【正文】 ；l 多幣種核算；三、企業(yè)各部門業(yè)務(wù)現(xiàn)狀技術(shù)部業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、技術(shù)部崗位設(shè)置及主要職責(zé)崗位設(shè)置說明：技術(shù)部現(xiàn)有25人，下設(shè)7個組：分別是産品設(shè)計組、工藝組、刻畫組、檔案室、微機(jī)中心、資料室、標(biāo)準(zhǔn)化。産品品種有幾百種（類別），根據(jù)用途、脈沖、外形、輸出形式的不同，産品品種各有不同，屬于按客戶要求進(jìn)行配置的産品結(jié)構(gòu)。碼盤是産品的核心技術(shù)，産品設(shè)計部門負(fù)責(zé)母盤的設(shè)計及制作。機(jī)械類零件如軸承等種類比較少，輸出形式?jīng)Q定了電氣類零件的結(jié)構(gòu)，現(xiàn)産品輸出形式有7~8種。、工程變更業(yè)務(wù)流程說明： 出現(xiàn)産品結(jié)構(gòu)的變化時，由技術(shù)部門更改圖紙，并下達(dá)更改通知單，工藝設(shè)計人員進(jìn)行工藝設(shè)計的更改。崗位職責(zé)說明：處室：負(fù)責(zé)ISO9000認(rèn)證工作，及質(zhì)量檢驗工藝制定。外檢站：負(fù)責(zé)對外購、外協(xié)零件的質(zhì)量檢驗工作。光學(xué)檢驗站：負(fù)責(zé)對光學(xué)件的質(zhì)量檢驗工作。質(zhì)量檢查員在檢驗過程中如發(fā)現(xiàn)廢品，出具廢品通知單，操作者根據(jù)廢品通知單及廢品實(shí)物到倉庫領(lǐng)料修復(fù)廢品，并登記本部門臺賬。、機(jī)加件檢驗流程說明： 機(jī)加件的質(zhì)量檢驗過程需要兩個小組人員同時完成，機(jī)加檢驗站和計量室由于設(shè)備的不同，分別負(fù)責(zé)不同的檢驗環(huán)節(jié)和檢驗專案。、光學(xué)件檢驗流程說明： 光學(xué)件存在工序檢驗，但不是由質(zhì)檢員進(jìn)行檢驗，而是操作者自檢。其中三大車間爲(wèi)基本生産部門。下設(shè)兩個中心，采購中心和動力設(shè)備中心。生産計劃員：負(fù)責(zé)生産計劃制定、下發(fā)，及計劃執(zhí)行的跟蹤統(tǒng)計工作。外協(xié)計劃員：負(fù)責(zé)外協(xié)計劃的制定、下發(fā)，及計劃執(zhí)行的跟蹤統(tǒng)計工作。動力設(shè)備中心：是輔助生産部門，負(fù)責(zé)對基本生産部門的設(shè)備、動力維護(hù)，供水、供電及采暖工作。、生産計劃及采購計劃制定流程說明：合同評審協(xié)定是銷售、生産兩個部門對于常規(guī)産品儲備零部件庫存的協(xié)定性文件，生産計劃在制定過程中，要考慮按照協(xié)定的規(guī)定，儲備一部分通用零件的庫存，以減少交貨周期的時間。在制定生産計劃過程中，每月的預(yù)排計劃與合同評審協(xié)定的大值作爲(wèi)制定零部件生産計劃的依據(jù)。、生産執(zhí)行流程說明： 根據(jù)生産部門下達(dá)的生産計劃，生産車間考慮生産能力及生産周期是否滿足，并反饋給生産部，如能力過剩，會協(xié)商儲備一部分通用零部件，以防止車間停工。、采購結(jié)算、應(yīng)付流程說明：現(xiàn)有供應(yīng)商幾十家，并對供應(yīng)商進(jìn)行評價，評價規(guī)則：質(zhì)量60%、價格及服務(wù)20%、交貨期20%。采購批量策略的制定依據(jù)原材料批重的不同而不同。輔助材料采用臨時采購計劃的形式采購。物流中心（倉庫）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、物流中心倉庫劃分及主要職能倉庫劃分說明：根據(jù)地理位置及功能的不同，倉庫劃分爲(wèi)15個。輔助材料庫：小五金庫、設(shè)備備件庫、工具庫。