【正文】 風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度 ? 風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn) ? 全面風(fēng)險管理的指導(dǎo)方針 ? 全面風(fēng)險管理的資源配置 全面風(fēng)險管理體系的組成部分 29 CNPEC ? 這個項目應(yīng)該投資嗎？投資多少？ ? 是否需要套期保值？ ? 應(yīng)當(dāng)保持多高的資產(chǎn)負(fù)債率？ 風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和預(yù)警指標(biāo) ? 風(fēng)險偏好 – 承擔(dān)什么風(fēng)險 – 承擔(dān)多少風(fēng)險 ? 風(fēng)險承受度 – 作為風(fēng)險偏好的邊界 – 作為預(yù)警指標(biāo) ? 市場表現(xiàn)到什么時候，我們就應(yīng)當(dāng)追加投資或一定退出？ ? 資產(chǎn)負(fù)債率高到什么時候，我們就需要停止投資？ 全面風(fēng)險管理體系的組成部分 30 CNPEC 風(fēng)險理財 ? 風(fēng)險理財是用金融手段管理風(fēng)險 ? 風(fēng)險理財?shù)幕A(chǔ)是對風(fēng)險的定價 ? 風(fēng)險理財?shù)氖侄伟ǎ? – 財務(wù)承擔(dān) – 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 損失理財 – 風(fēng)險對沖 – 風(fēng)險融資 – 風(fēng)險補償 全面風(fēng)險管理體系的組成部分 機會利用 31 CNPEC 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的 作用是負(fù)擔(dān)全面風(fēng)險管理的信息溝通，其目的是有效傳遞企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理的信息。 全面風(fēng)險管理體系的組成部分 風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 分析控制 報告 數(shù)據(jù)輸入 應(yīng)用系統(tǒng) 數(shù)據(jù)庫 32 CNPEC 二、風(fēng)險評估的方法及工具介紹 33 CNPEC 。 。 。 。 。 。 。 risk1 Risk2 。 。 風(fēng)險評估工具 風(fēng)險圖譜 風(fēng)險初步判斷 辨識風(fēng)險事件 風(fēng)險定義歸類 紅燈區(qū) 黃燈區(qū) 綠燈區(qū) 可能性 重要性 風(fēng)險列表 分析結(jié)果 風(fēng)險動因分析 風(fēng)險相關(guān)性分析 風(fēng)險屬性分析 風(fēng)險重要性 等級評價 風(fēng)險管理改進 優(yōu)先級評價 重大風(fēng)險分析評價 。 。 不確定性：未能達到預(yù)期目標(biāo) 機會：利用風(fēng)險創(chuàng)造價值 損害：造成損失或傷害 風(fēng)險事件是風(fēng)險在企業(yè)的具體表現(xiàn)形式，它的出現(xiàn)或發(fā)生會影響企業(yè)的目標(biāo)實現(xiàn)或經(jīng)營的效果與效率。 風(fēng) 險 風(fēng)險事件 風(fēng)險與風(fēng)險事件 風(fēng)險辨識 36 CNPEC 風(fēng)險辨識（續(xù)） 風(fēng)險與風(fēng)險事件示例 風(fēng)險 風(fēng)險事件 安全管理風(fēng)險 公司或項目安全組織機構(gòu)不健全、資源不足，對承包商安全監(jiān)督不力，導(dǎo)致承包商安全體系失控或引發(fā)重大安全事故 核電參建人員的安全意識淡薄，對安全生產(chǎn)的重要性及規(guī)律認(rèn)識不足，思想上缺乏高度重視，導(dǎo)致安全管理達不到要求 … … 采購風(fēng)險 二級進度不能及時出版給采購計劃編排帶來困難 在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個別設(shè)備疏漏項。 