【正文】 3第二章 賬戶業(yè)務(wù)處理流程第一節(jié) 存款人如何辦理開立、變更、撤銷手續(xù)一、核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開立 （一）存款人到開戶銀行領(lǐng)取“開立銀行結(jié)算賬戶申請書” （一式三聯(lián)）；（二）存款人將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯(lián)）及兩份開戶資料送交開戶銀行；依據(jù)存款人性質(zhì)（實(shí)行預(yù)算管理的單位、非預(yù)算管理單位）及所開立賬戶性質(zhì)（基本、專用、臨時(shí)、一般）提供不同的開戶資料，具體要求參見第四章相關(guān)規(guī)定。（五）開戶銀行對存款人調(diào)查核實(shí)后，通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)錄入待核準(zhǔn)開立信息。（六）由開戶銀行或存款人將開立賬戶的相關(guān)資料報(bào)送到人民銀行營業(yè)管理部。銀行機(jī)構(gòu)審查相關(guān)資料，并經(jīng)實(shí)地調(diào)查后，銀行機(jī)構(gòu)在申請書上簽署意見，加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人和復(fù)核人名章。銀行機(jī)構(gòu)將審核合格的相關(guān)資料復(fù)印件連同相應(yīng)申請書一并報(bào)人民銀行核準(zhǔn)。 （格式見《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》附式八）11 / 173二、核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的變更（一）存款人到開戶銀行領(lǐng)取“變更銀行結(jié)算賬戶申請書” （一式三聯(lián)）；（二）存款人將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯(lián)）及兩份開戶資料送交開戶銀行；（三）開戶銀行對申請書、相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性、合格性進(jìn)行審核；（四）開戶銀行通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)錄入待核準(zhǔn)變更信息；（五）開戶銀行或存款人將相關(guān)資料報(bào)送到人民銀行營業(yè)管理部。13 / 173四、備案類銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷（一）存款人到開戶銀行領(lǐng)取“開立（或變更、撤 銷）銀行結(jié)算賬戶申請書”（一式三 聯(lián)）；（二）存款人將填寫完整并加蓋單位公章的申請書（一式三聯(lián)）及開戶資料送交開戶銀行；（三）開戶銀行對申請書、相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性、合格性進(jìn)行審核；（四）開戶銀行應(yīng)遵循“了解你的客戶” 原則，按照內(nèi)部管理 規(guī)定，對存款人進(jìn)行實(shí)地入戶調(diào)查。14 / 173第二節(jié) 核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶資料的報(bào)送一、報(bào)送存款人或開戶銀行將核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶行政許可資料報(bào)送人民銀行營業(yè)管理部。 人民銀行營業(yè)管理部打印簽收單，作為領(lǐng)取核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶行政許可審批結(jié)果的依據(jù)。銀行結(jié)算賬戶申請書共分為五種：一、開立銀行結(jié)算賬戶申請書；二、變更銀行結(jié)算賬戶申請書；三、臨時(shí)存款賬戶展期申請書；四、撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書；五、補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請書。開戶申請書及其附頁由存款人、開戶銀行分別填寫，并將核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶申請書及證明文件報(bào)送人民銀行營業(yè)管理部。一、存款人填寫基礎(chǔ)信息（一）存款人名稱填寫存款人全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章名稱相一致。（二）地址、郵編、 電話與開戶證明文件上記載的信息相一致；地址填寫應(yīng)規(guī)范，如“XX 省 XX 市 XX 縣（區(qū)）XXXX”；電話應(yīng)提供能確保銀行可以聯(lián)系的固定或移動(dòng)電話號碼。（五）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、身份證件種類及編號填寫姓名、有效身份證件種類和證件號碼。身份證件編號應(yīng)為本有效身份證件的編號。