【正文】 報(bào)告路線 定期向高級(jí)管理層和董事會(huì)提交全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 報(bào)告包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、主要操作風(fēng)險(xiǎn)事件等信息 對(duì)報(bào)告中反映的信息采取有效舉措 相關(guān)支持 充足的人力和物力、確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性 政策和流程 記錄操作風(fēng)險(xiǎn)損失的管理信息系統(tǒng) 有能夠記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)的管理信息系統(tǒng)，并配備完整制度文件 風(fēng)險(xiǎn)及控制自我評(píng)估 在各業(yè)務(wù)條線使用風(fēng)險(xiǎn)及控制措施的自我評(píng)估 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 應(yīng)用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并進(jìn)行監(jiān)測(cè) 驗(yàn)證和審查 操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程應(yīng)接受驗(yàn)證和審查 數(shù)據(jù) 系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù) 資本計(jì)量 使用標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)，應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)指引中要求的方法和公式進(jìn)行計(jì)算 26 1級(jí)目錄 2級(jí)目錄 內(nèi)部欺詐 行為未經(jīng)授權(quán)、盜竊和欺詐 外部欺詐 盜竊和欺詐 、系統(tǒng)安全性 就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件 勞資關(guān)系、環(huán)境安全性、歧視及差別待遇事件 客戶(hù)、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件 適當(dāng)性，披露和誠(chéng)信責(zé)任、不良的業(yè)務(wù)或市場(chǎng)行為、產(chǎn)品瑕疵、客戶(hù)選擇，業(yè)務(wù)推介和風(fēng)險(xiǎn)暴露、咨詢(xún)業(yè)務(wù) 實(shí)物資產(chǎn)的損壞 災(zāi)害和其他事件 信息科技系統(tǒng)事件 信息系統(tǒng) 執(zhí)行、交割和流程管理事件 交易認(rèn)定，執(zhí)行和維護(hù)、監(jiān)控和報(bào)告、招攬客戶(hù)和文件記錄、個(gè)人 /企業(yè)客戶(hù)賬戶(hù)管理、交易對(duì)手方、外部銷(xiāo)售商和供應(yīng)商 損失事件類(lèi)型目錄 注： 2級(jí)目錄下，還有更細(xì)的 3級(jí)目錄。 收集統(tǒng)計(jì)原則 重要性原則 及時(shí)性原則 統(tǒng)一性原則 謹(jǐn)慎性原則 合理區(qū)分操作風(fēng)險(xiǎn)損失、信用風(fēng)險(xiǎn)損失和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失界限，對(duì)于跨區(qū)域、跨業(yè)務(wù)種類(lèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，合理確定損失統(tǒng)計(jì)原則，避免重復(fù)統(tǒng)計(jì)。 操作風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 法律與合規(guī)部 28 董事會(huì) ：將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn) ，確保高級(jí)管理層采取必要的措施有效地識(shí)別 、 評(píng)估 、 監(jiān)測(cè) 、 控制或緩釋操作風(fēng)險(xiǎn) ，確保本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架接受內(nèi)審部門(mén)的有效審查與監(jiān)督 董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)： 對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé) ，負(fù)責(zé)審議重大的操作風(fēng)險(xiǎn)政策和制度并監(jiān)督執(zhí)行情況 董事會(huì)、高級(jí)管理層、各條線部門(mén)一起構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)公司治理三層架構(gòu)；各條線部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)分別發(fā)揮操作風(fēng)險(xiǎn)三道防線作用。稽核委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé) ， 并向董事會(huì)直接進(jìn)行報(bào)告 法律與合規(guī)部 ：牽頭負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立和實(shí)施 ， 促進(jìn)全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性 董事會(huì)及下設(shè)委員會(huì) 董事會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì) 高級(jí)管理層及下設(shè)委員會(huì) 稽核委員會(huì) 高級(jí)管理層 （集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)） 反洗錢(qián)工作委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制委員會(huì) 第一道防線 