【正文】 術(shù)分析，提出返修方案，由生產(chǎn)人員進(jìn)行返修； 對于不能返修需要報(bào)廢的，判定報(bào)廢，由分廠計(jì)劃員登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息； 對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息； 根據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改工藝數(shù)據(jù)； 研究所： 對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息； 根據(jù)質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改技術(shù)數(shù)據(jù)； 質(zhì)量部 ： 對責(zé)任單位提出的讓步接收申請進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位計(jì)劃員登錄報(bào)廢信息；同意的則由責(zé)任單位協(xié)調(diào)研究所、工藝處修改產(chǎn)品技術(shù)數(shù)據(jù)； 對質(zhì)量問題進(jìn)行質(zhì)量分析，判定質(zhì)量責(zé)任； 責(zé)任單位計(jì)劃員： 根據(jù)二級判定結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；返修的提出超定額用料計(jì)劃報(bào)生產(chǎn)處審批，并組織生產(chǎn)人員進(jìn)行返修； 根據(jù)復(fù)檢結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；合格的登錄《加工任務(wù)單》的執(zhí)行結(jié)果，對于需要讓步接收的辦理讓步接收手續(xù)； 根據(jù)工藝處、研究所和質(zhì)量部對讓步接收申請的判定報(bào)廢的結(jié)果，在系統(tǒng)中登錄 產(chǎn)品報(bào)廢信息；判定允許讓步接收的，結(jié)果在系統(tǒng)中登錄《加工任務(wù)單》的執(zhí)行結(jié)果； 物料清單和工藝路線建立 研究所： 完成產(chǎn)品設(shè)計(jì)后，將技術(shù)圖紙傳遞到工藝處進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)； 工藝處： 進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)； 根據(jù)工藝設(shè)計(jì)的結(jié)果在 ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建工藝路線； 根據(jù)工藝生產(chǎn)的順序在 ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建物料清單； 對配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由工藝處根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)，構(gòu)建產(chǎn)品的配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品設(shè)置為模型，將構(gòu)成產(chǎn)品的部件建立為標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)； 替代物料的處理 針對 X公司當(dāng)前存在大量的不同供應(yīng)廠家供應(yīng)的物料可以替代的處理情況， 由于替代物料存在性能相同、安裝尺寸相同，可以直接替代的特點(diǎn)，該業(yè)務(wù)作如下處理： 將不同廠家提供的物料定義為一種物料編碼和物料名稱； 由采購部門定義 X公司物料編碼和供應(yīng)商物料名稱間的對應(yīng)關(guān)系； 生產(chǎn)處在作 MRP計(jì)劃時(shí)按 X公司一種物料編碼進(jìn)行編制物料需求計(jì)劃并下達(dá)采購計(jì)劃； 供應(yīng)處根據(jù)采購計(jì)劃和采購協(xié)議的要求進(jìn)行采購計(jì)劃分配，執(zhí)行采購業(yè)務(wù)；在采購訂單上同時(shí)打印 X公司的物料編碼和供應(yīng)商的物料名稱； 倉庫在接收時(shí)按 X公司的物料編碼根據(jù)采購訂單接收；并對物料分供應(yīng)商進(jìn)行分類管理； 分廠在領(lǐng)料時(shí)，倉庫按同一 廠家物料發(fā)料，每次發(fā)料時(shí)優(yōu)先發(fā)放同一供應(yīng)商的物料； 設(shè)計(jì)更改 研究所： 根據(jù)要求進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改； 下達(dá)更改通知給工程部工藝處、生產(chǎn)制造部、相關(guān)分廠和其它相關(guān)部門，并進(jìn)行圖紙修改；在《設(shè)計(jì)更改通知》上要注明技術(shù)更改的項(xiàng)目、內(nèi)容和對在制品、庫存物資的明確的處置意見； 對于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改，必須更改技術(shù)圖紙圖號； 工藝處： 根據(jù)《設(shè)計(jì)更改通知》確認(rèn)修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線的時(shí)間； 編制技術(shù)更改的產(chǎn)品工藝和對在制品、庫存物資的改制的產(chǎn)品工藝； 下達(dá)《工藝更改通知》和改制工 藝給工程部生產(chǎn)處、相關(guān)分廠和其他相關(guān)部門；并在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)物料主文件、物料清單和工藝路線； 生產(chǎn)處： 確認(rèn)技術(shù)更改執(zhí)行的時(shí)間、范圍或產(chǎn)品批次； 根據(jù)技術(shù)部門提出的對在制品的處置意見，取消生產(chǎn)任務(wù)或下達(dá)改制生產(chǎn)任務(wù)； 重新運(yùn)算 MRP，進(jìn)行計(jì)劃分解，產(chǎn)生新生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃； 下達(dá)新的生產(chǎn)計(jì)劃和相關(guān)采購計(jì)劃。 