【正文】 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理 Enterprise Total Risk Management 陳運(yùn)濤 博士 北京交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 副教授 中國人民大學(xué)質(zhì)量與標(biāo)準(zhǔn)研究中心 研究員 北京交通大學(xué)安全風(fēng)險(xiǎn)管理研究所 研究員 北京交通大學(xué)中國企業(yè)競爭力研究中心 研究員 培訓(xùn)目標(biāo)和主要內(nèi)容 1. 理解風(fēng)險(xiǎn)管理理念 2. 掌握風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)、過程 3. 了解風(fēng)險(xiǎn)工具和方法 4. 分析、探討公司實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的解決方案 5. 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理討論 1. 基本概念 2. 體系架構(gòu) 3. 基本過程、工具和方法 4. 組織體系 5. 文化 6. 推進(jìn)措施 一、風(fēng)險(xiǎn) (Risk）及其類型 《 韋氏大詞典 》 定義： ①遭受損失、傷害、不利或毀滅的可能性； ②導(dǎo)致或暗示著 危害或不利機(jī)會 的人或事； ③受損失的 概率 。 ? 標(biāo)準(zhǔn)中的定義 ? 某個(gè) 事件發(fā)生的概率和其后果的組合。 (GB/T23649： 2023) ? 風(fēng)險(xiǎn)是在特定條件下與給定區(qū)間內(nèi) 實(shí)際結(jié)果與期望結(jié)果之間可能的負(fù)差異 （亞洲風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理協(xié)會） ? 風(fēng)險(xiǎn)是不確定性對目標(biāo)的影響 （ ISO31000《 RM原則與實(shí)施指南 》 ） 風(fēng)險(xiǎn)的近義詞 風(fēng)險(xiǎn) 威脅 機(jī)遇 挑戰(zhàn) 機(jī)會 危機(jī) 危險(xiǎn) 危害 損失 4 不確定性對目標(biāo)的影響 水平 趨勢 比較 整合 (LeTCI) 5 風(fēng)險(xiǎn)的種類 標(biāo)志 種類 標(biāo)志 種類 影響范圍 基本風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)后果 純粹風(fēng)險(xiǎn) 具體風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)會風(fēng)險(xiǎn) 損失形態(tài) 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 損失處置 可分散風(fēng)險(xiǎn) 人身風(fēng)險(xiǎn) 不可分散風(fēng)險(xiǎn) 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) 可控水平 客觀風(fēng)險(xiǎn) /不可控風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 主觀風(fēng)險(xiǎn) /決策風(fēng)險(xiǎn) 損失原因 自然風(fēng)險(xiǎn) 動因 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) /固有風(fēng)險(xiǎn) /內(nèi)因風(fēng)險(xiǎn) 社會風(fēng)險(xiǎn) 人為風(fēng)險(xiǎn) 非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) /隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn) /外因風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)生階段 決策風(fēng)險(xiǎn) /計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn) 政治風(fēng)險(xiǎn) 執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) /控制風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)的特性 1. 客觀性 —— “ 失控的變化”；風(fēng)險(xiǎn)是波動的結(jié)果（系統(tǒng)波動、環(huán)境波動；正常波動；異常波動）；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根本原因在于“變”； 2. 損益性 — — 可能帶來收益或損失，通常具有危害。 3. 偶然性 — — 可能發(fā)生，可能不發(fā)生；隨機(jī)發(fā)生； 4. 可變性 — — 多種因素作用的結(jié)果；因素的時(shí)空變化導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)變化； 5. 非結(jié)構(gòu)性 — — 人們對風(fēng)險(xiǎn)根源及其復(fù)雜的作用機(jī)制認(rèn)識的有限性； 6. 可控性 — — 通過監(jiān)測和預(yù)防，可以減少或增加發(fā)生的可能性，降低或擴(kuò)大危害。 風(fēng)險(xiǎn) ——不確定性對目標(biāo)的影響 8 風(fēng)險(xiǎn)是一種結(jié)果 (影響，作用的結(jié)果 ) ? 正影響 ——機(jī)會； ? 負(fù)影響 ——損失和危險(xiǎn)； ? 影響程度 ——嚴(yán)重性等級 ? 影響方式 ——不確定性、可能性 風(fēng)險(xiǎn)的根本特性 ——不確定性 (概率 ) 風(fēng)險(xiǎn)的根源 ——波動 /變異 風(fēng)險(xiǎn)的觀測 ——概率、比例、區(qū)間 ——沒有測量就沒有管理 風(fēng)險(xiǎn)的來源 ? 不確定性 —— “ 變 ” ? 任何與目標(biāo)偏離的事項(xiàng)。 ? 禍兮，福之所倚；福兮，禍之所伏。 《 詩經(jīng) 》 ? “ 物無美惡，過則為害 ” 《 皇帝內(nèi)經(jīng) 》 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 何時(shí)注定？ 風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概念 1. 承受度 /容忍度（ Tolerance Degree ） /容忍限 2. 波動 /變異（ Variation） 3. 不確定性（ Uncertainty ） /概率（ Probability） /可能性（ possibility） 4. 嚴(yán)重性（ Severity） 5. 時(shí)效性（ Time Horizon） 6. 相關(guān)性 (Correlation) 7. 經(jīng)濟(jì)性（ Economy ） /代價(jià) RM、 QM、 SM之間的關(guān)系？ R≈Q R 或 R、 Q+T =S RM?QM +T ?SM 12 風(fēng)險(xiǎn)管理 (RM) ? 