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu) 第二道防線 牽頭部門(mén) 專(zhuān)門(mén)職能部門(mén) 法規(guī)部 第三道防線 稽核部 業(yè)務(wù)管理部門(mén) 所有員工 其他相關(guān)部門(mén) （業(yè)務(wù)部門(mén)） 內(nèi)控及操作風(fēng)險(xiǎn) 管理團(tuán)隊(duì)或崗位 辦公室 信息科技部 保衛(wèi)部 董事會(huì)秘書(shū)部 監(jiān)察部 人力資源部 戰(zhàn)略發(fā)展部 集中采購(gòu)部 高級(jí)管理層 （ 行領(lǐng)導(dǎo) ） ：負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策框架 專(zhuān)門(mén)職能部門(mén) ：就涉及其職責(zé)分工及專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)的范圍內(nèi)為其他相關(guān)部門(mén)管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持 其他相關(guān)部門(mén) ：作為操作風(fēng)險(xiǎn)所有人 ，采用嵌入式操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或崗位 ，對(duì)本部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理 29 各業(yè)務(wù)條線采用嵌入式操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在本條線內(nèi)設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或崗位，牽頭本條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作。 30 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制 總行總行及境內(nèi)分行 境外分行 境外子公司一級(jí)分行二級(jí)分行基層網(wǎng)點(diǎn)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)高級(jí)管理層內(nèi)部控制委員會(huì)總行稽核部稽核委員會(huì)總行法律與合規(guī)部總行業(yè)務(wù)條線管理職能部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì) / 部門(mén)分行法律與合規(guī)部一級(jí)分行管理層內(nèi)部控制委員會(huì)分行業(yè)務(wù)條線管理職能部門(mén) 分行稽核部分行管理層操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì) / 部門(mén)公司管理層內(nèi)控管理部門(mén)二級(jí)分行管理層業(yè)務(wù)管理部門(mén)匯報(bào)路線圖例：基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人公司董事會(huì)抄送路線稽核匯報(bào)?條線主動(dòng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告 在嵌入式的操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)和崗位的推動(dòng)下，各業(yè)務(wù)條線主動(dòng)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并遵循統(tǒng)一的報(bào)告模板、按照條塊結(jié)合的雙線報(bào)告模式進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。 31 操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化含義 ? 以銀行企業(yè)文化為背景 ， 貫穿以人為本的經(jīng)營(yíng)理念 ， 在操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中凝煉并通過(guò)由企業(yè)文化的精神層面 、 制度層面 、 行為層面和物質(zhì)層面共同體現(xiàn) ， 為廣大員工認(rèn)同并自覺(jué)遵守的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念 、 操作風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念和操作風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范 。 中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化主要表現(xiàn) 中行董事會(huì)和高級(jí)管理層重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，堅(jiān)持“以人為本”的管理理念，秉持“全面管理、及時(shí)調(diào)整、成本與收益匹配”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則，全員共同參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理、肯定操作風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值、堅(jiān)持“基于誠(chéng)信、積極主動(dòng)”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理行為準(zhǔn)則，實(shí)現(xiàn)“無(wú)意料之外的損失”。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策與制度 《中國(guó)銀行股份有限公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架》 ? 是由中行董事會(huì)批準(zhǔn)發(fā)布的關(guān)于中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最根本的制度 ? 