【正文】 — 可能發(fā)生，可能不發(fā)生；隨機(jī)發(fā)生； 4. 可變性 — — 多種因素作用的結(jié)果；因素的時(shí)空變化導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)變化； 5. 非結(jié)構(gòu)性 — — 人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)根源及其復(fù)雜的作用機(jī)制認(rèn)識(shí)的有限性； 6. 可控性 — — 通過(guò)監(jiān)測(cè)和預(yù)防，可以減少或增加發(fā)生的可能性，降低或擴(kuò)大危害。 ? 禍兮，福之所倚；福兮，禍之所伏。 —— 《 指引 》 ? 任何可能影響企業(yè)預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。 ? 足以阻礙企業(yè)實(shí)現(xiàn)任何業(yè)務(wù)目標(biāo)的威脅。 企業(yè)？組織？管理？運(yùn)營(yíng)？質(zhì)量？風(fēng)險(xiǎn)？世界？ 資源 Resources 能力 Capability 管理：方向、方法 /知識(shí) Management: Target, Approach/Knowledge 結(jié)果 Results 輸入 Input 過(guò)程 /活動(dòng) Process 輸出 Output 如何保證滿足要求？ 如何管理風(fēng)險(xiǎn)？ (質(zhì)量管理的歷史 ) __檢驗(yàn) (最后把關(guān) ) ⊕ __過(guò)程 (SPC) __系統(tǒng) (TQC /TQM/PE) 如何通過(guò)管理保證滿足要求？ 如何管理風(fēng)險(xiǎn)？ (質(zhì)量管理的歷史 ) 1. “無(wú)名” 2. 檢驗(yàn) —— 點(diǎn) 3. 統(tǒng)計(jì)過(guò)程控制 (SPC)—— 線 4. 全面質(zhì)量管理 (TQC/TQM/CWQC)—— 面與體(跨組織的、追求全質(zhì)量的管理 ) TQM的標(biāo)準(zhǔn)化體系 —— 1. ISO9000標(biāo)準(zhǔn) 2. 卓越績(jī)效 (Performance excellence)/經(jīng)營(yíng)卓越(Business Excellence) TQM的項(xiàng)目化推進(jìn) —— 六西格碼管理 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi) ——《 央企全面 RM指引 》 1. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 2. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 3. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 4. 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 5. 法律風(fēng)險(xiǎn) 6. 道德與社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) ? 純粹風(fēng)險(xiǎn) —— 只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性； ? 機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) —— 帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存 ? 固有風(fēng)險(xiǎn) —— 不采取任何應(yīng)用措施時(shí)的風(fēng)險(xiǎn) ? 剩余風(fēng)險(xiǎn) —— 采取合適的應(yīng)用措施后沒(méi)有消除的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) ? 因大股東出資不到位、公司資產(chǎn)不實(shí)，大股東長(zhǎng)期占用上市公司資金、資產(chǎn)而侵害公司利益，上市公司為大股東抵押擔(dān)保等原因，對(duì)公司資產(chǎn)安全形成隱患。 ? 行為風(fēng)險(xiǎn) ? 因公司董事不履行誠(chéng)信義務(wù)，不履行承諾事項(xiàng)，不及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，因虛假披露、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏導(dǎo)致投資者利益損失，由道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)造成社會(huì)不安定因素。 2. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ? 因經(jīng)濟(jì) 、 金融形勢(shì)及相關(guān)行業(yè)對(duì)市場(chǎng)造成的波動(dòng) ， 市場(chǎng)變化及產(chǎn)品的可替代性對(duì)公司經(jīng)營(yíng)損益造成的影響 。 4. 政策風(fēng)險(xiǎn) ? 因相關(guān)政策的規(guī)定和調(diào)整對(duì)公司造成的限制和影響 。 