并購(gòu)業(yè)務(wù)操作內(nèi)部培訓(xùn)資料-在線(xiàn)瀏覽
2025-02-11 17:53本頁(yè)面
【正文】 ST張家界重大資產(chǎn)重組背景 ?1996年上市以來(lái)，控股權(quán)幾經(jīng)易手，但都無(wú)實(shí)質(zhì)性重組 。 ?2023年 4月 27日，戴上“ ST”的帽子。 ?資產(chǎn)質(zhì)量差、盈利能力弱和債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重的 ST張家界的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力受到嚴(yán)重威脅。 二、重組方案設(shè)計(jì)的基本內(nèi)容 重大資產(chǎn)出售 重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi) 債務(wù)豁免 出售資產(chǎn) ?應(yīng)收賬款 9 , 163, 329. 00元 ， 其他應(yīng)收款81,471,； ?預(yù)付賬款 24,492,； ?長(zhǎng)期股權(quán)投資：張家界國(guó)際大酒店 53%的股權(quán)30,000, ， 湖南湘財(cái)三門(mén)軟件有限責(zé)任公司 90%的股權(quán) 3,000, 。 合計(jì) 227,202, 。 ST張家界購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的金額與出售資產(chǎn)的金額相抵后，形成 ST張家界對(duì)張經(jīng)開(kāi)公司的負(fù)債 79,075,，由張經(jīng)開(kāi)公司對(duì) ST張家界進(jìn)行豁免。 重大資產(chǎn)重組界定 ?出售資產(chǎn)總額 148,126,，占 ST張家界 2023年 6月 30日經(jīng)審計(jì)的公司資產(chǎn)總額的 %； ?購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)總額為 227,202,，占 ST張家界 2023年 6月 30日經(jīng)審計(jì)的公司資產(chǎn)總額的 %。 三、重組的難點(diǎn) ?資產(chǎn)質(zhì)量差，主營(yíng)業(yè)務(wù)不明確； ?債務(wù)負(fù)擔(dān)重、涉及訴訟、仲裁多； ?盈利能力差， 2023年度扭虧難度大 ；
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