提出了中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則、要求和管理框架，為全行實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理確立了基調(diào)和方向。操作指引主要采用宣傳手冊(cè)、流程指引的體例。 《中國(guó)銀行關(guān)鍵指標(biāo)管理辦法》中國(guó)銀行股份有限公司內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)2023版明確各管理工具的職責(zé)分工、主要步驟和管理標(biāo)準(zhǔn) 用于指導(dǎo)落實(shí)各管理工具的操作 確立基本管理原則 政策框架 操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 各管理工具的管理辦法 各管理工具的操作指引 為落實(shí)政策框架作出安排，并對(duì)管理流程提出基本要求 《中國(guó)銀行股份有限公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理 辦法 》 ? 是由中行高級(jí)管理層批準(zhǔn)發(fā)布，是對(duì)政策框架中原則性指引的豐富 ? 確定我行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。 ?關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（ KRI）可以看作是血壓計(jì)，通過(guò)日常對(duì)血壓的監(jiān)控，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)身體某些方面的異常情況。 —— 提早發(fā)現(xiàn)病癥 —— 及時(shí)發(fā)現(xiàn)身體異常狀況 —— 提醒什么情況下容易犯病 操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具 36 中行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)價(jià)與考核 操作風(fēng)險(xiǎn)治理 操作風(fēng)險(xiǎn)文化、操作風(fēng)險(xiǎn)偏好、 組織架構(gòu)與職責(zé)分工 （含報(bào)告路線） 、政策與制度 操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 驗(yàn)證和審查 治理 管理方法與流程 基礎(chǔ)設(shè)施 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn) ? 操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估 （ RACA） ? 內(nèi)控 措施 檢查 ? 新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集 （ LDC） ? 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) （ KRI） ? 操作風(fēng)險(xiǎn)重大事件報(bào)告（ SERP） ? 內(nèi)控 措施 檢查 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)整改跟蹤 ? 業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)應(yīng)急方案 ? 服務(wù)外包管理 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估 （ RACA） ? 內(nèi)控 措施 檢查 ? 新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 識(shí)別 監(jiān)測(cè)和報(bào)告 控制 /緩釋 評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理基本方法 37 三大工具發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為制定內(nèi)控檢查方案提供重要依據(jù)；內(nèi)控措施檢查對(duì)三大工具結(jié)果進(jìn)行審視、驗(yàn)證，進(jìn)一步確認(rèn)和評(píng)估內(nèi)控措施的有效性、充分性。 操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集（ LDC） ? 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) （ KRI） ? 內(nèi)控 措施 檢查 ? 操作風(fēng)險(xiǎn) 重大 事件報(bào)告（ SERP） ? 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 ? 操作風(fēng)險(xiǎn) 整改跟蹤 ? 業(yè)務(wù)應(yīng)急 預(yù)案 和業(yè)務(wù) 連續(xù)性 計(jì)劃 ? 服務(wù)外包管理 操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估 識(shí)別 監(jiān)測(cè)和報(bào)告 控制 /緩釋 評(píng)估 銀行內(nèi)部人員可能將承兌匯票假作廢、真盜用。 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估 ? 內(nèi)控 措施 檢查 ? 新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ? 操作風(fēng)險(xiǎn) 整改跟蹤 ? 業(yè)務(wù)應(yīng)急 預(yù)案 和業(yè)務(wù) 連續(xù)性 計(jì)劃 ? 服務(wù)外包管理 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估 ? 內(nèi)控 措施 檢查 ? 