企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn) 三、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 —— 指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行 RM的基本流程，培育良好的 RM文化，建立健全全TRM體系，包括 RM策略 、風(fēng)險(xiǎn)管理 措施 、RM組織 職能體系 、 RM信息系統(tǒng) 和 內(nèi)部控制系統(tǒng) ， 從而為實(shí)現(xiàn) RM的總體目標(biāo)提供合理保證的 過(guò)程和方法 。 ERM？ 1. 是一個(gè)過(guò)程。 4. 用于制訂戰(zhàn)略時(shí)考慮方案相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。 6. 旨在識(shí)別將會(huì)影響企業(yè)的潛在事項(xiàng)，并把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容忍度以內(nèi)。 8. 根本目的在于：降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，增進(jìn)企業(yè)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。 企業(yè)在設(shè)定目標(biāo)時(shí)，應(yīng)該適當(dāng)考慮企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、相關(guān)目標(biāo)、被選擇的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)可容忍度。 衡量企業(yè)的固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性 和影響、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的方法和技巧、風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性。 一般控制、應(yīng)用控制和公司的具體控制。 獨(dú)立性和持續(xù)性。 風(fēng)險(xiǎn)控制與 風(fēng)險(xiǎn)改善 ?信息管理系統(tǒng) ?RM組織體系 ?風(fēng)險(xiǎn)文化 風(fēng)險(xiǎn)組織 系統(tǒng)框架 2： ISO31000 RM的原則 框架 過(guò)程 Principles, Framework and Process (二 )風(fēng)險(xiǎn)管理原則 Risk management Principles GB/T24353 ISO31000 a)控制損失，創(chuàng)造價(jià)值 1)應(yīng)創(chuàng)造和保護(hù)價(jià)值 b)融入組織管理過(guò)程 2)應(yīng)是組織所有過(guò)程中不可分割的組成部分 c)支持決策？ 3)應(yīng)是決策的一部分 4)應(yīng)明確說(shuō)明 不確定性 d)應(yīng)用系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化的方法 5)應(yīng)系統(tǒng)化、結(jié)構(gòu)化并及時(shí) e)以信息為基礎(chǔ) 6)應(yīng) 以最好的可用信息為基礎(chǔ) 7)應(yīng)定制化 f）環(huán)境依賴(lài) 8)應(yīng)考慮到人和文化因 素 g)廣泛參與，充分溝通 9)應(yīng)是透明的、包容的 10)應(yīng)是動(dòng)態(tài)的、迭代的并應(yīng)對(duì)變化 h)持續(xù) 改進(jìn) 11)促進(jìn) 組織持續(xù)改進(jìn) 四、 ERM的基本過(guò)程 （一）內(nèi)部（控制）環(huán)境 1. 風(fēng)險(xiǎn)管理哲學(xué) 2. 風(fēng)險(xiǎn)文化 3. 董事會(huì)操守和價(jià)值觀、能力、管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、風(fēng)險(xiǎn)偏好 4. 組織結(jié)構(gòu) 5. 授權(quán)和責(zé)任 6. 人力資源政策 控制環(huán)境考慮的相關(guān)問(wèn)題 1. 是否建立了一個(gè)有效易懂的框架，以達(dá)到： (a)有效地提高監(jiān)控； (b)促進(jìn)實(shí)現(xiàn)流程目標(biāo)所必需的橫向與縱向的信息交流與溝通？ 2. 是否闡釋與說(shuō)明作用、責(zé)任、權(quán)限與責(zé)任追究的方式是否符合報(bào)告企業(yè)或部門(mén)既定的政策？ 3. 是否有效地向負(fù)責(zé)重要流程活動(dòng)的個(gè)人傳達(dá)了相應(yīng)的政策、業(yè)績(jī)預(yù)期與責(zé)任要求？ 4. 是否明確定義招募、留用稱(chēng)職員工、發(fā)展員工能力的政策與做法，支持流程目標(biāo)并且符合企業(yè)或部門(mén)制定的人事政策？ 5. 是否在接受風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)管理層與員工之間的互動(dòng)，按照高層管理人員設(shè)定的基調(diào)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告持支持態(tài)度時(shí)，保持一種積極的運(yùn)營(yíng)風(fēng)格？ 