公司內(nèi)部審計(jì)制度-在線瀏覽
2025-05-30 01:15本頁(yè)面
【正文】 制度名公司內(nèi)部審計(jì)制度電子文件編碼GLZD102頁(yè)碼62三、審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)第十條 公司審計(jì)部門依照本制度對(duì)公司、公司所屬子公司、控股公司、境外公司及下屬實(shí)體行使審計(jì)職權(quán)。第十二條 對(duì)各業(yè)務(wù)流程和有關(guān)內(nèi)部控制制度的合理性、健全性、有效性進(jìn)行評(píng)審。第十四條 對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合同的合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行評(píng)審。第十六條 對(duì)公司內(nèi)部負(fù)有重要崗位責(zé)任人員的離任（職）進(jìn)行審計(jì)。第十八條 對(duì)公司最高領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。第二十條 審計(jì)人員的主要職權(quán)包括：；；簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名公司內(nèi)部審計(jì)制度電子文件編碼GLZD102頁(yè)碼63；、損失浪費(fèi)行為，經(jīng)請(qǐng)示總裁后作出臨時(shí)制止決定；，作出審計(jì)結(jié)論，提出審計(jì)意見(jiàn)。五、審計(jì)工作程序第二十一條 審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司中、短期發(fā)展目標(biāo)制定相應(yīng)的工作規(guī)劃，且每年要制定年度審計(jì)工作計(jì)劃。第二十三條 審計(jì)部門在實(shí)施具體審計(jì)任務(wù)前成立審計(jì)小組，審計(jì)小組負(fù)責(zé)人應(yīng)制定具體的審計(jì)工作方案。審計(jì)通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：；、名稱、依據(jù)、范圍、內(nèi)容、審計(jì)時(shí)間和方式；；（或個(gè)人）應(yīng)做的有關(guān)準(zhǔn)備工作。第二十六條 審計(jì)人員通過(guò)審查會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有關(guān)資料、信息數(shù)據(jù)，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、制度，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券，查驗(yàn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)以及向有關(guān)部門
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