行業(yè)分類可多選。（八）地區(qū)代碼填明本單位注冊地（或住所地）的六位地區(qū)代碼及其城市名稱，如“100000（北京市） ”。（九）經(jīng)營范圍開戶證明文件種類為工商營業(yè)執(zhí)照的，根據(jù)執(zhí)照上的經(jīng)營范圍內(nèi)容如實(shí)填寫?；敬婵钯~戶， 證明文件種類包括“營業(yè)執(zhí) 照”、“政府批文” 、“登記證書”、 “開戶證明” 等； 臨時(shí)存款賬戶， 證明文件種類包括“營業(yè)執(zhí) 照”、“登記證書” 、“主管部門批文 ”等；一般存款賬戶， 證明文件種類包括“借款合同 ”、“開戶證明” 等；專用存款賬戶， 證明文件種類包括“主管部 門批文”、“主管部門證明”、“ 財(cái)政部門證 明” 、“法規(guī)、規(guī)章”、“ 政府部門文件” 等。（十二）賬戶性質(zhì)在基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶四種賬戶類型中作出唯一選擇。分為基本建設(shè)資金，更新改造資金， 財(cái)政預(yù)算外資金，糧、棉、油收購資金， 證券交易結(jié)算資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，單位內(nèi)部設(shè)立的黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，其他需要 專項(xiàng)管理和使用的 資金等15類。（十四）有效日期存款人申請開立臨時(shí)存款賬戶應(yīng)填寫有效日期，有效日期根據(jù)有關(guān)開戶證明文件的期限確定，已辦理展期的按展期后的到期日填寫，但有效期從初次開戶日期計(jì)算最長不得超過2年。（十五）上級法人或主管單位名稱應(yīng)當(dāng)填寫上級法人或主管單位的相關(guān)信息，包括：單位名稱；基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號；組織機(jī)構(gòu)代碼法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的姓名、有效身份證件種類和證件21 / 173號碼。（十七）公章及填表日期存款人填寫《開戶申請書》后，應(yīng)加蓋單位公章，并注明填表日期。（一）不符合開戶條件的開戶銀行應(yīng)在“開戶銀 行審核意見” 欄簽署意 見，并注明審核日期，在加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人名章后。開戶銀行名稱金融許可證上的銀行名稱。賬戶名稱（1）基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應(yīng)與存款人名稱完全一致；（2）專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱存在以下情況： ①專用存款賬戶、 臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱與存款人名稱（基本存款賬戶名稱）完全一致；②專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱” ；③專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“資金性質(zhì)” ；④臨時(shí) 存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“項(xiàng)目部名稱” 。銀行簽章及審核日期開戶銀行經(jīng)審查不同意存款人開戶的，應(yīng)注明不予開戶原因，并至少兩名經(jīng)辦人在“開 戶銀行審核意見” 欄內(nèi) 簽章，并簽署日期，同時(shí)加蓋銀行業(yè)務(wù)公章或公章。隨后將開戶申請書及證明文件上報(bào)中國人民銀行營業(yè)管理部。銀行機(jī)構(gòu)代碼通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)申請的 12 位機(jī)構(gòu)代碼。賬戶名稱（1）基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應(yīng)與存款人名稱完全一致；（2）專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱存在以下情況： ①專用存款賬戶、 臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱與存款人名稱（基本存款賬戶名稱）完全一致；②專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱” ；24 / 173③專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“資金性質(zhì)” ；④臨時(shí) 存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“項(xiàng)目部名稱” 。此日期由人民銀行營業(yè)管理部核準(zhǔn)通過后填寫。銀行簽章及審核日期開戶銀行經(jīng)審查同意存款人開戶的，應(yīng)由至少兩名經(jīng)辦人在“開戶銀行審核意見”欄內(nèi) 簽章，并簽署日期，同 時(shí)加蓋銀行業(yè)務(wù)公章或公章。