【正文】 按柜 7 查庫(kù)登記簿 按規(guī)定 查庫(kù)人 一本 業(yè)務(wù)印章，聯(lián)行機(jī)具，庫(kù) 房 及保險(xiǎn)鑰匙登記簿 隨時(shí) 會(huì)計(jì)主管 一本 柜面服務(wù)登記簿 每日 柜員 按柜 會(huì)計(jì)檔案登記簿 隨時(shí) 管理人 一本 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿 隨時(shí) 管理人 一本 重要空白憑證、有價(jià) 單證登記簿 每日 管理人 一本 銀行卡登記簿 每日 柜員 按柜 收到發(fā)出信息登記簿 每日 柜員 按柜 1重要物品保管登記簿 隨時(shí) 管理人 一本 1柜員箱包交接 登記簿 每日 柜員 一本 1大額取現(xiàn)登記簿 每日 柜員 按柜 1手工重要空白 憑證銷號(hào)登記簿 每日 柜員 按柜 1 ABIS 系統(tǒng)柜員管理登記簿 隨時(shí) 會(huì)計(jì)主管 一本 轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)總行《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 中國(guó)人民銀行關(guān)于個(gè)人存款當(dāng)日存取有關(guān)問(wèn)題的通知 的通知》的通知（豫農(nóng)銀發(fā) [2020]366 號(hào)） 主要內(nèi)容：一是取消了關(guān)于“對(duì)個(gè)人當(dāng)日存入的儲(chǔ)蓄存款， 24 小時(shí)內(nèi)支取的，必須到原存入網(wǎng)點(diǎn)辦理”的規(guī)定； 二是對(duì)存款人大額當(dāng)日存取加以關(guān)注并按規(guī)定進(jìn)行有效身份證復(fù)核和備案；三是從 2020 年 1 月 1 日開(kāi)始 執(zhí)行 。 轉(zhuǎn)發(fā)總行“轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于中國(guó)銀行未解付匯款處理事宜的函》的通知” 的通知（豫農(nóng)銀會(huì) [2020]9 號(hào)） 主要內(nèi)容：一是從匯款日開(kāi)始超過(guò) 5 年仍未解付的國(guó)外匯入款項(xiàng)作為營(yíng)業(yè)外 8 收入入賬，實(shí)際支付時(shí)再?gòu)臓I(yíng)業(yè)外支出列支；二是國(guó)內(nèi)未解付匯款比照處理；三是完整地保留未解付匯款的原始憑證和入賬憑證。做銷戶處理 ；二是賬戶上的存款及利息作營(yíng)業(yè)外收入入賬，實(shí)際支付時(shí)再?gòu)臓I(yíng)業(yè)外支出列支；三是銷戶處理時(shí)，要編制（打印）包括賬號(hào)、戶名、有效證件號(hào)碼、存款種類、開(kāi)戶日期、存款金額、利率、利息、 稅率、稅金及稅后本息合計(jì)等內(nèi)容的明細(xì)表，并據(jù)此辦理轉(zhuǎn)賬；四是入賬憑證及財(cái)務(wù)處理明細(xì)資料作為永久會(huì)計(jì)檔案管理；五是儲(chǔ)戶要求銷戶時(shí)，要核對(duì)有關(guān)明細(xì)資料，按照活期存款利率計(jì)付利息。 轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于加強(qiáng)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)部控制的通知（豫農(nóng)銀辦發(fā) [2020]404 號(hào)） 主要內(nèi)容： 一是必須堅(jiān)持“明確權(quán)限，分級(jí)管理，相互監(jiān)督”的原則，加強(qiáng)授權(quán)控制和滯后復(fù)核，嚴(yán)格印、押、證、機(jī)分管分用，重要崗位輪換交流，合理設(shè)置柜員級(jí)別；二是建立健全復(fù)核制度；三是加強(qiáng)授權(quán)管理，凡系統(tǒng)未 作控制的由會(huì)計(jì)主管審批登記；四是加強(qiáng)柜員變更管理，柜員調(diào)離必須刪除，柜員休息設(shè)置為休假狀態(tài)；五是加強(qiáng)柜員操作密碼管理 ，定期更換，安全保密；六是加強(qiáng)柜員簽退管理，臨時(shí)離崗必須簽退，現(xiàn)金、印章、憑證入箱加鎖保管，簽退后再次簽到必須授權(quán)；七是加強(qiáng)九級(jí)主管管理，九級(jí)主管上收支行；八是加強(qiáng)應(yīng)用掩碼控制；九是加強(qiáng)現(xiàn)金箱限額控制；十是加強(qiáng)對(duì)過(guò)渡交易的管理和授權(quán)控制； 十一是 禁止建立機(jī)動(dòng)柜員； 十二是 正確進(jìn)行行所簽退 。如抹賬（ 0199）、銀行卡抹賬（ 4219）、銀行卡密碼重置（ 4216）、柜員正式簽退后重新簽到、對(duì)公賬戶（借計(jì) 91 過(guò)渡）轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶、銀行卡寫磁交易、銀行卡大額存取現(xiàn)、網(wǎng)內(nèi)往來(lái)大額交易、內(nèi)部核算子系統(tǒng)中的大額交易等；二是進(jìn)一步明確密碼管理要求 。 中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于繼承存款支取問(wèn)題的批復(fù)（銀辦函 [2020]30號(hào)） 主要內(nèi)容：一是存款人死亡后，財(cái)產(chǎn) 繼承人因身在外地 且年齡較大行動(dòng)不便，不能提供存單時(shí)，可以委托他人代為辦理存單掛失手續(xù)；二是代為辦理存單掛失手續(xù)時(shí)，受托人應(yīng)提供 的 證明文件： ① 有效財(cái)產(chǎn)繼承證明； ② 經(jīng)過(guò)公證的財(cái)產(chǎn)繼承人授權(quán)其辦理存單掛失的委托書； ③ 財(cái)產(chǎn)繼承人與受托人的法定身份證件； ④存款人存款有關(guān)內(nèi)容 。 