng)險(xiǎn)識別：銀行通常會對所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中內(nèi)含的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期識別；在引進(jìn)新產(chǎn)品、采取新程序和系統(tǒng)之前，或者上述內(nèi)容發(fā)生重大變化時，須對其潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)識別。找出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是風(fēng)險(xiǎn)識別的重點(diǎn)，將對緩釋控制風(fēng)險(xiǎn)有重要的導(dǎo)向作用。風(fēng)險(xiǎn)所在和事件性質(zhì)。l 評估內(nèi)容– 固有風(fēng)險(xiǎn)：指在沒有任何管理控制措施的情況下，經(jīng)營管理過程本身所具有的風(fēng)險(xiǎn)。– 控制風(fēng)險(xiǎn)：指對操作風(fēng)險(xiǎn)沒有良好的內(nèi)部控制，或內(nèi)部控制無效，導(dǎo)致經(jīng)營活動中的操作風(fēng)險(xiǎn)不能被及時發(fā)現(xiàn)而造成損失。– 固有風(fēng)險(xiǎn) 控制風(fēng)險(xiǎn) =剩余風(fēng)險(xiǎn)l 評估依據(jù)– 風(fēng)險(xiǎn)識別結(jié)果14Company Logo風(fēng)險(xiǎn)評估l 風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)考慮的因素– 操作風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生頻率– 操作風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度– 操作風(fēng)險(xiǎn)等級– 風(fēng)險(xiǎn)的可接受程度– 控制的有效性l 操作風(fēng)險(xiǎn)的評估過程一般以業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個層面相結(jié)合展開，在定性分析的基礎(chǔ)上，對操作風(fēng)險(xiǎn)因素可能損失的合理估計(jì)。同時，識別這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否有控制活動，并評估控制活動質(zhì)量，進(jìn)而提出優(yōu)化控制活動的方案。l 自我評估運(yùn)用方法– 流程分析法– 情景模擬法– 引導(dǎo)會議法– 德爾菲法– 調(diào)查問卷法l 借助資料和工具– 操作風(fēng)險(xiǎn)定義及損失事件分類– 操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件歷史數(shù)據(jù)– 各類業(yè)務(wù)檢查報(bào)告– 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告– 外部監(jiān)管、審計(jì)報(bào)告16Company Logo風(fēng)險(xiǎn)評估全員風(fēng)險(xiǎn)識別與報(bào)告作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識別與評估控制活動識別與評估制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案報(bào)告自我評估工作于日常監(jiān)控自我評估工作流程17Company Logo風(fēng)險(xiǎn)評估等級 描述詞 詳細(xì)描述 概率參考值（會計(jì)業(yè)務(wù)條線）范圍 說明1 極可能 預(yù)計(jì)大多數(shù)情況下發(fā)生；或現(xiàn)實(shí)中大量發(fā)生(， 1] 發(fā)生概率大于 2 很可能 很可能會發(fā)生；或現(xiàn)實(shí)中經(jīng)常發(fā)生(， ] 發(fā)生概率在 與 （含）之間3 可能 在某種情況下可能發(fā)生；或現(xiàn)實(shí)中發(fā)生過幾次(,] 發(fā)生概率在 與 （含）之間4 不太可能 在某種情況下能夠發(fā)生，但可能性??