其中：顧客提供材料庫只核算數(shù)量，不進(jìn)行金額的核算。部分物料使用倒沖領(lǐng)料的方式。、銷售出庫業(yè)務(wù)流程說明： 産成品使用序列號管理。銷售部及分公司業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、銷售系統(tǒng)崗位設(shè)置及主要職責(zé)崗位設(shè)置說明：銷售相關(guān)部門共四個，分別爲(wèi)：銷售計劃部、上海分公司、北京分公司、廣州分公司。崗位職責(zé)說明：銷售接待：即銷售業(yè)務(wù)員，負(fù)責(zé)接待客戶，簽訂購銷合同。銷售會計：負(fù)責(zé)銷售結(jié)算，開具銷售發(fā)票。進(jìn)出口：負(fù)責(zé)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的處理，報關(guān)等工作。上海分公司有獨(dú)立賬戶，可接收客戶回款結(jié)算業(yè)務(wù)，但開具發(fā)票工作需要總部處理。、銷售預(yù)排計劃流程說明：銷售預(yù)排計劃是銷售部門根據(jù)各分公司上報上來的銷售意向，制定的預(yù)測性計劃，指導(dǎo)生産部門儲備零部件庫存。、銷售計劃流程說明：銷售計劃，是指導(dǎo)産品裝配計劃的依據(jù)，完全按照客戶訂單進(jìn)行産品裝配。、銷售發(fā)貨流程說明：根據(jù)銷售計劃員的發(fā)貨小票，倉庫包裝發(fā)貨，將貨發(fā)至客戶或分公司處，一般采用郵寄的方式。 發(fā)貨運(yùn)費(fèi)打入管理費(fèi)用?；静贿M(jìn)行客戶信用管理，催款由分公司考核銷售業(yè)務(wù)員。 分區(qū)域進(jìn)行客戶管理。、銷售退貨流程說明： 客戶投訴根據(jù)産品質(zhì)量、客戶要求等，通過換貨、返修、退貨幾種方式處理。 售后服務(wù)的産品需要進(jìn)行倉存管理。財務(wù)部業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、財務(wù)部崗位設(shè)置及主要職能崗位設(shè)置說明：財務(wù)環(huán)節(jié)分爲(wèi)一光財務(wù)部和時代光電財務(wù)部，一光財務(wù)部下設(shè)：財務(wù)室、出納室。時代光電財務(wù)部：成本會計、出納員。材料帳：財務(wù)只有金額沒有數(shù)量，數(shù)量由倉庫有處理有哪些外幣業(yè)務(wù)？美元與日元業(yè)務(wù)（單獨(dú)一本帳來處理，財務(wù)帳上只以人民幣爲(wèi)準(zhǔn)）會計年度及結(jié)賬流程？每期期末結(jié)轉(zhuǎn)一次損益費(fèi)用如何控制?現(xiàn)有業(yè)務(wù)處理是,費(fèi)用是設(shè)置到明細(xì)科目,只對科目明細(xì)進(jìn)行管理,并沒有控制到各部門及相關(guān)人員.時代光電調(diào)研內(nèi)容：時代光電的財務(wù)爲(wèi)?yīng)毩⒑怂?，財?wù)流程與長春一光的基本相同，只是業(yè)務(wù)量少些，每月也需要出一些報表，如：資産負(fù)債表、損益表、費(fèi)用分配表、材料分配表、現(xiàn)金流量表（年末）等。工資也是由長春一光統(tǒng)一來做，來發(fā)放，月末把時代光電的工資款，匯給長春一光。、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)描述現(xiàn)金流量表的編制： 現(xiàn)在年末的時候手工進(jìn)行編，進(jìn)行調(diào)整。應(yīng)收票據(jù)的如何處理：手工進(jìn)行管理，記住匯票的日期。現(xiàn)有業(yè)務(wù)銀行這方面進(jìn)行手工管理。靈活的自定義功能，強(qiáng)大的查詢功能，能自動生成有關(guān)固定資産的憑證，自動計提折舊。