1 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng) ABIS 內(nèi)部控制的緊急通知（豫農(nóng)銀傳 [2020]4 號(hào)） 出臺(tái)背景：針對(duì)周口鄲城縣支行南豐營(yíng)業(yè)所借記卡空存實(shí)取案件。 1 轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綜合應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)控管理的緊急通知（豫農(nóng)銀辦發(fā) [2020]200 號(hào)） 針對(duì)內(nèi)部人作案提出的內(nèi)控要求，如客戶辦理正常存款交易后，通過(guò)抹賬取消該交易，盜取客戶存款；通過(guò)換單 /折交易，非法獲取客戶存單 /折；辦理無(wú)折取款，盜取客戶資金；通過(guò)修改密碼交易、重置密碼交易，非法修改客戶密碼；冒用客戶名義辦理存單 /折掛失，通過(guò)掛失換單 /折交易，非法獲取客戶存單 /折；盜用九級(jí)主管卡，從對(duì)公賬戶非法支現(xiàn)。 1中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行人民幣單位存款管理辦法（農(nóng)銀發(fā) [2020]18 號(hào)） 主要規(guī)定： ⑴ 單位活期存款（略）。 ⑶ 單位通知存款：最低起存金額 50 萬(wàn)元，最低支取金額 10 萬(wàn)元；期限為一天、七天；辦理時(shí)提交手續(xù)：開(kāi)戶申請(qǐng)書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、預(yù)留印鑒；銀行開(kāi)具“單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書”并注明“通知存款”字樣；不得支取現(xiàn)金。 ⑸ 協(xié)議存款：最低起存金額為人民幣 3000 萬(wàn)元；存期為五年（不含）以上；憑證為“單位定期存款開(kāi)戶證實(shí)書”并注明“協(xié)議存款”字樣。 1 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)和案件防范的緊急通知（豫農(nóng)銀明傳 [2020]8號(hào)） 出臺(tái)背景：針對(duì)濮陽(yáng)清豐縣支行古城營(yíng)業(yè)所挪 用庫(kù)款博彩案件。二是強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)適時(shí)、及時(shí)監(jiān)管，提出按照要求足額配備會(huì)計(jì)監(jiān)管員，同時(shí)，提出會(huì)計(jì)監(jiān)管員 每周對(duì)負(fù)責(zé)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)管一遍的監(jiān)管頻率要求；三是強(qiáng)化對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主任和會(huì)計(jì)主管的適時(shí)監(jiān)管，實(shí)行每日工作報(bào)告制度；四是強(qiáng)化對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)人員八小時(shí)以外的行為監(jiān)管；五是強(qiáng)化各職能部門自律監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排查業(yè)務(wù)當(dāng)中的異常情況；六是進(jìn)一步落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)和案件防范責(zé)任制；七是嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度；八是實(shí)行舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度；九是加大責(zé)任追究力度；十是進(jìn)一步做好思想政治工作和員工教育培訓(xùn)工作。 1 中國(guó) 農(nóng)業(yè)銀行個(gè)人存款證明業(yè)務(wù)管理辦法 （農(nóng)銀發(fā) [2020]321 12 號(hào)） 主要特點(diǎn)：一是進(jìn)行了準(zhǔn)確定義：個(gè)人存款證明業(yè)務(wù)是指中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行依據(jù)個(gè)人客戶擁有的存放于農(nóng)行的個(gè)人金融資產(chǎn)金額為客戶開(kāi)具相應(yīng)資信證明的一種個(gè)人業(yè)務(wù)；二是規(guī)范了存款證明業(yè)務(wù)的操作，豐富了存款證明業(yè)務(wù)的內(nèi)涵；三是擴(kuò) 大了開(kāi)具個(gè)人存款證明的業(yè)務(wù)范圍，將客戶本人在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的本、外幣存單（折）業(yè)務(wù)擴(kuò)大為客戶在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行存入的本、外幣定活期儲(chǔ)蓄存款、購(gòu)買的憑證式國(guó)債、“匯利豐”個(gè)人外匯結(jié)構(gòu)性存款、“本利豐”個(gè)人人民幣理財(cái)產(chǎn)品等；四是提升了辦理個(gè)人存款證明業(yè)務(wù)的層次，明確要求儲(chǔ)蓄所不能辦理個(gè)人存款證明業(yè)務(wù)，分理處（含）以上營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理時(shí)須經(jīng)地市級(jí)分行審核批準(zhǔn)；五是提高了收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由原來(lái)的每份 10 元提高為每份 20 元；六是統(tǒng)一格式，規(guī)范管理，對(duì)折頁(yè)、平面廣告、及證明文本統(tǒng)一設(shè)計(jì)，印章的尺寸、形狀、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和管理統(tǒng)一規(guī)范。 