工藝處： 根據(jù)研究所的技術(shù)人員提供的《設(shè) 計(jì)更改通知單》或 換件明細(xì)，下達(dá)改制或返修的工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處； 生產(chǎn)處： 根據(jù)工藝處下達(dá)的改制或返修工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在 ERP系統(tǒng)中定義標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)任務(wù)，任務(wù)對象為工藝處定義的虛擬物料改制的目標(biāo)產(chǎn)品； 工藝處： 根據(jù)生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù)，按修改改制或返修工藝文件修改改制或返修任務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線； 生產(chǎn)處： 將定義的生成任務(wù)發(fā)放； 運(yùn)算 MRP，進(jìn)行計(jì)劃分解； 下達(dá)相關(guān)的生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃； 返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理 其他的特殊業(yè)務(wù)包括：返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車業(yè)務(wù)等的特殊業(yè)務(wù)跟蹤。 對于返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理通過在系統(tǒng)中定義非標(biāo)的生產(chǎn)任務(wù)來處理； 返修的非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為返修件本身； 返修件本身作為組件定義在組件明細(xì)中，其他在返修過程中需要領(lǐng)的件在組件明細(xì)中以正數(shù)定義，需要退回倉庫的件以負(fù)數(shù)定義； 拆車業(yè)務(wù)的跟蹤和處理 說明： 拆車業(yè)務(wù)指的是根據(jù)特殊的業(yè)務(wù)目的，從已經(jīng) 完成的整車或部件上將部分零件或部件拆下來的業(yè)務(wù)過程，不包含再裝配的業(yè)務(wù)。對由于生產(chǎn)一線工人在生產(chǎn)過程中發(fā)生的采購件不合格，應(yīng)當(dāng)在分廠進(jìn)行報(bào)廢；對不是生產(chǎn)工人造成的，由分廠退回原領(lǐng)料的倉庫，更換換領(lǐng)合格的物材料。 說明： 檢驗(yàn)員根據(jù)生產(chǎn)工人的反饋，對發(fā)現(xiàn)的可能不合格的采購件進(jìn)行檢驗(yàn)； 對退回倉庫的不合格件的處理，參見采購部分的換貨業(yè)務(wù)處理； 對退回件的再領(lǐng)料的處理，參見倉庫部分的計(jì)劃單據(jù)發(fā)料處理； 倉庫打印退貨單；倉庫保管員與分廠輔助工在退貨單上簽字確認(rèn)，并傳遞一份給財(cái)務(wù)部。 解決方法：由整車（包括：底盤、整機(jī)）裝配或調(diào)試檢驗(yàn)員在檢驗(yàn)時(shí)進(jìn)行書面記錄，并交分廠計(jì)劃員填入 ERP系統(tǒng)。 銷售退貨 說明： 成品庫倉管員辦理退貨時(shí)，采用雜項(xiàng)接收的方式將退的成品入產(chǎn)成品待決庫； 財(cái)務(wù)部根據(jù)退貨批準(zhǔn)和退貨手續(xù)進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理，如：計(jì)憑證、開紅票、退款等； 產(chǎn)品配置 工藝處： 負(fù)責(zé)建立產(chǎn)品配置的整體信息：模型 BOM和工藝路線信息； 根據(jù)客戶需求進(jìn)行產(chǎn)品配置； 根據(jù)銷售訂單的配置產(chǎn)生用戶需求特殊的產(chǎn)品配置結(jié)構(gòu)； 生產(chǎn)處： 根據(jù)銷售訂單生成主需求計(jì)劃； 運(yùn)行 MRP，進(jìn)行計(jì)劃分解； 下達(dá)生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃； 實(shí)現(xiàn)方法 X公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中存在多層的產(chǎn)品配置現(xiàn)象。具體圖例如下： 服務(wù)業(yè)務(wù) 三包服務(wù)業(yè)務(wù)是 X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù)，在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進(jìn)行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤和管理。這種會計(jì)制度是我國在實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)之前，考察了我國各行業(yè)的不同特點(diǎn)和發(fā)展?fàn)顩r，提出的一套分行業(yè)的會計(jì)體系。 X公司目前采用的這種會計(jì)制度也不能滿足 X公司希望改制并最終上市的目標(biāo)。 針對 X公司希望建立股份公司，并爭取在一定時(shí)候上市的目標(biāo)；根據(jù) X公司的希望建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立現(xiàn) 代的財(cái)務(wù)和會計(jì)體系，以促進(jìn)企業(yè)迅速發(fā)展的愿望，也考慮到實(shí)際提升企業(yè)管理水平的目的，我們建議 X公司放棄舊的會計(jì)制度，采用國家新頒布的股份制企業(yè)會計(jì)制度。 