暫估沖回方法：沖回方法使用“月初一次沖回法”。、成本管理業(yè)務(wù)描述成本計算方法：實(shí)際成本使用分類法，産品成本計算到産品分類，沒有核算到明細(xì)産品?？傃b不進(jìn)行在制品成本核算，在制品直接還原到原材料。機(jī)加車間、光學(xué)車間核算在産品成本，使用約當(dāng)産量法。四、金蝶K/3解決方案 金蝶K/3系統(tǒng)關(guān)聯(lián)關(guān)系生産資料管理解決方案（適用于技術(shù)部門）産品資料管理是生産管理系統(tǒng)中最基礎(chǔ)的模組，其功能是用來建立與生産制造相關(guān)的基礎(chǔ)資料。産品資料管理包括物料清單（BOM），工程變更單、工藝路線、工序替代、資源清單、物料替代、多工廠日歷、生産類型、生產(chǎn)線和物料對應(yīng)關(guān)系、班組與職員對應(yīng)關(guān)系等基本制造資料，這些資料是主生産計劃、物料需求計劃、成本核算、車間作業(yè)管理等子系統(tǒng)運(yùn)行的先決條件，而且資料的準(zhǔn)確性對全系統(tǒng)的可靠性起著關(guān)鍵的作用?？蛻魞r值：216。 實(shí)現(xiàn)工程技術(shù)資料與系統(tǒng)應(yīng)用資料的規(guī)范統(tǒng)一。支援百分比BOM的管理；提供BOM的成批修改功能；提供BOM的合法性、完整性、嵌套性檢查功能；提供BOM的單級正查、單級反差、多級正查、多級反差、綜合查詢等功能；成本BOM查詢提供上月平均單價、計劃單價、最新單價的成本查詢；提供BOM的差異分析，可對多個BOM的用料情況進(jìn)行分析比較。支援新舊BOM的對比和變更歷史記錄的追蹤查詢，支援對BOM的資料授權(quán)。在建立工藝路線前，首先要建立工藝路線組。建立工藝路線清單前，首先要建立相關(guān)的部門、工作中心與工序，否則工藝路線無法建立。工序：産品在某一工作中心加工的過程。明細(xì)編碼規(guī)則：産品以現(xiàn)使用的編碼規(guī)則爲(wèi)依據(jù)，采購件、半成品依據(jù)現(xiàn)圖號爲(wèi)編碼依據(jù)，原材料適用國標(biāo)及形狀尺寸爲(wèi)編碼。注意事項：216。 編碼盡量沿襲現(xiàn)有編碼規(guī)則，方便記憶。故與PDM的資料集成的可行性及實(shí)際意義不大。因此，憑證處理的速度和質(zhì)量經(jīng)常影響財務(wù)期末結(jié)賬；在明細(xì)賬、科目匯總表、總賬、科目余額表等賬簿報表的查詢時，常需要各種各樣條件的組合。K/3總賬系統(tǒng)和K/3報表系統(tǒng)是爲(wèi)解決企業(yè)日常最基本的賬務(wù)操作、報表操作，嚴(yán)格按照新會計制度和企業(yè)一般操作流程而設(shè)計的。各類資料資料和賬簿可顯示有關(guān)本位幣、外幣，以及綜合本位幣的發(fā)生額和余額資料。系統(tǒng)提供了模式憑證，建立例行的憑證樣式，加快了憑證編輯處理。對于工資、固定資産、生産制造、銷售與分銷、成本核算、物料管理等事務(wù)，可以通過其他各相關(guān)子系統(tǒng)利用其原始單據(jù)和設(shè)置的事務(wù)類型，直接生成憑證，自動傳入總賬系統(tǒng)。憑證查詢與審核及過賬處理：憑證審核人員對錄入或傳入的憑證可以進(jìn)行查詢、審核。（2）賬簿的管理與查詢賬薄的查詢與編制：系統(tǒng)可以編制總分類賬、明細(xì)分類賬、數(shù)量金額總賬與數(shù)量明細(xì)賬、多欄賬、核算專案分類總賬與明細(xì)賬等賬簿報表查詢時，由系統(tǒng)自動完成編制工作。系統(tǒng)還提供了表、賬、證的一體化查詢，即通過表可以自動查詢到總賬、通過總賬可以自動查詢的明細(xì)賬、通過明細(xì)賬可以自動查詢到憑證，方便了對賬。結(jié)賬之前，財務(wù)管理部門必須按企業(yè)財務(wù)管理和成本管理的要求，必須進(jìn)行制造費(fèi)用、産品生産成本的結(jié)轉(zhuǎn)，及調(diào)匯、各種損益賬戶的結(jié)轉(zhuǎn)處理。