【正文】 企業(yè)或部門制定的人事政策？ 5. 是否在接受風(fēng)險、促進(jìn)管理層與員工之間的互動，按照高層管理人員設(shè)定的基調(diào)對財(cái)務(wù)報(bào)告持支持態(tài)度時，保持一種積極的運(yùn)營風(fēng)格？ 6. 是否通過他的行為和語言向員工清楚表明本組織所建立的誠信與倫理價值體系是執(zhí)行流程中不可缺少的一部分，絕無妥協(xié)？ 7. 是否記錄與傳遞了與信息技術(shù)有關(guān)的政策和流程，來支撐流程的敏感和關(guān)鍵應(yīng)用程序或數(shù)據(jù)文件的準(zhǔn)入控制？這包括： (a)對影響流程的新的應(yīng)用軟件與應(yīng)用變化的授權(quán)、記錄、測試與有控制的實(shí)施； (b)對支撐流程的關(guān)鍵應(yīng)用程序與數(shù)據(jù)文件所做的適當(dāng)備份與恢復(fù)方案。 一般控制、應(yīng)用控制和公司的具體控制。 企業(yè)在設(shè)定目標(biāo)時，應(yīng)該適當(dāng)考慮企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、相關(guān)目標(biāo)、被選擇的目標(biāo)、風(fēng)險偏好和風(fēng)險可容忍度。 6. 旨在識別將會影響企業(yè)的潛在事項(xiàng)，并把風(fēng)險控制在風(fēng)險容忍度以內(nèi)。 ERM？ 1. 是一個過程。 4. 政策風(fēng)險 ? 因相關(guān)政策的規(guī)定和調(diào)整對公司造成的限制和影響 。 ? 行為風(fēng)險 ? 因公司董事不履行誠信義務(wù)，不履行承諾事項(xiàng)，不及時、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，因虛假披露、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏導(dǎo)致投資者利益損失，由道德風(fēng)險引發(fā)造成社會不安定因素。 企業(yè)？組織？管理？運(yùn)營？質(zhì)量？風(fēng)險？世界？ 資源 Resources 能力 Capability 管理：方向、方法 /知識 Management: Target, Approach/Knowledge 結(jié)果 Results 輸入 Input 過程 /活動 Process 輸出 Output 如何保證滿足要求？ 如何管理風(fēng)險？ (質(zhì)量管理的歷史 ) __檢驗(yàn) (最后把關(guān) ) ⊕ __過程 (SPC) __系統(tǒng) (TQC /TQM/PE) 如何通過管理保證滿足要求？ 如何管理風(fēng)險？ (質(zhì)量管理的歷史 ) 1. “無名” 2. 檢驗(yàn) —— 點(diǎn) 3. 統(tǒng)計(jì)過程控制 (SPC)—— 線 4. 全面質(zhì)量管理 (TQC/TQM/CWQC)—— 面與體(跨組織的、追求全質(zhì)量的管理 ) TQM的標(biāo)準(zhǔn)化體系 —— 1. ISO9000標(biāo)準(zhǔn) 2. 卓越績效 (Performance excellence)/經(jīng)營卓越(Business Excellence) TQM的項(xiàng)目化推進(jìn) —— 六西格碼管理 企業(yè)風(fēng)險的種類 ——《 央企全面 RM指引 》 1. 戰(zhàn)略風(fēng)險 2. 財(cái)務(wù)風(fēng)險 3. 市場風(fēng)險 4. 運(yùn)營風(fēng)險 5. 法律風(fēng)險 6. 道德與社會責(zé)任風(fēng)險 ? 純粹風(fēng)險 —— 只有帶來損失一種可能性； ? 機(jī)會風(fēng)險 —— 帶來損失和盈利的可能性并存 ? 固有風(fēng)險 —— 不采取任何應(yīng)用措施時的風(fēng)險 ? 剩余風(fēng)險 —— 采取合適的應(yīng)用措施后沒有消除的風(fēng)險。 —— 《 指引 》 ? 任何可能影響企業(yè)預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。 3. 偶然性 — — 可能發(fā)生，可能不發(fā)生；隨機(jī)發(fā)生； 4. 可變性 — — 多種因素作用的結(jié)果；因素的時空變化導(dǎo)致風(fēng)險動態(tài)變化； 5. 非結(jié)構(gòu)性 — — 人們對風(fēng)險根源及其復(fù)雜的作用機(jī)制認(rèn)識的有限性； 6. 可控性 — — 通過監(jiān)測和預(yù)防，可以減少或增加發(fā)生的可能性，降低或擴(kuò)大危害。 企業(yè)全面風(fēng)險管理 Enterprise Total Risk Management 陳運(yùn)濤 博士 北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 副教授 中國人民大學(xué)質(zhì)量與標(biāo)準(zhǔn)研究中心 研究員 北京交通大學(xué)安全風(fēng)險管理研究所 研究員 北京交通大學(xué)中國企業(yè)競爭力研究中心 研究員 培訓(xùn)目標(biāo)和主要內(nèi)容 1. 理解風(fēng)險管理理念 2. 掌握風(fēng)險管理體系架構(gòu)、過程 3. 了解風(fēng)險工具和方法 4. 分析、探討公司實(shí)施全面風(fēng)險管理的解決方案 5. 質(zhì)量風(fēng)險管理討論 1. 基本概念 2. 體系架構(gòu) 3. 基本過程、工具和方法 4. 組織體系 5. 文化 6. 推進(jìn)措施 一、風(fēng)險 (Risk）及其類型 《 韋氏大詞典 》 定義： ①遭受損失、傷害、不利或毀滅的可能性； ②導(dǎo)致或暗示著 危害或不利機(jī)會 的人或事； ③受損失的 概率 。 