【正文】 人民幣銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)講座運(yùn)營(yíng) 管理部主講人：李光宇? 第一章 概述? 第二章 銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)? 第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用? 第四章 銀行結(jié)算賬戶的管理? 第五章 公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)? 第六章 銀行賬戶管理系統(tǒng)（二期）總體概述? 第七章 聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)總體概述 目 錄第一章 概述? 一、銀行結(jié)算賬戶的概念? 二、銀行結(jié)算賬戶的種類(lèi)? 三、銀行結(jié)算賬戶管理的規(guī)章制度? 四、銀行賬戶開(kāi)戶行政許可? 五、銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)3一、銀行結(jié)算賬戶的概念? 人民幣銀行結(jié)算賬戶的概念 ：? 人民幣銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。? 它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動(dòng)的基礎(chǔ)。 4二、銀行結(jié)算賬戶的種類(lèi)? 賬戶的種類(lèi)：? 按存款人劃分? 單位銀行結(jié)算賬戶（四種）? 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶? 按地域劃分? 屬地 賬戶? 異地 賬戶5二、銀行結(jié)算賬戶的種類(lèi)? 單位銀行結(jié)算賬戶 的種類(lèi) (按用途）：? 基本存款賬戶 (只能開(kāi)立一個(gè)）? 一般存款賬戶? 專(zhuān)用存款賬戶? 臨時(shí)存款賬戶 ? 注：個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。 6三、賬戶管理的規(guī)章制度《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》－ 中國(guó)人民銀行令 〔 2023〕第 5號(hào)? 為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國(guó)人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，經(jīng) 2023年 8月 21日第 34次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)，自 2023年 9月 1日起施行。7三、賬戶管理的規(guī)章制度? 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則 (銀發(fā)〔 2023〕 16號(hào)， 2023年 1 月 31日起施行 )（簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施細(xì)則》）? 中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知（銀發(fā) 〔 2023〕 71號(hào)）（ ）（簡(jiǎn)稱(chēng)《 71號(hào)文》）? 中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度有關(guān) 事項(xiàng)的通知（合銀辦轉(zhuǎn)〔 2023〕 119號(hào) 銀辦發(fā)〔 2023〕 230號(hào)） （ ）? 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（銀辦發(fā)〔 2023〕 74號(hào)）（簡(jiǎn)稱(chēng)《業(yè)務(wù)處理辦法》）? 人民幣銀行結(jié)算賬戶批量遷移管理規(guī)定 (銀辦發(fā)〔 2023〕 76號(hào) )8四、銀行賬戶開(kāi)戶行政許可? 根據(jù)《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國(guó)務(wù)院令第 412號(hào)），是行政許可項(xiàng)目，項(xiàng)目名稱(chēng)：　 銀行賬戶開(kāi)戶許可證核發(fā) ? 相關(guān)制度：? 《中國(guó)人民銀行行政處罰程序規(guī)定》 (中國(guó)人民銀行令〔2023〕第 3號(hào) )? 《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于確定有關(guān)行政處罰標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)》（銀辦函〔 2023〕 523號(hào)）? 《中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2023〕第 3號(hào)）（簡(jiǎn)稱(chēng)行政許可實(shí)施辦法）9五、銀行 結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)? 為保障《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的實(shí)施，人民銀行總行建設(shè)了全國(guó)統(tǒng)一的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，于 2023年 6月 30日正式上線運(yùn)行（一期），該系統(tǒng)的運(yùn)行對(duì)賬戶管理辦法貫徹執(zhí)行起到了有效的支撐作用。? 在對(duì)賬戶系統(tǒng)一期功能增加、改進(jìn)和優(yōu)化后，于 2023年 4月 16日賬戶管理系統(tǒng)（二期）正式上線運(yùn)行。10第二章 賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)? 一、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立? 賬戶開(kāi)立的范圍? 賬戶的開(kāi)立申請(qǐng)和審核? 二、銀行結(jié)算賬戶的變更? 變更的內(nèi)容? 開(kāi)戶銀行的處理? 三、銀行結(jié)算賬戶的撤銷(xiāo)? 賬戶撤銷(xiāo)的原因? 賬戶撤銷(xiāo)的處理11賬戶開(kāi)立的范圍基本賬戶的開(kāi)立范圍 ：? 具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其它組織 ? 雖然不是法人組織，但 具有獨(dú)立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要的單位。12賬戶開(kāi)立的范圍一般存款賬戶的開(kāi)立范圍：? 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶。 13賬戶開(kāi)立的范圍專(zhuān)用存款賬戶的開(kāi)立范圍 ：? 專(zhuān)用存款帳戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶：? 國(guó)家法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定的需要專(zhuān)項(xiàng)管理的資金 ? 具有專(zhuān)項(xiàng)投資用途的資金 ? 其他需要專(zhuān)設(shè)賬戶管理的資金 14賬戶開(kāi)立的范圍臨時(shí)存款賬戶的開(kāi)立范圍 ：? 存款人因臨時(shí)活動(dòng)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶（分 臨時(shí)機(jī)構(gòu)、臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)二種） ：? 工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等臨時(shí)機(jī)構(gòu)? 建筑施工及安裝單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)? 公司的注冊(cè)驗(yàn)資 15賬戶開(kāi)立的范圍? 存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶。? 存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開(kāi)立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。? 