企業(yè) RM？ ? 產(chǎn)品 RM？ ? 服務(wù) RM？ ? 過程 RM？ ? 項(xiàng)目 RM？ ? 資源 RM？ ? 環(huán)境 RM？ ? 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理？ ? 安全風(fēng)險(xiǎn)管理？ 13 化險(xiǎn)為夷的根本出路 —— 消除和減少不確定性（波動） —— 改進(jìn)系統(tǒng)，適應(yīng)環(huán)境 二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ? 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) —— 未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。 —— 《 指引 》 ? 任何可能影響企業(yè)預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。 ? 任何與預(yù)期目標(biāo)不一致的可能性。 ? 足以阻礙企業(yè)實(shí)現(xiàn)任何業(yè)務(wù)目標(biāo)的威脅。 ? 任何損害相關(guān)方利益的可能性。 企業(yè)？組織？管理？運(yùn)營？質(zhì)量？風(fēng)險(xiǎn)？世界？ 資源 Resources 能力 Capability 管理：方向、方法 /知識 Management: Target, Approach/Knowledge 結(jié)果 Results 輸入 Input 過程 /活動 Process 輸出 Output 如何保證滿足要求？ 如何管理風(fēng)險(xiǎn)？ (質(zhì)量管理的歷史 ) __檢驗(yàn) (最后把關(guān) ) ⊕ __過程 (SPC) __系統(tǒng) (TQC /TQM/PE) 如何通過管理保證滿足要求？ 如何管理風(fēng)險(xiǎn)？ (質(zhì)量管理的歷史 ) 1. “無名” 2. 檢驗(yàn) —— 點(diǎn) 3. 統(tǒng)計(jì)過程控制 (SPC)—— 線 4. 全面質(zhì)量管理 (TQC/TQM/CWQC)—— 面與體(跨組織的、追求全質(zhì)量的管理 ) TQM的標(biāo)準(zhǔn)化體系 —— 1. ISO9000標(biāo)準(zhǔn) 2. 卓越績效 (Performance excellence)/經(jīng)營卓越(Business Excellence) TQM的項(xiàng)目化推進(jìn) —— 六西格碼管理 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的種類 ——《 央企全面 RM指引 》 1. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 2. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 3. 市場風(fēng)險(xiǎn) 4. 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 5. 法律風(fēng)險(xiǎn) 6. 道德與社會責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) ? 純粹風(fēng)險(xiǎn) —— 只有帶來損失一種可能性； ? 機(jī)會風(fēng)險(xiǎn) —— 帶來損失和盈利的可能性并存 ? 固有風(fēng)險(xiǎn) —— 不采取任何應(yīng)用措施時(shí)的風(fēng)險(xiǎn) ? 剩余風(fēng)險(xiǎn) —— 采取合適的應(yīng)用措施后沒有消除的風(fēng)險(xiǎn)。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ? 輸入 (資源：人、財(cái)、物 )風(fēng)險(xiǎn) ? 過程風(fēng)險(xiǎn) ? 輸出 (產(chǎn)品、服務(wù) )風(fēng)險(xiǎn) ? 管理風(fēng)險(xiǎn) ? 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) (法律、社會責(zé)任、倫理 ) _________ ? 安全風(fēng)險(xiǎn)？ ? 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)？ ? 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)？ ? 哪里沒有風(fēng)險(xiǎn)？ ? 風(fēng)險(xiǎn)存在的前提條件？ 20 股東 競爭對手 (企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)世界 ) 資信 制度 知識產(chǎn)權(quán) 財(cái)務(wù) 流動資產(chǎn)與 信貸 資本結(jié)構(gòu) 市場 財(cái)務(wù)報(bào)告 運(yùn)營過程 法律 生產(chǎn)程序 經(jīng)營環(huán)境 市場結(jié)構(gòu) 民風(fēng)與文 化 治 理 策略 董事會活 動 交易 并購 變賣 聲譽(yù) 道德 社區(qū)責(zé)任 RM 董事會及 管理層業(yè)績 組織結(jié)構(gòu) 監(jiān)察與溝通 執(zhí)行 籌劃與開發(fā) 利益有關(guān)方 供應(yīng)商 政府 顧客 經(jīng)濟(jì)情況 國家情況 市場變化 人才資源 雇員 溝通 有形資產(chǎn) 機(jī)器、廠房 與土地 其他 有形資產(chǎn) 負(fù)債 合約 法規(guī) 市場與銷售 生產(chǎn)及流通 商品 /服務(wù)開發(fā) 流程 估值與 選擇買家 評估與甄選 盡職調(diào)查 并購后整合 資信管理 運(yùn)營 組織與監(jiān)察 硬件 軟件 網(wǎng)絡(luò) 無形資產(chǎn) 知識管理 信息 現(xiàn)金管理 對沖 融資 股東資本 債務(wù) 商品 利率 外匯 稅務(wù) 會計(jì) 合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn) 類型 企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) ? 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ? 因原材料供應(yīng)、能源、技術(shù)、產(chǎn)品價(jià)格、商品銷售、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、特許經(jīng)營、匯率調(diào)整等原因，對公司經(jīng)營造成的實(shí)質(zhì)性影響。 ? 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) ? 因大股東出資不到位、公司資產(chǎn)不實(shí)，大股東長期占用上市公司資金、資產(chǎn)而侵害公司利益，上市公司為大股東抵押擔(dān)保等原因，對公司資產(chǎn)安全形成隱患。 ? 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ? 因公司示建立獨(dú)立核算體系、內(nèi)部控制制度虛設(shè)、管理失控、公司利潤不實(shí)、采取提前確認(rèn)收入、推遲