使用這套會計(jì)制度必將優(yōu)化 X公司的財(cái)務(wù)管理，提升 X公司財(cái)務(wù)核算的正確性、及時(shí)性，并最終提升 X公司的管理水平，適應(yīng)當(dāng)前我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。三個(gè)分廠使用一致的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會計(jì)分期，獨(dú)立的帳簿，來管理企業(yè)的會計(jì)核算。為保證財(cái)務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必定要花費(fèi)很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作，增加出錯的可能性，不利于財(cái)務(wù)部門及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。 解決方案 本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中賬簿設(shè)置情況的描述，由 A公司設(shè)置完成。 X公司、下料分廠和底盤分廠三個(gè)法人實(shí)體三個(gè)分廠分別使用一個(gè)獨(dú)立的、集成的財(cái)務(wù)帳簿，數(shù)據(jù)分離 方案評估： 提高數(shù)據(jù)獨(dú)立性、共享性 由于 Oracle ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設(shè)置方法，通過對科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置，來滿足企業(yè)對成本中心、費(fèi)用中心會計(jì)信息的歸集，利用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和 FSG工具定義的財(cái)務(wù)報(bào)表，使得對利潤中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核簡單易行，提高企業(yè)管理水平。 由于 Oracle 方便的匯總查詢方式及靈活的財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具，使用報(bào)表生 成器以及系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，提供較完善的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以供財(cái)務(wù)人員進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析，使決策層對財(cái)務(wù)分析更為及時(shí)、高效。 解決方案 本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中會計(jì)分期設(shè)置情況的描述，初始情況由 A 公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。每月，在月初關(guān)閉上個(gè)會計(jì)期、打開下個(gè)會計(jì)期。 初始時(shí)，本方案暫時(shí)將 X公司總帳日歷定義為 15個(gè)期間。 會計(jì)科目結(jié)構(gòu) 解決方案 本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中科目結(jié) 構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由 A 公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。 Oracle會計(jì)科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會計(jì)彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個(gè)彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計(jì)科目代號等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增加明細(xì)科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個(gè)會計(jì)科目結(jié)構(gòu)更加清晰。據(jù)此，在分析 X公司現(xiàn)狀與未來需求的基礎(chǔ)上，建議 X公司的會計(jì)科目結(jié)構(gòu)為五個(gè)段，依次為：公司段（ 2位）、成本中心段（ 4位）、科目段（ 11位）、產(chǎn)品段（ 4位）、備用段（ 5位） 公司段的設(shè)置可確保會計(jì)分錄在同一公司內(nèi)的借貸平衡， 并且使 X公司、底盤分廠、下料分廠三個(gè)分廠之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分離。 科目段的設(shè)置用于反映正常的會計(jì)科目信息，一級科目的設(shè)置和編碼按財(cái)政部的會計(jì)制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級科目下，根據(jù)內(nèi)部核算需要、對外報(bào)表涉及的明細(xì)程度和 Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級的明細(xì)科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），規(guī)范、科學(xué)的科目設(shè)置，將會給您的財(cái)務(wù)管理工作帶來便利。 