建筑施工及安裝單位在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開(kāi)立不超過(guò)項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。16賬戶開(kāi)立的范圍個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立范圍： ? 自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具需要的，有辦理匯兌、定期借記 (代付水、電費(fèi)等 )、定期貸記 (代發(fā)工資等 )、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算要求的，均可以申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。　　 ? 自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算 賬戶，也可以在已開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。17賬戶開(kāi)立的范圍異地銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立范圍：? 單位或個(gè)人只要符合相關(guān)條件，可根據(jù)需要在異地開(kāi)立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。? 在營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地未開(kāi)立基本賬戶的，可在經(jīng)營(yíng)地開(kāi)立；在異地取得借款和有其他結(jié)算需要的可在異地開(kāi)立一般賬戶；有回籠異地貨款、支付異地營(yíng)銷(xiāo)開(kāi)支需要的，可在異地開(kāi)立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專(zhuān)用賬戶；在異地有短期的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，可在異地開(kāi)立臨時(shí)賬戶。 18開(kāi)立基本存款賬戶需審核的證明文件? (一 )企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。? (二 )非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。? (三 )機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)和財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門(mén)或編制委員會(huì)的批文或登記證書(shū)。? (四 )軍隊(duì)、武警團(tuán)級(jí)（含）以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級(jí)以上單位財(cái)務(wù)部門(mén)、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的開(kāi)戶證明。19開(kāi)立基本存款賬戶需審核的證明文件? (五 )社會(huì)團(tuán)體，應(yīng)出具社會(huì)團(tuán)體登記文證書(shū)，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門(mén)的批文或證明。? (六 )民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書(shū)。? (七 )外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門(mén)的批文。? (八 )外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的批文或證明；外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國(guó)家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。20開(kāi)立基本存款賬戶需審核的證明文件? (九 )個(gè)體工商戶，應(yīng)出個(gè)體工商戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本。? (十 )居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，應(yīng)出具其主管部門(mén)的批文或證明。? (十一 )獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu) (特定） ，應(yīng)出具其主管部門(mén)的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和批文。? (十二 )其他組織，應(yīng)出具政府主管部門(mén)的批文或證明。 存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的，還應(yīng)出具 稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證。21開(kāi)立一般存款賬戶需審核的證明文件? 除提供開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證外，還應(yīng)提供： (一 )存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。 (二 )存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明 。22開(kāi)立一般存款賬戶需審核的證明文件? 除提供開(kāi)立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開(kāi)戶許可證外，還應(yīng)提供： (一 )基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、住房基金、社會(huì)保障基金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文。 (二 )財(cái)政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財(cái)政部門(mén)的證明。 (三 )糧、棉、油收購(gòu)資金，應(yīng)出具主管部門(mén)批文。 (四 )單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。 23開(kāi)立一般存款賬戶需審核的證明文件 (五 )證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門(mén)的證明。 (六 )期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門(mén)的證明。 (七 )金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。 (八 )收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。24開(kāi)立一般存款賬戶需審核的證明文件 (九 )黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門(mén)的批文或證明。 (十 )其他按規(guī)定需要專(zhuān)項(xiàng)管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門(mén)的有關(guān)文件。25開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶需審核的證明文件? 臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門(mén)同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。 ? 異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門(mén)核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。還應(yīng)出具基本存款賬戶開(kāi)戶許可證。? 異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門(mén)的批文。 26開(kāi)