【正文】 .................................................................................................60流程分析 ..........................................................................................................................................60 預(yù)算流程 ...................................................................................................................................62流程分析 ..........................................................................................................................................62 審計(jì)流程 .................................................................................................................................64財(cái)務(wù)流程崗位工作建議簡述 ..............................................................................................................65說明 ..................................................................................................................................................65總帳及總體流程 ..............................................................................................................................65采購應(yīng)付、預(yù)付款流程 ..................................................................................................................65銷售收款、預(yù)收款流程 ..................................................................................................................65成本管理模塊 ..................................................................................................................................66固定資產(chǎn)核算流程 ..........................................................................................................................66費(fèi)用核算流程 ..................................................................................................................................67現(xiàn)金銀行存款管理流程 ..................................................................................................................67預(yù)算、審計(jì)及其他流程 ..................................................................................................................68第四部分：銷售訂單、發(fā)車和服務(wù)管理部分 ..................................................................................69銷售合同管理和發(fā)車業(yè)務(wù)流程（OM 1） ....................................................................................69售后服務(wù)業(yè)務(wù)(OM 2) .....................................................................................................................70第五部分：質(zhì)量管理部分 ..................................................................................................................72生產(chǎn)過程中外購件不合格品處理流程(QA 1) ..............................................................................72生產(chǎn)過程中外購件不合格品的處理流程（QA 1） .....................................................................73不合格品處置流程(QA 2) ..............................................................................................................74三包件的返庫流程(QA 3) ..............................................................................................................764 / 85持續(xù)改進(jìn) ..............................................................................................................................................77 5 / 85概述 目標(biāo)根據(jù)實(shí)施顧問對 X 公司（以下簡稱 X 公司）的調(diào)研，結(jié)合 ERP 的管理思想、功能特點(diǎn)，共同構(gòu)成了該“業(yè)務(wù)流程方案” 。重點(diǎn)描述了 X 公司的財(cái)務(wù)方面、生產(chǎn)方面和分銷方面的業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)組織。 相關(guān)文檔1. 1. 項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)、范圍和里程碑2. 2. 業(yè)務(wù)調(diào)研報(bào)告 6 / 85ERP總體實(shí)施 總體實(shí)施目標(biāo)我們希望使用 ERP 系統(tǒng)以后，可以協(xié)助 X 公司建立一個(gè)以離散制造管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)：? ? 建立一個(gè)從營銷管理、采購管理、倉儲管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制到財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)；? ? 財(cái)務(wù)上，滿足日常財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的需求，并符合國家規(guī)范的財(cái)務(wù)規(guī)定；? ? 加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析；? ? 規(guī)范庫存管理，增加庫存管理的透明度，降低庫存成本，與財(cái)務(wù)有效集成；? ? 規(guī)范采購流程，降低采購成本，與應(yīng)付帳款的有效集成；? ? 