25 / 173一、存款人填寫變更信息（一）不允許變更事項(xiàng)存款人類別；注冊地地區(qū)代碼；賬號。（1）賬戶名稱填寫變更后的銀行結(jié)算賬戶全稱。（3）電話填寫變更后的電話，應(yīng)提供能確保銀行可以聯(lián)系的固定或移動(dòng)電話號碼。（5）證明文件種類、編號以下證明文件有編號的必須填寫完整字號，如“企獨(dú)京字第XXXX 號”①基本存款賬戶， 證明文件種類包括“營業(yè)執(zhí) 照”、“政府批文” 、“登記證書”、 “開戶證明” 、“組織機(jī)構(gòu)代碼”、 “稅務(wù) 登記證（國稅或地稅）編號” 等；②臨時(shí) 存款賬戶， 證明文件種類包括“營業(yè)執(zhí) 照”、“登記證書” 、“主管部門批文 ”等；③一般存款賬戶， 證明文件種類包括“借款合同 ”、“開戶證明” 等；④專用存款賬戶， 證明文件種類包括“主管部 門批文”、“主管部門證明”、“ 財(cái)政部門證 明” 、“法規(guī)、規(guī)章”、“ 政府部門文件” 等。（7）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人變更后的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的姓名、有效身份證件種類和證件號碼，有效身份證件種類主要包括身份證，軍官證，文職干部證，警官證 ，士兵證，護(hù) 照，戶口簿，港、澳、臺居民通行 證，外國人永久居留證等。（8）關(guān)聯(lián)企業(yè)存款人關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生變更的，應(yīng)重新填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表” ，記載存款人的全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，內(nèi)容包括關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名、 組織機(jī)構(gòu)代碼。（10）存款人行業(yè)分類、專用存款賬戶資金性質(zhì)發(fā)生變動(dòng)的，可在《變更銀行結(jié)算賬戶申請書》上進(jìn)行備注，注明變更后的行業(yè)分類、專用存款賬戶資金性質(zhì)；行業(yè)分類：根據(jù)規(guī)定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，選擇存款人所屬行業(yè)。（11）單位公章及日期存款人應(yīng)加蓋單位公章，并注明申請日期。28 / 173（一）不符合變更條件的開戶銀行應(yīng)在“開戶銀 行審核意見” 欄簽署意 見，并注明審核日期，在加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人名章后，將開戶申請書及證明文件一并退還存款人。通過登錄賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。（二）地址、郵編應(yīng)與開戶證明文件上記載的信息相一致。29 / 173（四）賬號填寫已經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)，現(xiàn)申請展期的臨時(shí)存款賬戶的賬號。（六）開戶日期填寫現(xiàn)申請展期的臨時(shí)存款賬戶的原經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的開戶日期。（八）開戶證明文件種類填寫現(xiàn)申請展期的臨時(shí)存款賬戶的原提供的開戶證明文件種類，包括“ 營業(yè)執(zhí) 照”、“ 登記證書”、“主管部門批文” 、“建筑施工及安裝合同”等，證明文件有編號的必須填寫編號。（十）展期原因由存款人如實(shí)填寫展期原因，異地建筑施工及安裝單位開立的臨時(shí)存款賬戶申請展期，還應(yīng)出具建筑施工及安裝工程合同雙方協(xié)商展期的證明文件。（十二）批準(zhǔn)展期有效期由開戶銀行填寫，是指開戶銀行審核后同意的臨時(shí)存款賬戶展期后的有效期，該有效期距離該賬戶的首次開立日期不得超過兩年。（十四）展期證明文件有效期至填寫存款人提供的展期證明文件的有效期。二、開戶銀行的審核（一）不符合展期條件的開戶銀行應(yīng)在“開戶銀 行審核意見” 欄簽署意 見，并注明審核日期，在加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人名章后。（二）符合展期條件的開戶銀行應(yīng)在“開戶銀 行審核意見” 欄簽署意 見，并注明審核日期，在加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人名章后，將資料上報(bào)人民銀行營業(yè)管理部。（二）開戶銀行名稱應(yīng)填寫金融許可證上的銀行名稱，與開戶銀行簽章保持一致。（四）賬號應(yīng)填寫申請撤銷的銀行結(jié)算賬戶的賬號。（六）開戶許可證核準(zhǔn)號應(yīng)填寫經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的申請撤銷的開戶許可證核準(zhǔn)號。注意：若存款人以非“轉(zhuǎn)戶”申請撤銷基本存款賬戶，則該存款人必須完成撤銷所有的非基本存款賬戶。