崗位風(fēng)險事件辨識 風(fēng)險辨識（續(xù)） 風(fēng)險事件的辨識方法 根據(jù)企業(yè)運營管理的特點 ， 以企業(yè)經(jīng)營管理活動的流程為主線 ， 搜集每個流程運轉(zhuǎn)中可能存在影響流程運轉(zhuǎn)績效的相關(guān)風(fēng)險事件 ， 從而辨識企業(yè)整體運營過程中存在的風(fēng)險 。 持續(xù)健康發(fā)展、經(jīng)濟價值、人員健康安全、工程進度、工程質(zhì)量、核心能力、無形資產(chǎn)。 影響程度分為五個等級，分別賦予 1分至 5分，表示影響程度依次加強。 41 CNPEC 風(fēng)險辨識（續(xù)） 分 值 持續(xù)健康 發(fā)展 經(jīng)濟價值 人員健康 安全 工程進度 工程質(zhì)量 核心能力 無形資產(chǎn) 很 高 5 公司經(jīng)營中 斷，整體戰(zhàn) 略目標(biāo)完全 無法實現(xiàn) 對工程公司 成本 /收益的 影響在 10億 以上 一次死亡 3 人以上 （含）的 重大事故 影響項目 商運（竣 工）時間 4 個月及以上 對主設(shè)備 或關(guān)鍵工 程質(zhì)量造 成嚴(yán)重影響 對工程公 司核心能 力培養(yǎng)有 嚴(yán)重影響 對公司商譽、 地位、形象 造成嚴(yán)重不 良影響，很 難、甚至無 法恢復(fù) 高 4 公司正常持 續(xù)經(jīng)營受到 嚴(yán)重影響， 公司整體戰(zhàn) 略目標(biāo)很難 實現(xiàn) 對工程公司 成本 /收益的 影響在 1億 10億之間 造成 1人以 上人員死 亡，或?qū)? 致嚴(yán)重的 職業(yè)病 影響項目商 運（竣工） 時間 1個月 及以上 對主設(shè)備 或關(guān)鍵工 程質(zhì)量造 成影響需 要追加大 量的投資 或竣工發(fā) 生較長時 間延后 對工程公 司核心能 力培養(yǎng)有 較大影響 對公司商譽、 地位、形象 造成嚴(yán)重不 良影響，要 消除這種影 響需要很長 的時間或要 付出很高的 代價 中 … … 低 2 … … 微 小 1 … … 42 CNPEC 風(fēng)險辨識（續(xù)） 風(fēng)險事件各評價維度的分析判斷示例 … 風(fēng)險事件 影響程度分值 (15分 ) 發(fā)生可能性分值(15分 ) 管理改進迫切性分值 (15分 ) 主管責(zé)任部門 /崗位 現(xiàn)有管理措施 … 二級進度不能及時出版給采購計劃編排帶來困難 在分包采購情況下，包的完整性和包之間的接口方面出現(xiàn)漏洞，出現(xiàn)個別設(shè)備疏漏項。 風(fēng)險事件歸類 原則 以風(fēng)險事件所造成的直接影響，即其影響目標(biāo)的性質(zhì)作為歸類依據(jù)。 采購風(fēng)險 ? 新員工的批量加入，對核電安全、質(zhì)量文化的稀釋，以及不能及時掌握工作技能可能對核電工程建設(shè)造成的影響 。 定性分析變量 7. 風(fēng)險的相關(guān)責(zé)任崗位 8. 風(fēng)險事件發(fā)生后的應(yīng)對措施 9. 風(fēng)險事件影響的 KPI 10. 改進建議 11. 風(fēng)險變化趨勢 12. … … 1. 風(fēng)險事件所產(chǎn)生的影響 2. 導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生的原因 3. 可參照的書面工作制度及操作規(guī)程 4. 現(xiàn)有風(fēng)險防范措施 5. 員工培訓(xùn)情況 6. 風(fēng)險事件過去的發(fā)生情況 風(fēng)險分析（續(xù)） 定性分析 46 CNPEC 風(fēng)險的發(fā)生概率 風(fēng)險事件的發(fā)生概率 是指在企業(yè)的現(xiàn)有風(fēng)險管理水平下 ， 該風(fēng)險事件發(fā)生的可能性 。 風(fēng)險的管理水平 風(fēng)險事件的管理水平是指在企業(yè)現(xiàn)有風(fēng)險意識和資源配置情況下，該風(fēng)險事件得到管理的有效程度和效果。 風(fēng)險分析（續(xù)） 定量分析 47 CNPEC 影響 程度 發(fā)生 概率 管理 水平 企業(yè)風(fēng)險的整體分布特性 ? 通過打分，判斷不同風(fēng)險事件的影響程度 ? 