【正文】 教學(xué)目的與要求：通過本章學(xué)習(xí) ， 使學(xué)生了解資本的構(gòu)成 ， 掌握銀行資本的功能 ， 明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn) 。 教學(xué)重點(diǎn)： 2.《 巴塞爾協(xié)議 》 的主要內(nèi)容及其對(duì)我國銀行業(yè)的影響 教學(xué)難點(diǎn)： 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容之一 ， 可結(jié)合會(huì)計(jì)中所學(xué)的內(nèi)容進(jìn)行介紹 ， 主要采用講授的教學(xué)方法 。 銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本 、 最穩(wěn)定的銀行資本 。 普通股：是一種主權(quán)證書 。 優(yōu)先股：這部分內(nèi)容著重介紹優(yōu)先股的種類及特性 。 由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余 ， 而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余 。 資本盈余：這部分內(nèi)容著重介紹資本盈余的來源 ， 可結(jié)合會(huì)計(jì)的內(nèi)容進(jìn)行介紹 。 三 、 債務(wù)資本：資本票據(jù) 、 債券 債務(wù)資本是 70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本 。 債務(wù)資本也稱為后期償付債券 。 這部分內(nèi)容著重介紹其給銀行經(jīng)營帶來的好處 。 這部分內(nèi)容著重介紹其對(duì)銀行經(jīng)營帶來的影響 。 主要采用講授加討論的方式 。 因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容 。 側(cè)重于 《 巴塞爾協(xié)議 》中的定義介紹 。 包括風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的劃分 、 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定 。 五 、 表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 這是 《 巴塞爾協(xié)議 》 的又一項(xiàng)內(nèi)容 ， 也是 《 巴塞爾協(xié)議 》區(qū)別于紐約公式的地方 ， 即表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換 。 六 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實(shí)施要求 這里介紹的是 《 巴塞爾協(xié)議 》 中規(guī)定的目標(biāo) 。 第三節(jié) 銀行的資本管理與對(duì)策 本節(jié)要結(jié)合上節(jié)的內(nèi)容加以簡(jiǎn)單介紹 ， 主要講授如何通過分子和分母策略調(diào)節(jié)銀行的資本比率 。 因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接有關(guān) 。 用時(shí)： 0課時(shí) 一 、 銀行并購的原因和影響 二 、 銀行并購的決策 三 、 銀行并購的管理 教學(xué)建議：教師在講授資本金原理時(shí)和資本金對(duì)策時(shí) ， 應(yīng)聯(lián)系我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況 ， 如國家發(fā)行特別債券和剝離不良資產(chǎn) 。 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款 商業(yè)銀行作為信用中介 ， 負(fù)債是最基本 、 最主要的業(yè)務(wù) 。 課時(shí)安排： 8課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 、 作用和種類 ， 把握存款業(yè)務(wù)的種類 、 借款業(yè)務(wù)的種類 ， 了解存款創(chuàng)新的內(nèi)容 。 用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù) 。 二 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 負(fù)債對(duì)銀行來說是最重要的 ， 因?yàn)樗倾y行經(jīng)營的先決條件 。 銀行負(fù)債擴(kuò)大了社會(huì)資金總量 ， 是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力 。 負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹存款的種類及存款工具的創(chuàng)新 ， 其中存款工具的創(chuàng)新是本章的難點(diǎn)所在 。商業(yè)銀行在任何時(shí)候都必須把活期存款作為經(jīng)營管理的重點(diǎn) ，這不但因?yàn)榛钇诖婵钍倾y行的主要資金來源 ， 還因?yàn)槠渚哂幸韵绿攸c(diǎn)： 活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能 。 （ 二 ） 定期存款 是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款 。 定期存款的資金利率高于活期存款 。 （ 三 ） 儲(chǔ)蓄存款 主要介紹儲(chǔ)蓄存款的不同種類的定義和對(duì)銀行經(jīng)營管理的影響 二 、 存款工具創(chuàng)新 （ 一 ） 存款工具創(chuàng)新的原則 創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范 。 銀行存款工具創(chuàng)新是一個(gè)不斷開發(fā)的進(jìn)程 ，因此必須堅(jiān)持不斷開發(fā) 、 連續(xù)創(chuàng)新的原則 。 （ 二 ） 具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡(jiǎn)介 主要介紹美國具有代表性的存款工具創(chuàng)新 。用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 積極經(jīng)營 、 努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （ 一 ） 銀行存款的積極經(jīng)營策略 （ 二 ） 提高存款穩(wěn)定性的策略措施 二 、 存款成本管理 （ 一 ） 存款成本構(gòu)成 利息成本與營業(yè)成本 資金成本 可用資金成本 相關(guān)成本 加權(quán)平均成本存款資金的每單位平均借入成本 邊際存款成本 （ 二 ） 存款成本控制 存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 存款總量和成本控制 可用資金的歷史平均成本和編輯成本分析 三 、 銀行存款的營銷和定價(jià) （ 一 ） 存款工具的營銷 研究確定客戶的金融需要 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù) 定價(jià)和促銷 （ 二 ） 存款工具的定價(jià)方法 以成本為基礎(chǔ)定價(jià) 交易賬戶的定價(jià)公式 金融市場(chǎng)存款賬戶的定價(jià) 定期存單市場(chǎng)按銀行層次定價(jià) 四 、 存款規(guī)?？刂? 存款對(duì)銀行經(jīng)營來說固然很重要 ， 但不等于存款越多越好 。 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 本節(jié)第二個(gè)問題是重點(diǎn)掌握的內(nèi)容 ， 主要采用課堂講授的方式 。 對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中 。 主要用于短期頭寸不足的需要 。 短期負(fù)債是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段 。 短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營規(guī)模 ， 又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來 。 