風(fēng)險 ——不確定性對目標(biāo)的影響 8 風(fēng)險是一種結(jié)果 (影響，作用的結(jié)果 ) ? 正影響 ——機(jī)會； ? 負(fù)影響 ——損失和危險； ? 影響程度 ——嚴(yán)重性等級 ? 影響方式 ——不確定性、可能性 風(fēng)險的根本特性 ——不確定性 (概率 ) 風(fēng)險的根源 ——波動 /變異 風(fēng)險的觀測 ——概率、比例、區(qū)間 ——沒有測量就沒有管理 風(fēng)險的來源 ? 不確定性 —— “ 變 ” ? 任何與目標(biāo)偏離的事項(xiàng)。 ? 任何與預(yù)期目標(biāo)不一致的可能性。 企業(yè)風(fēng)險 ? 輸入 (資源：人、財(cái)、物 )風(fēng)險 ? 過程風(fēng)險 ? 輸出 (產(chǎn)品、服務(wù) )風(fēng)險 ? 管理風(fēng)險 ? 環(huán)境風(fēng)險 (法律、社會責(zé)任、倫理 ) _________ ? 安全風(fēng)險？ ? 質(zhì)量風(fēng)險？ ? 技術(shù)風(fēng)險？ ? 哪里沒有風(fēng)險？ ? 風(fēng)險存在的前提條件？ 20 股東 競爭對手 (企業(yè)風(fēng)險世界 ) 資信 制度 知識產(chǎn)權(quán) 財(cái)務(wù) 流動資產(chǎn)與 信貸 資本結(jié)構(gòu) 市場 財(cái)務(wù)報(bào)告 運(yùn)營過程 法律 生產(chǎn)程序 經(jīng)營環(huán)境 市場結(jié)構(gòu) 民風(fēng)與文 化 治 理 策略 董事會活 動 交易 并購 變賣 聲譽(yù) 道德 社區(qū)責(zé)任 RM 董事會及 管理層業(yè)績 組織結(jié)構(gòu) 監(jiān)察與溝通 執(zhí)行 籌劃與開發(fā) 利益有關(guān)方 供應(yīng)商 政府 顧客 經(jīng)濟(jì)情況 國家情況 市場變化 人才資源 雇員 溝通 有形資產(chǎn) 機(jī)器、廠房 與土地 其他 有形資產(chǎn) 負(fù)債 合約 法規(guī) 市場與銷售 生產(chǎn)及流通 商品 /服務(wù)開發(fā) 流程 估值與 選擇買家 評估與甄選 盡職調(diào)查 并購后整合 資信管理 運(yùn)營 組織與監(jiān)察 硬件 軟件 網(wǎng)絡(luò) 無形資產(chǎn) 知識管理 信息 現(xiàn)金管理 對沖 融資 股東資本 債務(wù) 商品 利率 外匯 稅務(wù) 會計(jì) 合規(guī) 風(fēng)險 類型 企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險 ? 經(jīng)營風(fēng)險 ? 因原材料供應(yīng)、能源、技術(shù)、產(chǎn)品價格、商品銷售、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、特許經(jīng)營、匯率調(diào)整等原因，對公司經(jīng)營造成的實(shí)質(zhì)性影響。 企業(yè)外部風(fēng)險 1. 行業(yè)風(fēng)險 ? 因公司所處行業(yè)狀態(tài) ， 對相關(guān)產(chǎn)業(yè)的依賴程度而對公司經(jīng)營造成影響 ， 以及行業(yè)競爭所帶來的風(fēng)險 。 5. 股市風(fēng)險 ? 因公司股票價格受企業(yè)經(jīng)營狀況及利率 、 通貨膨脹 、 有關(guān)政策等因素影響而造成較大波動 ， 涉及的股市風(fēng)險對公司再融資功能產(chǎn)生的影響 。 2. 是企業(yè)管理的一部分（職能之一） 3. 由企業(yè)中各個層級的人員實(shí)施。 7. 能夠向企業(yè)的管理層和董事會提供關(guān)于實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的合理保證，包括：了解戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度；了解經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度；報(bào)告的可靠性；相關(guān)法律和法規(guī)的遵守情況。 確認(rèn)影響戰(zhàn)略和目標(biāo)的因素 、 定義方法和技術(shù) 、 衡量事件的相互依賴性 、 對風(fēng)險事件分類 ， 辨別風(fēng)險和機(jī)會 。 包括信息、統(tǒng)一的系統(tǒng)和溝通的各個環(huán)節(jié)。 （二）目標(biāo)設(shè)定 budget programme procedure policy strategy objective Mission or purpose 預(yù)算 規(guī)劃 程序 方針 戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標(biāo) vision 愿景 2023/1/23 34 使命或宗旨 23/01/2023 35 目標(biāo)與指標(biāo)設(shè)定 35 使命 愿景 關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵過程 關(guān)鍵目標(biāo)和測量指標(biāo) 行動計(jì)劃 關(guān)鍵績效指標(biāo)和目標(biāo)（ KPI） 企業(yè)戰(zhàn)略制定與目標(biāo)設(shè)定 戰(zhàn)略實(shí)施 戰(zhàn)略評審 反饋 戰(zhàn)略分析 戰(zhàn)略設(shè)計(jì) l結(jié)構(gòu) /文化 /資源 l項(xiàng)目 預(yù)算 方法 (行動計(jì)劃 ) ?業(yè)績 l內(nèi)部環(huán)境 l外部環(huán)境 （ SWOT） l使命 l目標(biāo) l戰(zhàn)略 l政策 目標(biāo)設(shè)定 風(fēng)險偏好