【正文】 是信用量創(chuàng)造的前提，信用量的創(chuàng)造是信用工具創(chuàng)造的基礎(chǔ)。中央銀行運用創(chuàng)造貨幣的權(quán)力調(diào)控貨幣供應(yīng)量，而具體經(jīng)濟(jì)過程中的貨幣派生是在商業(yè)銀行體系內(nèi)形成的?，F(xiàn)代化的社會經(jīng)濟(jì)生活和工商企業(yè)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜，銀行業(yè)間的業(yè)務(wù)競爭日趨激烈，這就從各方面對商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的新要求。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 一、商業(yè)銀行經(jīng)營的一般原則 （一）盈利性、安全性、流動性原則 盈利性是指追求盈利最大化。商業(yè)銀行實現(xiàn)盈利的途徑主要有： 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 ? 盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大盈利資產(chǎn)的比重； ? 以盡可能低的成本，獲得更多的資金； ? 減少貸款和投資損失； ? 加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算，提高銀行職工的勞動收入，節(jié)約管理費用開支； ? 嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制，減少事故和差錯，防止內(nèi)部人員因違法和犯罪活動剛造成銀行的重大損失。流動性原則要求商業(yè)銀行保征隨時可以以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存從銀行支付的需要。資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個，一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，則該資產(chǎn)的流動性就越強(qiáng)；二是資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，即越容易變現(xiàn)，則該項資產(chǎn)的流動性就越強(qiáng)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 安全性是指商業(yè)銀行在經(jīng)營中要避免經(jīng)營風(fēng)險，保證資金的安全。保證安全性應(yīng)做到： ? 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 ? 提高自有資本在全部負(fù)債中比重。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則就是保證資金的安全性、保持資產(chǎn)的流動性、爭取最大的盈利，商業(yè)銀行經(jīng)營的三個原則既相互統(tǒng)一，又有一定的矛盾。因此安全性與流動性正相關(guān)，但它們與盈利性往往有矛盾。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 （二）依法獨立自主經(jīng)營的原則 （三）保護(hù)存款人利益原則 （四）自愿、平等、誠實信用原則 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 二、我國商業(yè)銀行經(jīng)營的具體原則 （一）嚴(yán)格貸款資信審查，實施擔(dān)保，保障貸款按期收回的原則。 （三）公平競爭的原則。依法接受監(jiān)督管理也包括四個方面內(nèi)容： 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 接受且只接受有權(quán)機(jī)關(guān)的監(jiān)管； 接受且只接受法律規(guī)定范圍內(nèi)的監(jiān)管； 接受且只接受按法定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行的監(jiān)管； 接受且只接受按法定程序進(jìn)行的監(jiān)管。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 C（ Capital）代表資本。股份制商業(yè)銀行資本的主要形式是股本，它為商業(yè)銀行提供永久性的資金來源，也是銀行損失的緩沖器。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 A（ Asset）代表資產(chǎn)。監(jiān)管人員通過檢查資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和銀行的工作程序等，獲得對該銀行的總體評價。因此，各國開始對單個貸款進(jìn)行法定的限制（如資本的10%— 15%），對貸款的行業(yè)集中問題、地區(qū)集中問題也給予了較多關(guān)注。在相同條件下經(jīng)營的銀行，其成功或失敗在很大程度上取決于管理者的管理能力。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 E（ Earning）代表收益。 L（ Liquidity）代表清償能力。政府監(jiān)管主要是評價銀行當(dāng)前的清償能力以及未來的變化趨勢。這種銀行制度在美國非常普遍，是美國最古老的銀行形式之一。近年來，開設(shè)分支行的限制有所放松，但也只有 40%的州準(zhǔn)許銀行在本州范圍內(nèi)開設(shè)分支行，有 1/3的州允許銀行在同一城市開設(shè)分支行，而南部和中西部的一些州則不允許銀行開設(shè)分支行。 ? 單一銀行制還可根據(jù)實際需要遍設(shè)各地，各銀行獨立性和自主性很大，經(jīng)營較靈活，對本地資金吸收比較容易； 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 ? 單一銀行制特別有利于資金在本地的運用，防止本地資金的大規(guī)模轉(zhuǎn)移，有利于本地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （二）分支行制 分支行制也稱總分行制，是指按照同一章程，在同一個董事會管理下，在大都市中設(shè)立總行，然后在本市、國內(nèi)、國外普遍設(shè)立分支行的制度。