第3章供應鏈管理-在線瀏覽
2025-02-17 20:12本頁面
【正文】 思想已經(jīng)趨向于“企業(yè)與供應商是合作關系”或“合作伙伴”的關系。 ?要求采購人員必須把材料的質量、數(shù)量及交貨時間的要求準確無誤地下達給供應商。采購申請單、收料通知單可以根據(jù)企業(yè)需要選擇是否使用。 需要注意的是：如果發(fā)票和入庫單不在同一個期間入帳，則倉庫帳和財務帳可以存在不一致的情況，為了保證帳實相符，此時需要財務根據(jù)入庫單進行估價入帳。 經(jīng)過幾輪詢價， 10月 8日和寧波泰信簽定協(xié)議，光驅 500個，采購單價為 100元（不含稅） ，并約定 12日到貨。 倉庫管理員陳力 10月 12日收到寧波泰信送來的 500個光驅，當日入原材料倉。同時還有代墊的運費發(fā)票 200元。 15 操作步驟 ? 采購申請單錄入 ? 采購訂單錄入 ? 收料通知單錄入 ? 外購入庫單錄入 ? 采購發(fā)票錄入 ? 費用發(fā)放票錄入 ? 鉤稽：一張入庫單、一張采購發(fā)票、一張費用發(fā)票三者之間的 16 業(yè)務處理 采購業(yè)務案例介紹 單先到貨后到 案例： 采購部李勇于 10月 10日向蘇州電器廠訂購主板 100個，單價 200元（不含稅）； 10月 11日收到蘇州電器廠開出的增值稅發(fā)票， 10月 15日貨到，當日采購部門通知倉庫入庫，倉庫管理員陳力入原料倉。該種情況下，企業(yè)在沒有收到訂購的貨物時一般不會先付款，只有在商品入庫后才會辦理付款手續(xù)。 10月 16日寧波泰信開出紅字增值稅發(fā)票。 采購申請單 采購訂單 收料通知單 1 外購入庫單 1 采購發(fā)票 付款單 外購入庫單 2 。 收料通知單 2 。 該流程體現(xiàn)的實際業(yè)務是：先分次收貨，再根據(jù)匯總的發(fā)票進行付款。 21 操作步驟 – 采購訂單錄入 – 收料通知單錄入（第一批貨） – 外購入庫單錄入（第一批貨） – 收料通知單錄入（第二批貨） – 外購入庫單錄入（第二批貨） – 采購發(fā)票錄入（兩批貨總的發(fā)票） – 鉤稽：二張入庫單與一張采購發(fā)票的鉤稽 22 業(yè)務處理 采購業(yè)務案例介紹 一次購物分期付款 案例： 采購部李勇于 10月 10日向中山電機公司訂購硬盤 1000個，單價 200元（不含稅）； 10月 12日收到中山電機公司發(fā)來的硬盤 1000個，同日倉庫入庫， 10月 18日收到中山電機公司開來的硬盤 300個的增值稅發(fā)票， 10月 26日再次收到中山電機公司開來的硬盤 700個的增值稅發(fā)票。 28 操作步驟 ? 銷售訂單錄入 ? 發(fā)貨通知單錄入 ? 銷售出庫單錄入 ? 銷售發(fā)票錄入 ? 費用發(fā)票錄入 ? 鉤稽：一張出庫單、一張銷售發(fā)票、一張費用發(fā)票三者之間的鉤稽 29 業(yè)務處理 銷售業(yè)務案例介紹 先開票后發(fā)貨 案例： 陜西家電公司于 10月 5日向銷售部銷售人員王兵訂購綠色牌電腦 10臺，銷售價 4000元（不含稅）； 10月 6日銷售部開具銷售發(fā)票， 10月 10日銷售部通知倉庫發(fā)貨，同日倉庫發(fā)貨。該種情況下，財務的監(jiān)控一般比較嚴格，倉庫商品的出庫必須是財務人員已經(jīng)開具了銷售發(fā)票才可。 銷售報價單 銷售訂單 發(fā)貨通知單 銷售出庫單 銷售發(fā)票 收款單 30 操作步驟 ? 銷售訂單錄入 ? 銷售發(fā)票錄入 ? 發(fā)貨通知單錄入 ? 銷售出庫單錄入 ? 鉤稽：一張出庫單、一張銷售發(fā)票二者之間的鉤稽 31 業(yè)務處理 銷售業(yè)務案例介紹 退貨 案例： 陜西家電公司購買的綠色電腦，其中 1臺，銷售價 4000元（不含稅），因有質量原因于 10月 13日退貨，同日倉庫將退回貨物入庫。 紅字銷售出庫單 紅字銷售發(fā)票 退款單 退貨通知單 原發(fā)貨通知單 32 操作步驟 ? 退貨通知單錄入 ? 紅字銷售出庫單錄入 ? 紅字銷售發(fā)票錄入 ? 鉤稽 33 業(yè)務處理 銷售業(yè)務案例介紹 分期發(fā)貨銷售 案例：
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