（4）財務(wù)報表的查詢與列印財務(wù)報表編制：科目余額表、試算平衡表、企業(yè)常規(guī)報表和一些自定義報表都在K/3報表管理系統(tǒng)中來處理。以后報表查詢時，直接打開報表，系統(tǒng)將根據(jù)取數(shù)公式自動從總賬或其他指定資料源中取數(shù)來完成報表的制作。１、 預(yù)設(shè)各種行業(yè)的資産負(fù)債、損益表等各種報表，可以直接調(diào)用，隨意修改２、 方便的公式向?qū)В子趫蟊淼木幹?，自動計算與手工計算任意設(shè)置，資料結(jié)果動態(tài)顯示。４、 提供末過賬憑證取數(shù)功能，利于管理報表的真實(shí)性。６、 提供直條圖、直方圖、折線圖、圓形圖各種圖表自定義設(shè)置，有利于資料對比。財務(wù)分析財務(wù)分析能夠爲(wèi)企業(yè)投資人的投資決策、爲(wèi)債權(quán)人的貸款決策提供依據(jù)，能夠爲(wèi)企業(yè)的經(jīng)營決策和提高管理水平、提高效益提供依據(jù)，在企業(yè)管理層希望從財務(wù)得到更多的有用的分析資料，但是，由于技術(shù)、手段等原因的限制，財務(wù)部門很難滿足企業(yè)管理者們的這些要求。財務(wù)分析方法：結(jié)構(gòu)分析、對比分析、趨勢分析、環(huán)比分析、定基分析。財務(wù)分析系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置報表分析指標(biāo)分析預(yù)算管理因素分析基礎(chǔ)設(shè)置數(shù)據(jù)源管理1資產(chǎn)負(fù)債分析表損益分析收入分析成本費(fèi)用分析控制調(diào)用報表分析自定義報表分析指標(biāo)定義指標(biāo)分析預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算管理預(yù)算控制因素定義因素分析圖2 財務(wù)分析功能圖現(xiàn)金管理解決方案（適用于財務(wù)部） 圖3現(xiàn)金管理流程圖現(xiàn)金管理模組是K3系統(tǒng)的組成部分之一，既可同總賬系統(tǒng)聯(lián)合使用，也可單獨(dú)提供給出納人員使用，能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)。處理現(xiàn)金的盤點(diǎn)情況。３、銀行存款日記賬：用戶可以從總賬部分引入，也可以手工新增，修改，刪除等。提供四種核銷方法：５、自動生成余額調(diào)節(jié)表。７、上海賬戶與長春一光財務(wù)部存在以回款來確定收入，現(xiàn)在的辦法上海分公司只能手工進(jìn)行賬務(wù)管理。財務(wù)部門利用K/3固定資産管理系統(tǒng)，通過固定資産卡片內(nèi)容和基礎(chǔ)資料的自定義來滿足企業(yè)的實(shí)際情況；通過嚴(yán)格的卡片管理、折舊要素變動處理來幫助企業(yè)建立一套完整的固定資産卡片；通過自動計提折舊、自動生成憑證來幫助企業(yè)管理固定資産的累計折舊，并將憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，完成固定資産與總賬系統(tǒng)的無縫連接；通過豐富的固定資産報表來幫助企業(yè)查詢固定資産各個方面的資訊。（2）固定資産變動處理固定資産變動處理：企業(yè)固定資産的增加，在K/3固定資産系統(tǒng)中，新增各種類型固定資産卡片，包括：購買、接受捐贈、接受投資、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入、其他增加等。（3）計提折舊與憑證處理自動計算折舊：K/3系統(tǒng)可按用戶在卡片中甚設(shè)置折舊方法和輸入的折舊基礎(chǔ)資料自動計算折舊，并生成憑證傳遞到總賬。