保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引(試行)-在線瀏覽
2024-10-04 11:30本頁(yè)面
【正文】 至少應(yīng)當(dāng)有一名專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員?！ 〉谑龡l 保險(xiǎn)公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)體系的建立、運(yùn)行與維護(hù)負(fù)有最終責(zé)任?！ 〉谑臈l 保險(xiǎn)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)履行以下職責(zé)： ?。ㄒ唬徍斯緝?nèi)部審計(jì)基本制度并向董事會(huì)提出意見(jiàn)，批準(zhǔn)公司年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)預(yù)算； ?。ǘ┰u(píng)估審計(jì)責(zé)任人工作并向董事會(huì)提出意見(jiàn)； ?。ㄈ┲笇?dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量； ?。ㄋ模┚屯獠繉徲?jì)機(jī)構(gòu)的聘用和解聘、酬金等問(wèn)題向董事會(huì)提出建議； ?。ㄎ澹﹨f(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)； ?。┒ㄆ跈z查評(píng)估內(nèi)部控制的健全性和有效性，及時(shí)受理和處理關(guān)于內(nèi)部控制方面重大問(wèn)題的投訴； （七）監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題的整改和落實(shí)； （八）董事會(huì)要求的其他工作。 第十六條 審計(jì)責(zé)任人主要履行以下職責(zé)： ?。ㄒ唬┙M織公司內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)開(kāi)展工作； ?。ǘ┙M織制訂公司內(nèi)部審計(jì)制度、年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)預(yù)算并推動(dòng)實(shí)施； （三）組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量； ?。ㄋ模┘皶r(shí)向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及公司總經(jīng)理匯報(bào)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出改進(jìn)意見(jiàn)； ?。ㄎ澹﹨f(xié)調(diào)處理公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)與其他部門(mén)的關(guān)系?！ 〉谑藯l 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員履行職責(zé)所需的權(quán)限，主要包括： ?。ㄒ唬┮蟊粚徲?jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件和資料； ?。ǘ﹨⒓踊蛘吡邢窘?jīng)營(yíng)管理的重要會(huì)議，參加公司的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)； ?。ㄈ┮蟊粚徲?jì)單位提供有助于全面了解公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的文件、資料、電子數(shù)據(jù)； ?。ㄋ模┯袡?quán)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物勘查，或者就與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題對(duì)有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，取得證明材料； ?。ㄎ澹┯袡?quán)暫時(shí)封存可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)資料； ?。┲浦拐谶M(jìn)行的違法違規(guī)行為； ?。ㄆ撸?duì)違反法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或者內(nèi)部管理制度的單位和人員提出責(zé)任追究或者處罰建議； ?。ò耍┫蚨聲?huì)或者管理層提出改進(jìn)管理、提高效益的意見(jiàn)和建議?！ ?nèi)部控制評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：
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