新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 識(shí)別 監(jiān)測(cè)和報(bào)告 控制 /緩釋 評(píng)估 銀行承兌匯票廢票率（ %） 每季作廢銀行承兌匯票數(shù)量 /所有使用數(shù)量 0 5 10 15 20 25 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 紅色 區(qū)域 啟動(dòng)調(diào)查程序 視情況制定優(yōu)化方案 黃色 區(qū)域 對(duì) KRI進(jìn)行密切監(jiān)控 視情況采取措施使 KRI數(shù)值回到綠色區(qū)域 綠色 區(qū)域 無(wú)須采取后續(xù)措施 在管理循環(huán)中的直接主要作用 及時(shí)發(fā)現(xiàn)身體異常狀況 51 52 53 54 55 56 KRI閥值設(shè)定 57 58 59 60 61 損失數(shù)據(jù)收集（ LDC） ? 操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估 ? 內(nèi)控 措施 檢查 ? 新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估 ? 內(nèi)控 措施 檢查 ? 新產(chǎn)品操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 識(shí)別 監(jiān)測(cè)和報(bào)告 控制 /緩釋 評(píng)估 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集 是指操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的識(shí)別 、 收集 、 匯總 、 分析和報(bào)告 ， 借此改善內(nèi)部管理 ， 并為實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法積累數(shù)據(jù) 。 損失數(shù)據(jù)積累年限 操作風(fēng)險(xiǎn) 高級(jí)計(jì)量法 有利于銀行聲譽(yù) 資本 要求 與銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的聯(lián)系更緊密 經(jīng)濟(jì)資本分配和考核 節(jié)約資本 積累一定年限的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)是啟動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的必要條件。 重要性原則 收集的損失事件的毛損失金額要達(dá)到或超過(guò)損失數(shù)據(jù)收集門(mén)檻。 統(tǒng)一性原則 要遵循全行一致的損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、范圍、程序和方法，以確保結(jié)果客觀、準(zhǔn)確及可比。 謹(jǐn)慎性原則 在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行確認(rèn)時(shí)，要保持必要的謹(jǐn)慎，進(jìn)行客觀、公允統(tǒng)計(jì)，準(zhǔn)確計(jì)量損失金額，避免出現(xiàn)多計(jì)或少計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失的情況。 操作風(fēng)險(xiǎn)損失包括 多種多樣的形式 ，例如： ? 操作失誤（常見(jiàn)的如短款、出納錯(cuò)誤）、涉及內(nèi)部人員的案件等； ? 外部行為或破壞造成的損失，例如偷竊、搶劫、外部欺詐、惡意破壞； ? 自然災(zāi)害造成的損失，例如地震、臺(tái)風(fēng)、暴雨等造成的資產(chǎn)和人員損失； ? 意外造成的損失，例如工作場(chǎng)所受傷、工作用車(chē)交通事故、意外丟失客戶(hù)資料導(dǎo)致的賠償或罰款； ? 解決勞動(dòng)爭(zhēng)議的損失、外包公司或中介機(jī)構(gòu)帶來(lái)的損失、客戶(hù)索償導(dǎo)致的損失； ? 處理事件、挽回?fù)p失、恢復(fù)影響所付出的 成本 。 損失預(yù)計(jì)或已經(jīng)全部挽回，或凈損失金額很低，是否可不收集？ 例如初始損失為 10萬(wàn)元，后續(xù)通過(guò)保險(xiǎn)賠付加上員工賠償已全部挽回。 只要毛損失金額達(dá)到 10,000元人民幣 ，即使損失全部挽回，也要收集 。 毛損失金額 達(dá)到 10,000元人民幣（含等值的外幣）的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件 67 收集對(duì)象（續(xù)） 損失金額尚未確定，是否可暫不收集？例如事件還未調(diào)查完成，或正在進(jìn)行訴訟，相關(guān)的損失金額不能確定，是否等到金額確定后再收集？ ———— 發(fā)現(xiàn)損失事件后，只要 預(yù)計(jì) 損失金額會(huì)達(dá)到 10,000元就要進(jìn)行收集。 在初次填報(bào)時(shí)應(yīng)對(duì)損失金額進(jìn)行謹(jǐn)慎估計(jì)，并在后續(xù)根據(jù)事件調(diào)查和處理的情況，更新事件的損失金額。 相對(duì)于 RACA及 KRI，二級(jí)分行將承擔(dān)更多的 LDC工作。即使損失全部挽回，最終沒(méi)有凈損失發(fā)生時(shí)，也是如此； ? 既包含事件帶來(lái)的損失，也包括處理事件發(fā)生的成本或支出。 損失 成本 挽回 損失 1 損失 2 … . 損失 N 成本 1 成本 2 … . 成本 N 挽回 1 挽回 2 … . 挽回 N 凈損失 損失金額 達(dá)到門(mén)檻？ 毛損失 收集 70 與信用及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失的關(guān)系 信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失是否都不需收集？ 當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)是 直接 造成信用或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)損失的 主要原因 時(shí)，需要收集。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)損失：由于客戶(hù)欺詐、內(nèi)部人員違紀(jì)或重大違規(guī)而發(fā)放的貸款出現(xiàn)損失；由于合同文本缺陷、抵質(zhì)押品管理不善等