按總行的職能不同分行制又可以進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？偣芾硖幹剖侵缚傂兄回?fù)責(zé)控制各分支行處，不對外營業(yè)，總行所在地另設(shè)對外營業(yè)的分支行或營業(yè)部。同時由于放款分散，風(fēng)險分散，可以降低放款的平均風(fēng)險，提高銀行的安全性； ? 銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，提供多種便利的金融服務(wù)，取得規(guī)模效益； 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 ? 實行分支行制度由于銀行總數(shù)少，便于金融當(dāng)局的宏觀管理； ? 由于在分支行制下，銀行分支機(jī)構(gòu)多，且分散于各地，可便利于客戶的匯款要求，匯兌成本也可保持在最低水平。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 目前，世界上大多數(shù)國家都實行分支行制，我國也是如此。在法律上，集團(tuán)下屬的銀行是獨立的，并有自己的董事會對股東負(fù)責(zé)，但這些獨立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策統(tǒng)屬于股權(quán)公司控制。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 銀行持股公司制有兩種類型，一種是非銀行持股公司；一種是銀行持股公司。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 （四）連鎖銀行制 連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制，是指由某一個人或某一個集團(tuán)購買若干家獨立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 雖然連鎖銀行制無須成立銀行控股公司，但它與持股公司制的實質(zhì)是相同的。但連鎖銀行與控股公司相比，由于受個人或某一集團(tuán)的控制，因而不易獲得銀行所需要的大量資本，因此許多連鎖銀行相繼轉(zhuǎn)為銀行分支機(jī)構(gòu)或組成持股公司。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，以股份制形式為例，可分為決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三個層次。股東大會是最高權(quán)力機(jī)關(guān)，董事會是常設(shè)的經(jīng)營決策機(jī)關(guān)，最高權(quán)力人是董事長。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 國家要絕對控股國有商業(yè)銀行 在 2023年 3月 14日十屆全國人大四次會議上，溫家寶總理明確表示，國有商業(yè)銀行的改革目標(biāo)是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，探索公有制的多種實現(xiàn)形式，而股份制就是一種有效的實現(xiàn)形式。 第四節(jié) 商業(yè)銀行的組織形式 溫家寶總理特別強(qiáng)調(diào)，在把握商業(yè)銀行改革的過程中，將堅持兩條原則：第一，國家絕對控股，從而保持對經(jīng)濟(jì)命脈的控制權(quán)，防范金融風(fēng)險。同時注意隨時總結(jié)經(jīng)驗，避免損失，特別是大的損失?，F(xiàn)在國際上的經(jīng)濟(jì)、政治形勢復(fù)雜多變，威脅一個國家的不再僅僅是軍事手段。如果不對此加以嚴(yán)格控制，就很難保證國家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的有效實施。 Ａ 中國農(nóng)業(yè)銀行 Ｂ 中國工商銀行 Ｃ 中國銀行 Ｄ 中國建設(shè)銀行 商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營原則是（ ）。 Ａ 跨國集團(tuán)制 Ｂ 分支行制 Ｃ 集團(tuán)銀行制 Ｄ 連鎖銀行制 復(fù)習(xí)思考題 分支行制的優(yōu)點有（ ）。 Ａ 決策機(jī)構(gòu) Ｂ 執(zhí)行機(jī)構(gòu) Ｃ 經(jīng)營機(jī)構(gòu) Ｄ 監(jiān)督機(jī)構(gòu) 復(fù)習(xí)思考題 二、判斷題 第一家股份銀行是 1694年創(chuàng)辦的英格蘭銀行。 商業(yè)銀行經(jīng)營原則“三性”的排序是：盈利性、安全性、流動性原則。 我國實行單一銀行制。 如何理解商業(yè)銀行的經(jīng)營原則。 單一銀行制和分支行制的概念和優(yōu)缺點。 第二章 商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 第四節(jié) 商業(yè)銀行資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 資本對于商業(yè)銀行非常重要。 商業(yè)銀行資本金的籌集和管理，一直是銀行業(yè)經(jīng)營中最核心的問題之一：原因就在于資本金是銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，合理的資本規(guī)模是銀行實現(xiàn)資產(chǎn)安全、效益動態(tài)平衡的前提。 （三）管理功能 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 由此可見，銀行資本的關(guān)鍵作用是吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 美國銀行的確認(rèn) 美國銀行家協(xié)會列出資本的重要職能為： 提供一個承受偶然損失的“資本緩沖器”，使存款人自始至終得到保護(hù)； 為購置房屋、設(shè)備與其他營業(yè)所需的非營利性資產(chǎn)提供資金； 滿足銀行管理當(dāng)局有關(guān)針對可能招致的風(fēng)險而備足資本的要求； 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本金概述 向公眾保證即使發(fā)生貸款損失和投資損失，銀行具有即時償付債務(wù)的能力，并繼續(xù)為公眾服務(wù)。 