6. 是否通過(guò)他的行為和語(yǔ)言向員工清楚表明本組織所建立的誠(chéng)信與倫理價(jià)值體系是執(zhí)行流程中不可缺少的一部分，絕無(wú)妥協(xié)？ 7. 是否記錄與傳遞了與信息技術(shù)有關(guān)的政策和流程，來(lái)支撐流程的敏感和關(guān)鍵應(yīng)用程序或數(shù)據(jù)文件的準(zhǔn)入控制？這包括： (a)對(duì)影響流程的新的應(yīng)用軟件與應(yīng)用變化的授權(quán)、記錄、測(cè)試與有控制的實(shí)施； (b)對(duì)支撐流程的關(guān)鍵應(yīng)用程序與數(shù)據(jù)文件所做的適當(dāng)備份與恢復(fù)方案。戰(zhàn)略選擇 ? 經(jīng)營(yíng) ? 報(bào)告 ? 符合性 ? 資產(chǎn)安全性 ? 符合與支持長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo) ? 管理層決定 ? 增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào) ? 資源重新配置、人力、流程 ? 可接受的差異 ? 統(tǒng)一尺度 （三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（ Risk Identify） ——發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。 ? 是明確要求 (目標(biāo) )，發(fā)現(xiàn)變化的過(guò)程 ? 目的是確定可能影響系統(tǒng)或組織目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的事件或情況。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 在哪里發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)？ 1. 利益相關(guān)方 2. 要求 3. 目標(biāo) 4. 測(cè)量指標(biāo) 具體方法 (觀測(cè) ) ? 基于證據(jù)的方法； ? 系統(tǒng)性的團(tuán)隊(duì)方法； ? 歸納推理技術(shù)； ? 組織可利用各種支持性的技術(shù)，包括頭腦風(fēng)暴法及德?tīng)柗品ǖ取? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ——辨識(shí)與目標(biāo) /風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的事項(xiàng) 輸入 / 依據(jù) 業(yè)務(wù)分析報(bào)告 基準(zhǔn)假設(shè)分析 不確定性事件 歷史事件經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) 未解決問(wèn)題 限制條件 RM文化 RM資源 RM體系要素 RM規(guī)劃 工具 風(fēng)險(xiǎn)檢索清單 風(fēng)險(xiǎn)提示清單 SWOT問(wèn)卷 PESTLE問(wèn)卷 內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù) 流程圖、頭腦風(fēng)暴法、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷 輸出 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告（風(fēng)險(xiǎn)登記冊(cè)；匯總表） 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù) (觀測(cè)方法和技術(shù) ) 1. 定性技術(shù) 2. 風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)目錄 3. 風(fēng)險(xiǎn)研討會(huì)（專(zhuān)題研討會(huì)與頭腦風(fēng)暴法） 4. 訪談 5. 問(wèn)卷調(diào)查 6. 首要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與觸發(fā)因素 7. 損失事項(xiàng)追蹤 可參考識(shí)別結(jié)果 ? 著作： ? 《 常用危險(xiǎn)檢查表 》 ? 標(biāo)準(zhǔn)： ? 《 GB138612023： 生產(chǎn)過(guò)程危險(xiǎn)和有害因素分類(lèi)與代碼 ? 《 企業(yè)職工傷亡事故分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)》 ? 《 職業(yè)危害因素分類(lèi)目錄 》 ? 國(guó)外標(biāo)準(zhǔn) （舉例） 使命 占產(chǎn)品零售商產(chǎn)品銷(xiāo)售額的前 25% 相關(guān)目標(biāo) 維持每美元訂單 22%的員工費(fèi)用 測(cè)量指標(biāo) 每美元訂單的員工費(fèi)用 風(fēng)險(xiǎn)容限 每美元訂單員工費(fèi)用占 20% ~23% 潛在事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)及其影響 勞動(dòng)力市場(chǎng)出乎意料的升溫，致使接收了較少的求職者，導(dǎo)致員工