1關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制 堅(jiān)決遏制各類案件發(fā)生的緊急通知（豫農(nóng)銀發(fā) [2020]189 號(hào)） 出臺(tái)背景：針對(duì)洛陽(yáng)澗西支行高新分理處常青盜用銀行資金案件。 1 轉(zhuǎn)發(fā)總行風(fēng)險(xiǎn)信息 提示的通知（豫農(nóng)銀辦發(fā) [2020]798 號(hào)） 13 客戶預(yù)留銀行印鑒存在的主要風(fēng)險(xiǎn)：一是印鑒預(yù)留環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)；二是客戶銷戶環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)；三是預(yù)留印鑒變更環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)；四是印鑒使用與核對(duì)環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)；五是預(yù)留印鑒的保管和移交環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)；六是內(nèi)部人的道德風(fēng)險(xiǎn)；七是印章和印鑒本身存在風(fēng)險(xiǎn)。 關(guān)于周口市太康縣支行營(yíng)業(yè)部錯(cuò)開(kāi)存單情況的通報(bào)（豫農(nóng)銀明傳 [2020]1號(hào)） 對(duì)會(huì)計(jì)主管提出了“五個(gè)嚴(yán)禁”：即嚴(yán)禁不核對(duì)有關(guān)交易信息、不翻閱傳票、不清點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)物辦理授權(quán)業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁未經(jīng)核實(shí)即回復(fù)預(yù)警信息；嚴(yán)禁營(yíng)業(yè)期間離崗、脫崗 或沒(méi)有辦理嚴(yán)格的轉(zhuǎn)授權(quán)委托離崗；嚴(yán)禁在沒(méi)有辦理行所簽退，沒(méi)有審核完畢當(dāng)日所有業(yè)務(wù)憑證、沒(méi)有進(jìn)行賬款、賬證核實(shí)相符之前下班離崗；嚴(yán)禁遲報(bào)、瞞報(bào)會(huì)計(jì)差錯(cuò)或聽(tīng)任風(fēng)險(xiǎn)隱患的擴(kuò)大，延誤風(fēng)險(xiǎn)隱患排除時(shí)機(jī)。 （二）因故不能履行職責(zé)時(shí)，必須通過(guò)規(guī)范的書面委托指派一名一級(jí)主管代行其職責(zé)，并登記《坐班主任日志》。 （四）即時(shí)審核、監(jiān)督的內(nèi)容：監(jiān)督檢查柜員臨時(shí)離崗，系統(tǒng)臨時(shí)簽退和款、印、證、押、機(jī)加鎖及入庫(kù)（箱）保管情況；嚴(yán)格作好柜員交接的監(jiān)交工作，嚴(yán)禁柜員未辦理交接手續(xù)而進(jìn)行短期 離崗、輪休、調(diào)離；認(rèn)真審查新開(kāi)戶，銀行結(jié)算賬戶變更、撤銷、印鑒變更、賬戶信息特殊維護(hù)等重要事項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性；審核抹賬、錯(cuò)賬沖正、掛賬業(yè)務(wù)操作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，存單（折）、票據(jù)、信用卡掛失及款項(xiàng)領(lǐng)取手續(xù)的完備性；認(rèn)真審核同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)等往來(lái)科目和其他應(yīng)收、應(yīng)付等過(guò)渡性科目，確保賬務(wù)處理的合規(guī)性；檢查結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況，處理臨柜工作中的突發(fā)問(wèn)題和難點(diǎn)問(wèn)題，維護(hù)正常的工作秩序。 （六）對(duì)需授權(quán)業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審核，即時(shí)授權(quán)，授權(quán)時(shí)必須要求柜員回避并采取一定的遮蔽措施；嚴(yán)格大額現(xiàn)金收付、大額資金轉(zhuǎn)賬、錯(cuò)賬沖正、抹賬、掛賬、掛失、查詢、凍結(jié)、扣劃、重要空白憑證領(lǐng)用、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱等重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)的實(shí)時(shí)審批授權(quán)手續(xù)，嚴(yán)禁“先辦理，后集中審批”；嚴(yán)格大額聯(lián)行往賬業(yè)務(wù)、查詢查復(fù)業(yè)務(wù)、聯(lián)行來(lái)賬掛帳業(yè)務(wù)的審批授權(quán) ，嚴(yán)禁先辦理后授權(quán)；“打包”賬戶的所有交易必須經(jīng)坐班主任或三級(jí)主管審批后方可辦理；柜員正式簽退后需重新簽到的必須經(jīng)三級(jí)主管