加強(qiáng)對生產(chǎn)過程的管理，對生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過程中的料、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時(shí)反映；? ? 加強(qiáng)對生產(chǎn)成本與核算的管理，及時(shí)準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)信息；? ? 加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢功能和報(bào)表；? ? 建立規(guī)范的質(zhì)量、安全信息的管理、采集、分析體系；? ? 加強(qiáng)對各部門資產(chǎn)管理的力度，滿足財(cái)務(wù)對資產(chǎn)管理的需求；? ? 提供決策支持信息。當(dāng)今企業(yè)面臨的主要問題是如何在提高生產(chǎn)率，提供更高檔次的服務(wù)，更快的響應(yīng)速度的同時(shí)降低成本，最大程度地滿足客戶需要。X 公司已經(jīng)建立了面向市場組織生產(chǎn)的經(jīng)營模式。生產(chǎn)系統(tǒng)比較復(fù)雜，內(nèi)部供應(yīng)鏈緊密結(jié)合，絕大部分關(guān)鍵件以自己生產(chǎn)加工為主，產(chǎn)品技術(shù)復(fù)雜。X 公司在長期的生產(chǎn)實(shí)踐中總結(jié)出一套行之有效的管理方法，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和各項(xiàng)指標(biāo)年年增長，在激烈的市場競爭中保持行業(yè)領(lǐng)先的地位。 以下簡要分析 X 公司業(yè)務(wù)管理中表現(xiàn)出來的主要問題。通過多年持續(xù)不斷地改革，企業(yè)在創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益地同時(shí)，管理更趨規(guī)范化。? ? 部門流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)增多引起溝通成本的增加，隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，信息傳遞時(shí)間延長，企業(yè)內(nèi)耗增加。? ? 各部門不是以企業(yè)的總體最優(yōu)為目標(biāo)，企業(yè)資源沒有合理利用，彼此容8 / 85易產(chǎn)生“本位主義”和利益“分散主義” ，不利于提高企業(yè)整體的市場競爭力。具體表現(xiàn)在：信息共享問題：企業(yè)內(nèi)部信息流不暢通，信息共享程度低，重復(fù)工作多，信息流轉(zhuǎn)不及時(shí)，不準(zhǔn)確，經(jīng)常出現(xiàn)人為錯(cuò)誤而不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，影響整個(gè)生產(chǎn)進(jìn)度。制造問題：產(chǎn)品品種和類型的不斷增加，導(dǎo)致生產(chǎn)復(fù)雜程度隨著訂單的增加成倍增加；客戶對交貨期、質(zhì)量、服務(wù)要求越來越高，然而，生產(chǎn)仍然憑經(jīng)驗(yàn)，缺乏科學(xué)的定量統(tǒng)計(jì)與分析，企業(yè)生產(chǎn)組織日益困難。表現(xiàn)在產(chǎn)品報(bào)價(jià)體系不完善、不及時(shí)，主要產(chǎn)品仍以成本計(jì)價(jià)，無法有效體現(xiàn)產(chǎn)品的技術(shù)含量；售后服務(wù)方面，出廠產(chǎn)品跟蹤信息難度大，對客戶信息的反饋與處理效率低，影響企業(yè)聲譽(yù)。表現(xiàn)在：應(yīng)收款與財(cái)務(wù)部門的信息共享差，對帳難；產(chǎn)品出廠后，資金不能夠及時(shí)回籠；帳齡分析缺乏科學(xué)性；供領(lǐng)導(dǎo)決策的財(cái)務(wù)報(bào)表人工操作，工作量大；生產(chǎn)成本核算粗略、不準(zhǔn)確、信息滯后，導(dǎo)致不能對異常成本采取措施； 9 / 85業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì) 核心思想和總體思路業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想是減少非增值活動(dòng)，減少等待時(shí)間、重復(fù)工作、協(xié)調(diào)工作量，從而提高增值活動(dòng)效率。主要依據(jù)了以下思想和原則：? ? 實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)面向職能管理轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛄鞒坦芾?，將業(yè)務(wù)的審核與決策點(diǎn)定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方，縮短信息溝通的渠道和時(shí)間，從而提高對顧客和市場的反應(yīng)速度；? ? 強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)上的活動(dòng)盡可能實(shí)現(xiàn)最大化增值，盡可能減少無效的或不增值的活動(dòng)，例如去掉不必要的審核等。因此，在建立新型“扁平化”組織運(yùn)行模式時(shí)，重視現(xiàn)代計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用，以便協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)分散與管理集中之間的矛盾。 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的設(shè)計(jì)原則流程方面：從面向“職能”管理到面向“流程”管理，對不同部門相同“流程”的業(yè)務(wù)只按照流程管理的思路進(jìn)行描述，變復(fù)雜流程為簡化流程。著重點(diǎn)：增加信息共享、擴(kuò)大信息共享范圍、縮短信息共享時(shí)延。 數(shù)據(jù)匹配性不好，作為付款依據(jù)的信息少，如當(dāng)前欠款情況、交期及時(shí)性、質(zhì)量情況、已核銷訂單等均缺乏信息渠道，審批有一定的盲目性。 實(shí)際操作中采購單沒有下達(dá)，入庫單由采購員負(fù)責(zé)開具，因而存在供應(yīng)商材料入庫總量不明，發(fā)票匹配困難等問題。 采購?fù)素洉r(shí)未有正式的退貨單據(jù)留存，易造成和供應(yīng)商對帳情況混亂。而且由于生產(chǎn)計(jì)劃與采購，外協(xié)計(jì)劃線條粗（以季度和月度為單位） ，采購，外協(xié)單不能嚴(yán)格按計(jì)劃控制下達(dá)，送貨匹配采購，外協(xié)單情況不好，容易遺漏小件，影響正常生產(chǎn)進(jìn)程。 應(yīng)急和雜項(xiàng)特殊采購審批過程不同于正常采購，目前手工管理難度大，不易統(tǒng)計(jì)。1由于供應(yīng)處和外協(xié)處工作人員日常大量時(shí)間忙于了解各種信息和催貨，對于確實(shí)能直接產(chǎn)生效益的供應(yīng)商選擇、比價(jià)控制等工作做的較少，日常工作重點(diǎn)主要在應(yīng)對生產(chǎn)上。1 外協(xié)廠發(fā)出料品的庫存監(jiān)控不易,同時(shí)每次外協(xié)進(jìn)出都需通過倉庫,增加了重復(fù)勞動(dòng).1 現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)較多，實(shí)際只能部分執(zhí)行。 b) 在工藝流程上直接標(biāo)識委外工序，各分廠委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫存直接在工序上監(jiān)控。 d) 整理已有設(shè)計(jì)文件，調(diào)整差異性小的零件。此 外 ， 請 購 單 除 可以 通 過 系 統(tǒng) 自 動(dòng) 生成 外 ， 還 可 以 通 過手 工 創(chuàng) 建 。 詢 價(jià) 與 報(bào) 價(jià) 過 程 可以 視 業(yè) 務(wù) 的 具 體 需 要 而定 。供應(yīng)處，外協(xié)處可以直接下達(dá) MRP 運(yùn)算的結(jié)果，也可將其作為參考，調(diào)整部分采購、外協(xié)信息，系統(tǒng)會每天提供到期應(yīng)交物料和過期物料。查詢和報(bào)表打印時(shí)可采用采購員索引方式，直接考核采購員工作。b) b) 材料采購提前期先根據(jù)采購收集數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬，以比較庫存資金占用后，再確定相應(yīng)壓縮幅度。d) d) 對應(yīng)急和雜項(xiàng)特殊采購單可由專門采購員負(fù)責(zé)管理，審批路徑可專門設(shè)定。f) f) 定期打印供應(yīng)商評估報(bào)表給供應(yīng)商，以促進(jìn)工作改進(jìn)。優(yōu)化