在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，通過各種方式補充的資本金。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 二、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 20世紀(jì) 80年代中期以前，西方發(fā)達(dá)國家的銀行監(jiān)管當(dāng)局基本上將銀行的最低資本額與銀行的總資產(chǎn)相聯(lián)系，與各銀行的資產(chǎn)質(zhì)量及風(fēng)險沒有直接的聯(lián)系。 1986年，美國金融當(dāng)局首先提出了銀行資本額應(yīng)反映銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 《巴塞爾協(xié)議》的主要思想是：商業(yè)銀行的最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險所決定，資產(chǎn)風(fēng)險越大，最低資本額越高；銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構(gòu)成銀行的核心資本；協(xié)議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風(fēng)險資產(chǎn)的 8%，核心資本不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的 4%；國際問的銀行業(yè)競爭應(yīng)使銀行資本金達(dá)到相似的水平。該協(xié)議將資本劃分為兩類：一類是核心資本，另一類是附屬資本。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 永久的股東權(quán)益（股本） 包括已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久的、非累積性的優(yōu)先股。 投資者一旦以普通股形式將資金投入商業(yè)銀行并注冊登記，就不能從商業(yè)銀行中抽回或要求償還，除非銀行因營業(yè)規(guī)?？s小等原因，進(jìn)行減少資本金的法律登記或銀行解散、破產(chǎn)。 非累積性的優(yōu)先股是優(yōu)先股的一種，是指商業(yè)銀行沒有法律義務(wù)，支付累計未分配股息的那部分優(yōu)先股。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 公開儲備 公開儲備一般是從商業(yè)銀行稅后利潤中提留，是銀行權(quán)益類資本的重要組成部分。 ? 留存盈余（ undivided profits） 也被稱為保留盈余或未分配利潤，是由銀行內(nèi)部來源形成的盈余，即尚未動用的銀行稅后利潤部分，是稅后利潤中應(yīng)分給股東而未分的部分。是由商業(yè)銀行在發(fā)行股票時采用溢價發(fā)行方式，導(dǎo)致投資者繳付的出資額超過按面值所確定的應(yīng)繳納的股本金額所致，即溢價收入。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 （二）商業(yè)銀行的附屬資本 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的定義，附屬資本也被為補充資本或二級資本，具體包括： 非公開儲備（隱蔽準(zhǔn)備） 非公開儲備只包括雖未公開但已反映在銀行損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)所接受的儲備。 以上兩種類型的儲備可以包括在附屬資本中，但前提條件是必須慎重估價資產(chǎn)，并充分反映價格波動與被迫拋售的可能性。 商業(yè)銀行一般提取以下準(zhǔn)備金：普通準(zhǔn)備金、專項準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具 這種資本工具既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務(wù)性質(zhì)，被稱為混合資本工具。 包括：加拿大的長期優(yōu)先股、法國的經(jīng)常變動的參與證券和從屬證券、英國的永久性債務(wù)工具和美國的強(qiáng)制性的可轉(zhuǎn)換債務(wù)工具等。比例最多僅相當(dāng)于核心資本的 50％，并應(yīng)有足夠的分期攤還要求。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 三、我國商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成 我國商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成，以 1993年實行的《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》、《金融企業(yè)會計制度》為“分水嶺”，在制度安排上具有明顯的不同。要求：商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。另外，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的 100％；計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的 50％。這些扣除項目從商業(yè)銀行資本總額中扣除，即形成銀行的資本凈額。 第二節(jié) 商業(yè)銀行資本構(gòu)成 第二：商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應(yīng)從核心資本中扣除以下項目： ①商譽； ②商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的 50％； ③商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50％。比較我國四大國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成，可以看出：股份制商業(yè)銀行中，股份制商業(yè)銀行有較強(qiáng)的資本內(nèi)部融資能力；在所有的銀行機(jī)構(gòu)都不能獲得寬松的外部融資環(huán)境下，股份制商業(yè)銀行對資本的保障程度要高一些。 第三節(jié)