【正文】 單位，應(yīng)出具人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開(kāi)戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書。19開(kāi)立基本存款賬戶需審核的證明文件? (五 )社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記文證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。? (七 )外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。20開(kāi)立基本存款賬戶需審核的證明文件? (九 )個(gè)體工商戶，應(yīng)出個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。? (十一 )獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu) (特定） ，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和批文。 存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具 稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。 (二 )存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明 。 (二 )財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。 (四 )單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。 (六 )期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。 (八 )收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。 (十 )其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。 ? 異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。? 異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文。? 境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)從事該項(xiàng)活動(dòng)的證明文件，經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后可開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶27開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶需審核的證明文件? 中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。? 中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。? 外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。28開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶需審核的證明文件補(bǔ)充規(guī)定：?居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，可出具戶口簿或護(hù)照。?居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍華僑，可出具中國(guó)護(hù)照。?獲得在中國(guó)永久居留資格的外國(guó)人，可出具外國(guó)人永久居留證。 開(kāi)立異地賬戶除提供前面要求的證明文件外，還應(yīng)提供：? 異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。30證明材料的要求 （條件）? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、證書、批文等必須是正本。 31賬戶名稱的確定? 單位開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開(kāi)戶的證明文件的名稱全稱相一致。? 自然人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。存款人為個(gè)人的，其預(yù)留簽章為該個(gè)人的簽名或者蓋章。35賬戶開(kāi)立補(bǔ)充規(guī)定賬戶開(kāi)立補(bǔ)充規(guī)定 ：? 為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展變化，總行出臺(tái)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》銀辦發(fā)〔 2023〕 71號(hào)文件，對(duì)部分規(guī)定進(jìn)行解釋、變通、補(bǔ)充和延伸。 37賬戶的開(kāi)立補(bǔ)充規(guī)定? 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理需要，銀辦發(fā)〔 2023〕 71號(hào)文件根據(jù)實(shí)際需要對(duì)賬戶名稱作了一定的補(bǔ)充和延伸。預(yù)留的簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。 　39賬戶的開(kāi)立申請(qǐng)和審核? 存款人申請(qǐng)開(kāi)戶? 銀行經(jīng)辦人員的審核? 存款人申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。因此存款人有上級(jí)法人或主管單位的，還應(yīng)在開(kāi)戶申請(qǐng)書填寫上級(jí)法人或主管單位的信息。43銀行經(jīng)辦人員的審核銀行受理開(kāi)戶申請(qǐng)并審核：? 審查申請(qǐng)人資料? 銀行要按照規(guī)定對(duì)存款人在開(kāi)戶申請(qǐng)書上填寫的內(nèi)容與存款人提交的證明文件認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，確保存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性。44銀行經(jīng)辦人員的審核? 銀行審查存款人開(kāi)戶申請(qǐng)書填寫的事項(xiàng)齊全，符合開(kāi)戶條件的，按有關(guān)規(guī)定辦理開(kāi)戶手續(xù)，并按規(guī)定報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小? ? 簽訂銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)協(xié)議45二、銀行結(jié)算賬戶的變更 變更的內(nèi)容：? 單位存款人變更內(nèi)容：名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人、地址、郵編、電話等? 個(gè)人存款人變更內(nèi)容：姓名、身份證件種類及號(hào)碼、地址、郵編、電話等? 單位帳戶不能變更的內(nèi)容有：存款人類別、賬戶性質(zhì)、賬號(hào)、地區(qū)代碼和開(kāi)戶銀行機(jī)構(gòu)代碼。 49三、銀行結(jié)算賬戶的撤銷賬戶撤銷有以下幾種原因：? 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉； ? 注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照； ? 因遷址需要變更開(kāi)戶銀行； ? 其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶。 備案類賬戶由開(kāi)戶銀行自行辦理，向人民銀行備案。? 存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失，由其自行承擔(dān)。 55賬戶撤銷特殊情況的處理（二） 銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起 30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。 57第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用? 一、銀行結(jié)算賬戶使用的期限要求? 二、銀行結(jié)算賬戶的使用范圍? 三、銀行結(jié)算賬戶現(xiàn)金使用的管理? 四、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用管理? 