（八）公章及申請日期存款人填寫《撤銷申請書》后，應(yīng)加蓋單位公章。將開戶申請書及證明文件一并退還存款人。注意：備案類銀行結(jié)算賬戶通過賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行錄入處理；核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶在商業(yè)銀行完成錄入處理后，上報(bào)中國人民銀行營業(yè)管理部正式核銷。（二）開戶銀行名稱應(yīng)填寫開戶銀行名稱全稱，應(yīng)與開戶銀行簽章保持一致。（四）賬號應(yīng)填寫申請撤銷的銀行結(jié)算賬戶的賬號。（六）申請補(bǔ)（換）發(fā)原因根據(jù)上述三種情形如實(shí)填寫。（八）單位公章及申請日期存款人填寫《補(bǔ)（換）發(fā)申請書》后，填寫申請日期，并加蓋單位公章。（一）不符合補(bǔ)（換）發(fā)條件的開戶銀行應(yīng)在“開戶銀 行審核意見” 欄簽署意 見，并注明審核日期，在加蓋業(yè)務(wù)公章、經(jīng)辦人名章后，將開戶申請書及證明文件一并退還存款人。第六節(jié) 以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁存款人辦理申請開立以單位名稱加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱為賬戶36 / 173名稱的專用存款賬戶時(shí)，除了應(yīng)向開戶銀行領(lǐng)取《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》，并如實(shí)填報(bào)相關(guān)開戶信息外，還需要向開戶銀行領(lǐng)取《以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁》（以下簡稱《專用存款賬戶附頁》）。（二）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱應(yīng)填寫存款人的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）的內(nèi)部名稱。（三）賬戶名稱應(yīng)填寫為存款人名稱＋內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱，應(yīng)與《開立申請書》中的賬戶名稱保持一致，與銀行預(yù)留印鑒保持一致。37 / 173（四）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）地址、郵編應(yīng)與開戶證明文件上記載的信息相一致。（六）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人填寫姓名、有效身份證件種類和證件號碼。應(yīng)與存款人出具的授權(quán)其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書中載明的事項(xiàng)一致。二、開戶銀行審核開戶銀行應(yīng)對存款人填寫的附頁要素的填寫是否齊全、準(zhǔn)確，存款人簽章是否規(guī)范進(jìn)行認(rèn)真審核。一、存款人填寫申請（一）存款人名稱應(yīng)填寫已開立基本存款賬戶的存款人名稱全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章名稱相一致，與《開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書》中填寫的存款人名稱保持一致。如項(xiàng)目部名稱全稱為“XXX 建筑施工公司XXX 項(xiàng)目部” ，則項(xiàng)目部名稱應(yīng)填寫為“XXX 項(xiàng)目部” 。39 / 173（四）項(xiàng)目部地址、郵編應(yīng)與開戶證明文件上記載的信息相一致。（六）項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人填寫姓名、有效身份證件種類和證件號碼。應(yīng)與存款人出具的授權(quán)其項(xiàng)目部開戶的授權(quán)書中載明的事項(xiàng)一致。二、開戶銀行審核開戶銀行應(yīng)對存款人填寫附頁要素的填寫是否齊全、準(zhǔn)確，存款人簽章是否規(guī)范進(jìn)行認(rèn)真審核。一、存款人填寫申請（一）存款人名稱應(yīng)填寫已開立基本存款賬戶的存款人名稱全稱，并與開戶證明文件的名稱全稱、預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章名稱相一致，與《變更申請書》中填寫的存款人名稱保持一致。（三）開戶銀行代碼應(yīng)填寫開戶銀行銀行機(jī)構(gòu)代碼。（五）開戶許可證核準(zhǔn)號申請變更原以單位名稱加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開立的預(yù)算單位專用存款賬戶的，應(yīng)填寫經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的開戶許可證核準(zhǔn)號。（七）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)