備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的未來發(fā)展而預(yù)留的，同時(shí)也可以將需要更細(xì)管理的銷售員放入此段，也可以將工單類型放入此段。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。 針對 X公司未來財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)的需要， Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源的憑證分類規(guī)則。便于財(cái)務(wù)人員對同一種業(yè)務(wù)來源憑證進(jìn)行歸檔； 便于財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出 Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況。 會計(jì)憑證錄入 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 目前 X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對記帳人員的財(cái)務(wù)水平要求較高，而且不能對原始單據(jù) 進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范的記錄，所記錄的信息可以說只是對原始單據(jù)的一個(gè)索引，憑證與原始單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當(dāng)前 X 公司財(cái)務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對重復(fù)性的憑證和規(guī)律性較強(qiáng)的分?jǐn)偟葢{證不能自動處理，增加了手工勞動的工作量。 根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要， Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計(jì)憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分?jǐn)倯{證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會計(jì)憑證、從 Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計(jì)憑證。引入憑證的來源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資產(chǎn)、庫存、制造等。 周期性重復(fù)性憑證：重復(fù)憑證基本上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、 固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。對這類憑證，在定義好重復(fù)憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時(shí)候運(yùn)行生成。如：將期間費(fèi)用分配到相關(guān)部門。 憑證審核、調(diào)整、過帳 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 目前 X公司的財(cái)務(wù)主要使用用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，對于憑證只有月底一次過帳，只是由財(cái)務(wù)人員對已審核過的會計(jì)憑證進(jìn)行 輸入動作。 當(dāng)前 X公司也設(shè)立了審核崗位對未過帳的憑證進(jìn)行逐筆審批。 Oracle對于憑證的管理具有一定的跟蹤性，通過對財(cái)務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置，能夠了解到對于一張憑證從制作錄入到調(diào)整過帳的人員及時(shí)間的記錄，從而保留了對憑證從制作到過帳的整體流程。 （ 2）對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對這些憑證進(jìn)行審批。 因此，系統(tǒng)從以上三個(gè)方面細(xì)化了對于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對憑證進(jìn)行審核。審批層次如下： ????????????????? .. 對于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時(shí)間的不同， Oracle建立了不同的工作方法： （ 1）憑證未過帳前：未過帳以前， Oracle允許對憑證進(jìn)行修改和調(diào)整。再根據(jù)正確的會計(jì)業(yè)務(wù)重新編制記帳憑證。 對于憑證的過帳， Oracle總帳是按憑證批進(jìn)行過帳的。 解決方案 X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，基本上沒有外幣業(yè)務(wù)，因此采用人民幣作為記帳本位幣。 功能分配 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求 目前財(cái)務(wù)部希望有包含如下功能的職責(zé)： 輸 入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報(bào)表（運(yùn)行和查看）； 審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）、查詢； 維護(hù)會計(jì)科目、會計(jì)期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偅? 解決方案 本項(xiàng)事務(wù)是對系統(tǒng)中職責(zé)功能分配的描述，由 A公司設(shè)置完成。 憑證管理 功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)