五、銀行結(jié)算賬戶使用的其他管理規(guī)定58一、賬戶使用的期限要求? 生效日 管理要求? 存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式 開(kāi)立之日起 3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)； ? 《實(shí)施細(xì)則》第二十六條規(guī)定：當(dāng)存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)撤消銀行結(jié)算帳戶后重新開(kāi)立銀行結(jié)算帳戶時(shí)，重新開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶可自開(kāi)立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。對(duì)于 2年期滿，存款人未按《辦法》規(guī)定主動(dòng)到開(kāi)戶銀行辦理撤消銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其對(duì)外支付，并盡快通知存款人辦理銷戶手續(xù)。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理 ? 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。64個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用? 單位銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入的條件： 代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單；獎(jiǎng)勵(lì)證明；新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明；證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎(jiǎng)券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明；債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；借款合同；保險(xiǎn)公司的證明；稅收征管部門的證明；農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購(gòu)銷合同；其他合法款項(xiàng)的證明。 ? 銀行負(fù)責(zé)所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開(kāi)立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本《辦法》的情況，糾正違規(guī)開(kāi)立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。但存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶除外。69賬戶管理內(nèi)控制度建立健全銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)復(fù)核制度? 加強(qiáng)內(nèi)部控制和管理，防止銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)處理 “一手清 ”。70銀行結(jié)算賬戶的管理? 開(kāi)戶許可證管理? 存款人遺失開(kāi)戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該遺失開(kāi)戶許可證作廢。71賬戶的年檢? 銀行機(jī)構(gòu)根據(jù)人民銀行通知，按規(guī)定在年檢窗口時(shí)限內(nèi)辦理銀行結(jié)算賬戶的年檢工作，應(yīng)先年檢核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，再年檢備案類銀河結(jié)算賬戶。 72存款人、銀行的權(quán)、責(zé)、罰? 存款人的權(quán)利? 存款人可以自主選擇銀行開(kāi)戶， 除國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。73存款人的義務(wù)? 存款人應(yīng)按照《辦法》的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。 74對(duì)存款人違規(guī)行為的處罰? 違規(guī)開(kāi)立、撤銷銀行結(jié)算賬戶行為的處罰 ：非經(jīng)營(yíng)性 警告并處以 1000元罰款；經(jīng)營(yíng)性警告并處以 1萬(wàn)－ 3萬(wàn)罰款。75對(duì)存款人違規(guī)行為的處罰? 違反本辦法規(guī)定，偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以 1萬(wàn)元以上 3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。77對(duì)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件事件的處理? ，發(fā)現(xiàn)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件的，應(yīng)留置開(kāi)戶申請(qǐng)書及偽造變?cè)斓拈_(kāi)戶證明文件原件，復(fù)印留存其他開(kāi)戶申請(qǐng)資料，并及時(shí)報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。人民銀行在對(duì)開(kāi)戶銀行報(bào)送的存款人開(kāi)戶申請(qǐng)資料進(jìn)行審核時(shí)發(fā)現(xiàn)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件的，應(yīng)扣留開(kāi)戶證明文件復(fù)印件及開(kāi)戶申請(qǐng)書。 79對(duì)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件事件的處理? 、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、財(cái)政證明文件的，應(yīng)將相關(guān)情況通報(bào)公安、工商管理、稅務(wù)、質(zhì)（技）監(jiān)、財(cái)政等部門。80對(duì)偽造變?cè)扉_(kāi)戶證明文件事件的處理? 在涂改、倒賣、出租、出借開(kāi)戶許可證，或以其他形式非法轉(zhuǎn)讓開(kāi)戶許可證行為的存款人，依據(jù)《行政許可法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理?！　〗鹑跈C(jī)構(gòu) 對(duì)辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)，需要核對(duì)相關(guān)個(gè)人居民身份證，應(yīng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，銀行機(jī)構(gòu)為加強(qiáng)內(nèi)部管理，在辦理除規(guī)定業(yè)務(wù)之外的其他銀行業(yè)務(wù)時(shí)可進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。87聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果不一致原因? 一是客戶出具的居民身份證確實(shí)是偽造、變?cè)旎蛘呙坝盟说木用裆矸葑C；? 二是全國(guó)人民基本信息資源庫(kù)的數(shù)據(jù)存在少量誤差。88聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果不完全一致業(yè)務(wù)處理 （一）能夠確切判斷為虛假證件的業(yè)務(wù)處理 銀行機(jī)構(gòu)為辦理規(guī)定業(yè)務(wù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，當(dāng)個(gè)人的姓名、公民身份號(hào)碼、照片和簽發(fā)機(jī)關(guān)中一項(xiàng)或多項(xiàng)核對(duì)不一致且能夠確切判斷客戶出示的居民身份證為虛假證件時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)拒絕為該客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。89聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果不完全一致業(yè)務(wù)處理（二）無(wú)法確切判斷為虛假證件的業(yè)務(wù)處理 1. 單位銀行結(jié)算賬戶處理 客戶申