這里主要介紹我國同業(yè)拆借市場(chǎng)的變遷 。 二 、 金融債券的主要種類 （ 一 ） 一般性金融債券 擔(dān)保債券和信用債券 固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 普通金融債券 附息金融債券和一次性還本附息金融債券 （ 二 ） 國際金融債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 三 、 發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理 （ 一 ） 發(fā)行申報(bào) （ 二 ） 發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定 （ 一 ） 發(fā)行數(shù)額和運(yùn)用范圍 （ 二 ） 發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用 （ 一 ） 金融債券的經(jīng)營要點(diǎn) 做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作 注重利率變化和貨幣選擇 掌握好發(fā)行時(shí)機(jī) 研究投資者心理 教學(xué)建議：在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)其經(jīng)營策略建議運(yùn)用案例教學(xué) ， 并把經(jīng)營策略與存款的規(guī)范經(jīng)營 、反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng) ， 如高息攬儲(chǔ)等結(jié)合起來 ， 增強(qiáng)教學(xué)的直觀性 、 現(xiàn)實(shí)性和教育性 。 因此 ， 現(xiàn)金管理也是商業(yè)銀行管理的一項(xiàng)重要的業(yè)務(wù) 。 教學(xué)重點(diǎn)： 教學(xué)難點(diǎn)：資金頭寸的預(yù)測(cè) 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容 ， 是有關(guān)現(xiàn)金資產(chǎn)的最基本知識(shí) ， 采用課堂講授的方法教學(xué) 。 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)一般包括以下幾類： （ 一 ） 庫存現(xiàn)金 （ 二 ） 在中央銀行存款 （ 三 ） 存放同業(yè)存款 （ 四 ） 在途資金 二 、 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 （ 一 ） 保持清償力 （ 二 ） 保持流動(dòng)性 第二節(jié) 資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè) 本節(jié)第一個(gè)問題為重點(diǎn) ， 第二個(gè)問題是難點(diǎn) ， 采用課堂講授的方法 。 基礎(chǔ)頭寸極其構(gòu)成 可用頭寸極其構(gòu)成 二 、 資金頭寸的預(yù)測(cè) 資金頭寸不可過多 ， 也不可過少 ， 這樣就需要準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)資金的頭寸 。 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 本節(jié)第一個(gè)問題是重點(diǎn) ， 其他的問題是難點(diǎn) 。 主要采用講授和自學(xué)的方法 。 （ 三 ） 嚴(yán)格庫房安全管理措施 三 、 存款準(zhǔn)備金的管理 該問題只做簡(jiǎn)單介紹 ， 不做考試要求 。 第五章 貸款業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類和政策 第二節(jié) 貸款定價(jià) 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn) 第五節(jié) 貸款管理制度 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù) ， 也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn) ， 是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn) 利潤(rùn)最大化目標(biāo)的主要手段 。 課時(shí)安排： 8課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類 、 操作規(guī)程和信用分析方法 ， 學(xué)會(huì)抵押貸款 、 質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理 。 用時(shí) :2課時(shí) 一 、 貸款種類 （ 重點(diǎn)講授 ） （ 一 ） 按貸款期限分類 可將貸款分為活期貸款 、 定期貸款和透支三類 。 （ 三 ） 按貸款的用途分類 通常有兩種分類方法：一是按照貸款對(duì)象的部門來分類 ，分為工業(yè)貸款 、 商業(yè)貸款 、 農(nóng)業(yè)貸款 、 科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分 ， 一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款 。 （ 五 ） 貸款的質(zhì)量 （ 或風(fēng)險(xiǎn)程度 ） 分類 可將貸款劃分為五類 ， 又稱貸款的五級(jí)分類 。 （ 六 ） 銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 可將銀行貸款分為自營貸款 、 委托貸款和特定貸款三種 。用時(shí)： 1課時(shí) 一 ． 貸款定價(jià)原則 （ 一 ） 利潤(rùn)最大化原則 （ 二 ） 擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則 （ 三 ） 保證貸款安全原則 （ 四 ） 維護(hù)銀行形象原則 一 ． 影響貸款價(jià)格的主要因素 （ 一 ） 資金成本 （ 二 ） 貸款風(fēng)險(xiǎn)程度 （ 三 ） 貸款費(fèi)用 （ 四 ） 借款人的信用及銀行的關(guān)系 （ 五 ） 銀行貸款的目標(biāo)收益率 （ 六 ） 貸款供求狀況 四 ． 貸款定價(jià)方法 （ 一 ） 目標(biāo)收益率定價(jià)法 （ 二 ） 基礎(chǔ)利率定價(jià)法 （ 三 ） 成本加成定價(jià)法 （ 四 ） 優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)法和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法 （ 五 ） 保留補(bǔ)償余額的定價(jià)法 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 本節(jié)是本章的一個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容 ， 主要采用講授和實(shí)驗(yàn)教學(xué)的方法 ， 充分利用實(shí)驗(yàn)室 ， 并結(jié)合實(shí)際講授 。 （ 一 ） 貸款分類 （ 二 ） 不良貸款發(fā)生的表象 （ 三 ） 不良貸款的控制與處理 第五節(jié) 貸款管理制度 本節(jié)不做重點(diǎn)講授 ， 主要著重介紹 “ 審貸分離 ”政策 ， 也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹 。 對(duì)損失的貸款 ， 銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任 ， 對(duì)由于信貸管理上或信貸人員個(gè)人原因造成的貸款損失 ， 應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政 、 經(jīng)濟(jì)以至法律責(zé)任 建立信貸人員離職審計(jì)制度 三 、 貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核 明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法 建立貸款質(zhì)量檢測(cè)考核指標(biāo)體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度 教學(xué)建議：