；現(xiàn)實(shí)中偶爾發(fā)生(,] 發(fā)生概率在（含）之間5 罕見 僅在例外情形下發(fā)生；或很多年發(fā)生一次(0， ] 發(fā)生概率不大于操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率或可能性評估表18Company Logo風(fēng)險(xiǎn)評估等級 描述詞 詳細(xì)描述 損失金額參考值 （會計(jì)業(yè)務(wù)條線）范圍 說明1 極大 極大的損失金額[100， ∞ ) 損失金額在 100萬元（含）以上2 較大 較大的損失金額[10， 100) 損失金額在 10萬元（含）與 100萬元之間3 中等 中等的損失金額[1， 10) 損失金額在 1萬元（含）與 10萬元之間4 較小 較小的損失金額[， 1) 損失金額在 （含）與 1萬元之間5 極小 極小的損失金額(0， ) 損失金額在 0與 操作風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度評估表19Company Logo風(fēng)險(xiǎn)評估影響程度發(fā)生頻率5極小 4較小 3中等 2較大 1極大1極可能 3 2 2 1 12很可能 3 3 2 1 13可能 4 3 3 2 14不太可能 4 4 3 2 15罕見 5 4 4 3 2操作風(fēng)險(xiǎn)等級矩陣表1extreme,極大風(fēng)險(xiǎn)，不可接受； 2high,高風(fēng)險(xiǎn)，不可接受；3medium,中等風(fēng)險(xiǎn)，不可接受； 4low,低風(fēng)險(xiǎn)，可接受；5ignore,極小風(fēng)險(xiǎn)，可接受。當(dāng)采取控制措施后，風(fēng)險(xiǎn)等級從不可接受（ 3級）降至 5級（極小風(fēng)險(xiǎn)）時，可以認(rèn)為控制有效。當(dāng)采取控制措施后，風(fēng)險(xiǎn)等級從不可接受（ 3級）降至 4級（低風(fēng)險(xiǎn)）時，可以認(rèn)為控制基本有效。4 控制過度Overcontrol當(dāng)采取控制措施后，風(fēng)險(xiǎn)等級從不可接受（ 3級）降至可接受（ 5級），但為此付出的控制的成本過高，適當(dāng)減少控制時仍能使風(fēng)險(xiǎn)處于可接受狀態(tài)，此時可以認(rèn)為控制過度。l 控制 /緩釋工具：l 內(nèi)部控制– 良好的控制環(huán)境– 有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系– 有效的內(nèi)部控制措施– 完善的內(nèi)部信息管理體系l 保險(xiǎn)– 一攬子保險(xiǎn)– 錯誤與遺漏保險(xiǎn)– 經(jīng)理與高級職員責(zé)任險(xiǎn)– 未授權(quán)交易保險(xiǎn)– 電子保險(xiǎn)l 信息技術(shù)系統(tǒng)l 應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)機(jī)制l 外包l 組織文化24Company Logo控制 /緩釋成本 —— 收益決策控制成本增加的處理時間實(shí)施的成本 效率的損失對客戶使用該服務(wù)能力的潛在影響銀行需確保風(fēng)險(xiǎn)控制水平與所面臨的風(fēng)險(xiǎn)相匹配，并且實(shí)施的成本能夠由程序改善所帶來的收益彌補(bǔ)。全過程分析要分析客戶服務(wù)中的所有活動，而不僅僅是單一業(yè)務(wù)過程。服務(wù)鏈的任何中斷都會對客戶產(chǎn)生直接影響。26Company Logo控制 /緩釋低頻率 /高影響（ LFHI）高頻率 /高影響（ HFHI）低頻率 /低影響（ LFLI）高頻率 /低影響（ HFLI）低 高低高頻率影響避免策略（調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)容忍度、減少或停做此類業(yè)務(wù)）緩釋策略 (加強(qiáng)內(nèi)部控制、加大技術(shù)投入）承擔(dān)策略轉(zhuǎn)移策略（業(yè)務(wù)外包、保險(xiǎn)）控制 /緩釋一般性策略選擇27Company Logo控制 /緩釋加強(qiáng)內(nèi)部控制 *職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離 密切監(jiān)測遵守指定風(fēng)險(xiǎn)限額或權(quán)限的情況 對接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控 員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn)識別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品 定期對交易和賬戶進(jìn)行復(fù)核和對賬 主管及關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度和離崗審計(jì)制度 重要崗位或敏感環(huán)節(jié)員工八小時內(nèi)外行為規(guī)范 建立基層員工署名揭發(fā)違法違紀(jì)問題的激勵和保護(hù)制度 查案、破案與處分適時、到位的雙重考核制度 案件查處和相應(yīng)的信息披露制度 對基層操作風(fēng)險(xiǎn)管控獎懲兼顧的激勵約束機(jī)制 *：參照 1998年 9月的 B
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