通過數(shù)據(jù)的統(tǒng)計計算，得出各風(fēng)險的影響程度。 ? 通過打分，判斷不同風(fēng)險事件的管理水平 ? 通過數(shù)據(jù)的統(tǒng)計計算，得出各風(fēng)險的管理水平。（ 如歷史模擬法、蒙特卡羅模擬法等） 在沒有足夠數(shù)據(jù)支持的情況下，企業(yè)可以采取打分的方法對各風(fēng)險進行量化分析。它能夠幫助企業(yè)管理者直觀地了解不同風(fēng)險之間根據(jù)風(fēng)險各屬性特征所確定的序列關(guān)系，從而判斷各種風(fēng)險的重要性級別以及管理改進的優(yōu)先順序，為決策提供依據(jù)。 3 紅色區(qū)域：風(fēng)險重要性程度為高的風(fēng)險區(qū)域 黃色區(qū)域：風(fēng)險重要性程度為中的風(fēng)險區(qū)域 綠色區(qū)域：風(fēng)險重要性程度為低的風(fēng)險區(qū)域 風(fēng)險評價（續(xù)） 繪制風(fēng)險圖譜 影響程度 發(fā)生可能性 4 3 2 5 2 3 4 1 以風(fēng)險的影響程度、發(fā)生可能性這兩個風(fēng)險屬性特征變量作為橫軸和縱軸，組成確定各風(fēng)險的重要性等級二維坐標(biāo)圖。 07 27 20 08 09 13 26 23 14 10 28 05 06 17 12 22 25 18 11 01 03 24 16 15 19 21 04 29 30 31 32 33 34 35 02 2 51 CNPEC ? 高等級風(fēng)險：當(dāng)前情況下企業(yè)需要重點關(guān)注，優(yōu)先分配管理資源、積極提高風(fēng)險管理水平、改善風(fēng)險管理效果的風(fēng)險； ? 中等級風(fēng)險：企業(yè)需根據(jù)風(fēng)險變化趨勢持續(xù)關(guān)注，并相應(yīng)調(diào)整管理資源、保證風(fēng)險管理效果的風(fēng)險； ? 低等級風(fēng)險：企業(yè)維持現(xiàn)有管理水平即可，并可適當(dāng)調(diào)整其風(fēng)險管理資源至其它風(fēng)險管理上 的風(fēng)險。 風(fēng)險狀態(tài) 影響程度 高 發(fā)生可能性 中 管理改進迫切性 低 風(fēng)險事件 事件描述 責(zé)任部門 總經(jīng)理部 財務(wù)部 計劃經(jīng)營部 合同采購部 安全質(zhì)保部 人力資源部 綜合管理部 設(shè)計管理部 調(diào)試部 審計部 黨群工作部 設(shè)計公司 陽江分公司 寧德項目部 嶺澳二期項目部 紅沿河項目部 ，導(dǎo)致安全管理體系中的某一要素在整個公司中失控或關(guān)鍵要素在部門失控。 ★ ★ ★ ☆ ★ ，對安全生產(chǎn)的重要性及規(guī)律認(rèn)識不足，導(dǎo)致安全管理達不到要求。 從國資委 《 指引 》 中的全面風(fēng)險管理要求出發(fā)，結(jié)合全面風(fēng)險管理框架的各關(guān)鍵要素，確定業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的診斷要素 風(fēng)險管理診斷 的標(biāo)準(zhǔn) 初始信息與風(fēng)險評估 有無相關(guān)信息收集建設(shè)機制？ 是否辨識了存在的風(fēng)險事件？ 有無對風(fēng)險進行系統(tǒng)的評估？ 是否確定了管理上的關(guān)鍵風(fēng)險因素？ 織職能 有無風(fēng)險管理主導(dǎo)責(zé)任部門與崗位？ 是否明晰了風(fēng)險管理主導(dǎo)責(zé)任部門管理責(zé)任？ 各相關(guān)部門的風(fēng)險管理職責(zé)是否清晰？ 多部門的協(xié)作配合效果如何？ 風(fēng)險管理目標(biāo)與策略 有無實施風(fēng)險管理的總體方針及原則？ 有無選擇風(fēng)險應(yīng)對策略及管理工具？ 有無確定的風(fēng)險偏好、承受度及風(fēng)險管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)？ 部控制 有無健全、合理的管理制度？ 有無合理的風(fēng)險管理流程？ 有無配套的考核機制？ 有無外部監(jiān)督體系？