【正文】 人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)講座運營 管理部主講人：李光宇? 第一章 概述? 第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷? 第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用? 第四章 銀行結(jié)算賬戶的管理? 第五章 公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)? 第六章 銀行賬戶管理系統(tǒng)（二期）總體概述? 第七章 聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)總體概述 目 錄第一章 概述? 一、銀行結(jié)算賬戶的概念? 二、銀行結(jié)算賬戶的種類? 三、銀行結(jié)算賬戶管理的規(guī)章制度? 四、銀行賬戶開戶行政許可? 五、銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)3一、銀行結(jié)算賬戶的概念? 人民幣銀行結(jié)算賬戶的概念 ：? 人民幣銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。? 它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎(chǔ)。 4二、銀行結(jié)算賬戶的種類? 賬戶的種類：? 按存款人劃分? 單位銀行結(jié)算賬戶（四種）? 個人銀行結(jié)算賬戶? 按地域劃分? 屬地 賬戶? 異地 賬戶5二、銀行結(jié)算賬戶的種類? 單位銀行結(jié)算賬戶 的種類 (按用途）：? 基本存款賬戶 (只能開立一個）? 一般存款賬戶? 專用存款賬戶? 臨時存款賬戶 ? 注：個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。 6三、賬戶管理的規(guī)章制度《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》－ 中國人民銀行令 〔 2023〕第 5號? 為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng) 2023年 8月 21日第 34次行長辦公會議通過，自 2023年 9月 1日起施行。7三、賬戶管理的規(guī)章制度? 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則 (銀發(fā)〔 2023〕 16號， 2023年 1 月 31日起施行 )（簡稱《實施細(xì)則》）? 中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知（銀發(fā) 〔 2023〕 71號）（ ）（簡稱《 71號文》）? 中國人民銀行辦公廳關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度有關(guān) 事項的通知（合銀辦轉(zhuǎn)〔 2023〕 119號 銀辦發(fā)〔 2023〕 230號） （ ）? 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（銀辦發(fā)〔 2023〕 74號）（簡稱《業(yè)務(wù)處理辦法》）? 人民幣銀行結(jié)算賬戶批量遷移管理規(guī)定 (銀辦發(fā)〔 2023〕 76號 )8四、銀行賬戶開戶行政許可? 根據(jù)《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》（國務(wù)院令第 412號），是行政許可項目，項目名稱：　 銀行賬戶開戶許可證核發(fā) ? 相關(guān)制度：? 《中國人民銀行行政處罰程序規(guī)定》 (中國人民銀行令〔2023〕第 3號 )? 《中國人民銀行辦公廳關(guān)于確定有關(guān)行政處罰標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)》（銀辦函〔 2023〕 523號）? 《中國人民銀行行政許可實施辦法》（中國人民銀行令〔2023〕第 3號）（簡稱行政許可實施辦法）9五、銀行 結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)? 為保障《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的實施，人民銀行總行建設(shè)了全國統(tǒng)一的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，于 2023年 6月 30日正式上線運行（一期），該系統(tǒng)的運行對賬戶管理辦法貫徹執(zhí)行起到了有效的支撐作用。? 在對賬戶系統(tǒng)一期功能增加、改進(jìn)和優(yōu)化后，于 2023年 4月 16日賬戶管理系統(tǒng)（二期）正式上線運行。10第二章 賬戶的開立、變更、撤銷? 一、銀行結(jié)算賬戶的開立? 賬戶開立的范圍? 賬戶的開立申請和審核? 二、銀行結(jié)算賬戶的變更? 變更的內(nèi)容? 開戶銀行的處理? 三、銀行結(jié)算賬戶的撤銷? 賬戶撤銷的原因? 賬戶撤銷的處理11賬戶開立的范圍基本賬戶的開立范圍 ：? 具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其它組織 ? 雖然不是法人組織，但 具有獨立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要的單位。12賬戶開立的范圍一般存款賬戶的開立范圍：? 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行機構(gòu)開立銀行結(jié)算賬戶。 13賬戶開立的范圍專用存款賬戶的開立范圍 ：? 專用存款帳戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶：? 國家法律法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定的需要專項管理的資金 ? 具有專項投資用途的資金 ? 其他需要專設(shè)賬戶管理的資金 14賬戶開立的范圍臨時存款賬戶的開立范圍 ：? 存款人因臨時活動需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶（分 臨時機構(gòu)、臨時經(jīng)營活動二種） ：? 工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等臨時機構(gòu)? 建筑施工及安裝單位等在異地的臨時經(jīng)營活動? 公司的注冊驗資 15賬戶開立的范圍? 存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。? 存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。? 建筑施工及安裝單位在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。16賬戶開立的范圍個人銀行結(jié)算賬戶的開立范圍： ? 自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具需要的，有辦理匯兌、定期借記 (代付水、電費等 )、定期貸記 (代發(fā)工資等 )、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算要求的，均可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶?！　? ? 自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算 賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。17賬戶開立的范圍異地銀行結(jié)算賬戶的開立范圍：? 單位或個人只要符合相關(guān)條件，可根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。? 在營業(yè)執(zhí)照注冊地未開立基本賬戶的，可在經(jīng)營地開立；在異地取得借款和有其他結(jié)算需要的可在異地開立一般賬戶；有回籠異地貨款、支付異地營銷開支需要的，可在異地開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用賬戶；在異地有短期的臨時經(jīng)營活動的，可在異地開立臨時賬戶。 18開立基本存款賬戶需審核的證明文件? (一 )企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。? (二 )非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。? (三 )機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。? (四 )軍隊、武警團(tuán)級（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。19開立基本存款賬戶需審核的證明文件? (五 )社會團(tuán)體，應(yīng)出具社會團(tuán)體登記文證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。? (六 )民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。? (七 )外地常設(shè)機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。? (八 )外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證。20開立基本存款賬戶需審核的證明文件? (九 )個體工商戶，應(yīng)出個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。? (十 )居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。? (十一 )獨立核算的附屬機構(gòu) (特定） ，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。? (十二 )其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。 存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具 稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。21開立一般存款賬戶需審核的證明文件? 除提供開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證外，還應(yīng)提供： (一 )存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。 (二 )存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明 。22開立一般存款賬戶需審核的證明文件? 除提供開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證外，還應(yīng)提供： (一 )基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。 (二 )財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。 (三 )糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。 (四 )單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。 23開立一般存款賬戶需審核的證明文件 (五 )證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。 (六 )期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。 (七 )金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。 (八 )收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。24開立一般存款賬戶需審核的證明文件 (九 )黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。 (十 )其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。25開立臨時存款賬戶需審核的證明文件? 臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文。 ? 異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。還應(yīng)出具基本存款賬戶開戶許可證。? 異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。 26開