采購管理解決方案（適用于生産部采購中心）采購計劃管理（1）物料訂購政策的確認(rèn)物料維護(hù)：通過對物流庫存進(jìn)行規(guī)劃，在物料主文件中設(shè)定外購物料，在計劃管理系統(tǒng)中設(shè)置訂貨方法與策略，批量及采購提前期等物料計劃參數(shù)。K/3系統(tǒng)將下達(dá)的采購計劃傳送到采購管理系統(tǒng)。同一供應(yīng)商的所有采購需求，生成一張采購申請單；物料屬性中無供應(yīng)商資訊的所有采購需求，則生成一張匯總的采購申請單。由采購部門采購管理人員接受并維護(hù)采購申請單。通過和倉存系統(tǒng)、應(yīng)收款系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)的共同使用實(shí)現(xiàn)企業(yè)采購業(yè)務(wù)全部的物流及財務(wù)管理。（1）供應(yīng)商檔案維護(hù)采購管理部門通過收集市場貨源資訊，按照采購物料技術(shù)要求、質(zhì)量要求、成本控制要求的與工程設(shè)計部門、財務(wù)部門等一起評審供應(yīng)商。只有系統(tǒng)中建立和已審批的供應(yīng)商，才可以向其發(fā)出采購訂單，這同時也是質(zhì)量控制的要求。采購申請單維護(hù)：可以錄入采購申請單，作爲(wèi)采購訂單的來源。在K/3系統(tǒng)中的采購訂單，可以通過關(guān)聯(lián)一張或多張采購申請單，或者手工直接錄入。采購訂單審核：已確定的采購訂單在審批后，將下達(dá)給供應(yīng)商，正式執(zhí)行采購作業(yè)，并用于后續(xù)收貨、發(fā)票、付款等各項管理。對采購訂單執(zhí)行好的情況也進(jìn)行統(tǒng)計分析，爲(wèi)以后的采購活動提供決策依據(jù)。當(dāng)采購貨物到達(dá)后，及時入庫對于計劃、車間調(diào)度人員掌握物料狀況資訊，非常重要。由于貨物與發(fā)票傳輸時間的差異，或者供應(yīng)商的某些特殊原因，經(jīng)常發(fā)生貨先到月末發(fā)票還未到的情況。對于暫估入庫的沖銷K/3系統(tǒng)提供月初一次性自動沖銷和單到?jīng)_回兩種方式來處理。選擇單到?jīng)_回的方式，對于暫估入庫的業(yè)務(wù)一直保持第一次暫估內(nèi)容，直到發(fā)票到達(dá)并與其核銷以后，系統(tǒng)將沖回原暫估入庫憑證，同時生成差額調(diào)整單，調(diào)整財務(wù)憑證和業(yè)務(wù)單據(jù)金額的一致性。（4）采購統(tǒng)計報表查詢與分析企業(yè)所需要的各項統(tǒng)計報表和單據(jù)歷史都可以在K/3采購系統(tǒng)報表查詢中進(jìn)行查詢，K/3采購管理系統(tǒng)提供了：216。 采購明細(xì)表；216。 采購訂單執(zhí)行情況明細(xì)表。K/3系統(tǒng)提供了供應(yīng)商供貨ABC分析、采購價格分析、采購結(jié)構(gòu)ABC分析、采購訂單ABC分析等。物料預(yù)警分析，以指導(dǎo)企業(yè)采購和生産。（1）倉庫的收料業(yè)務(wù)處理可處理外購入庫、産成品入庫、委托加工産品入庫、其他入庫的庫存事務(wù)。倉庫管理員輸入入庫單后，將直接更新K/3系統(tǒng)的統(tǒng)一資料庫的庫存資訊。在倉庫處理收料時，可根據(jù)采購訂單、生産任務(wù)單處理入庫。（2）倉庫的發(fā)料業(yè)務(wù)處理倉庫管理員可按庫存事務(wù)類型，利用K/3領(lǐng)料/發(fā)貨業(yè)務(wù)處理功能，按不同的貨物去向處理銷售出庫、生産領(lǐng)料、委外加工發(fā)出、其他出庫等四種類型的物料出庫。因此，實(shí)現(xiàn)了按用料定額的生産發(fā)料。（3）倉庫的盤點(diǎn)業(yè)務(wù)處理K/3系統(tǒng)提供了根