【正文】 對應(yīng)關(guān)系；3. 生產(chǎn)處在作MRP計劃時按X公司一種物料編碼進行編制物料需求計劃并下達采購計劃；4. 供應(yīng)處根據(jù)采購計劃和采購協(xié)議的要求進行采購計劃分配，執(zhí)行采購業(yè)務(wù)；在采購訂單上同時打印X公司的物料編碼和供應(yīng)商的物料名稱；5. 倉庫在接收時按X公司的物料編碼根據(jù)采購訂單接收；并對物料分供應(yīng)商進行分類管理；6. 分廠在領(lǐng)料時，倉庫按同一廠家物料發(fā)料，每次發(fā)料時優(yōu)先發(fā)放同一供應(yīng)商的物料；設(shè)計更改研究所：1. 根據(jù)要求進行產(chǎn)品設(shè)計更改；2. 下達更改通知給工程部工藝處、生產(chǎn)制造部、相關(guān)分廠和其它相關(guān)部門，并進行圖紙修改；在《設(shè)計更改通知》上要注明技術(shù)更改的項目、內(nèi)容和對在制品、庫存物資的明確的處置意見；3. 對于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改，必須更改技術(shù)圖紙圖號；工藝處：1. 根據(jù)《設(shè)計更改通知》確認修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線的時間；2. 編制技術(shù)更改的產(chǎn)品工藝和對在制品、庫存物資的改制的產(chǎn)品工藝；3. 下達《工藝更改通知》和改制工藝給工程部生產(chǎn)處、相關(guān)分廠和其他相關(guān)部門；并在ERP系統(tǒng)中維護物料主文件、物料清單和工藝路線；生產(chǎn)處：1. 確認技術(shù)更改執(zhí)行的時間、范圍或產(chǎn)品批次；2. 根據(jù)技術(shù)部門提出的對在制品的處置意見，取消生產(chǎn)任務(wù)或下達改制生產(chǎn)任務(wù)；3. 重新運算MRP，進行計劃分解，產(chǎn)生新生產(chǎn)計劃和采購計劃；4. 下達新的生產(chǎn)計劃和相關(guān)采購計劃。工藝處：1. 根據(jù)研究所的技術(shù)人員提供的《設(shè)計更改通知單》或 換件明細，下達改制或返修的工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處；生產(chǎn)處：1. 根據(jù)工藝處下達的改制或返修工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在ERP系統(tǒng)中定義標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)任務(wù)，任務(wù)對象為工藝處定義的虛擬物料改制的目標(biāo)產(chǎn)品；工藝處：1. 根據(jù)生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù)，按修改改制或返修工藝文件修改改制或返修任務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線；生產(chǎn)處：1. 將定義的生成任務(wù)發(fā)放；2. 運算MRP，進行計劃分解；3. 下達相關(guān)的生產(chǎn)計劃和采購計劃；返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理其他的特殊業(yè)務(wù)包括：返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車業(yè)務(wù)等的特殊業(yè)務(wù)跟蹤。1. 對于返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理通過在系統(tǒng)中定義非標(biāo)的生產(chǎn)任務(wù)來處理；2. 返修的非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為返修件本身；3. 返修件本身作為組件定義在組件明細中，其他在返修過程中需要領(lǐng)的件在組件明細中以正數(shù)定義，需要退回倉庫的件以負數(shù)定義；拆車業(yè)務(wù)的跟蹤和處理說明：1. 拆車業(yè)務(wù)指的是根據(jù)特殊的業(yè)務(wù)目的，從已經(jīng)完成的整車或部件上將部分零件或部件拆下來的業(yè)務(wù)過程，不包含再裝配的業(yè)務(wù)。對由于生產(chǎn)一線工人在生產(chǎn)過程中發(fā)生的采購件不合格，應(yīng)當(dāng)在分廠進行報廢；對不是生產(chǎn)工人造成的，由分廠退回原領(lǐng)料的倉庫，更換換領(lǐng)合格的物材料。說明：1. 檢驗員根據(jù)生產(chǎn)工人的反饋，對發(fā)現(xiàn)的可能不合格的采購件進行檢驗；2. 對退回倉庫的不合格件的處理，參見采購部分的換貨業(yè)務(wù)處理；3. 對退回件的再領(lǐng)料的處理，參見倉庫部分的計劃單據(jù)發(fā)料處理；4. 倉庫打印退貨單；倉庫保管員與分廠輔助工在退貨單上簽字確認，并傳遞一份給財務(wù)部。解決方法：由整車（包括：底盤、整機）裝配或調(diào)試檢驗員在檢驗時進行書面記錄，并交分廠計劃員填入ERP系統(tǒng)。銷售退貨說明：1. 成品庫倉管員辦理退貨時，采用雜項接收的方式將退的成品入產(chǎn)成品待決庫；2. 財務(wù)部根據(jù)退貨批準(zhǔn)和退貨手續(xù)進行財務(wù)帳務(wù)處理，如：計憑證、開紅票、退款等；產(chǎn)品配置工藝處：1. 負責(zé)建立產(chǎn)品配置的整體信息：模型BOM和工藝路線信息；2. 根據(jù)客戶需求進行產(chǎn)品配置；3. 根據(jù)銷售訂單的配置產(chǎn)生用戶需求特殊的產(chǎn)品配置結(jié)構(gòu)；生產(chǎn)處：1. 根據(jù)銷售訂單生成主需求計劃；2. 運行MRP，進行計劃分解；3. 下達生產(chǎn)計劃和采購計劃；實現(xiàn)方法X公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中存在多層的產(chǎn)品配置現(xiàn)象。具體圖例如下：服務(wù)業(yè)務(wù)三包服務(wù)業(yè)務(wù)是X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù)，在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤和管理。這種會計制度是我國在實行市場經(jīng)濟之前，考察了我國各行業(yè)的不同特點和發(fā)展?fàn)顩r，提出的一套分行業(yè)的會計體系。X公司目前采用的這種會計制度也不能滿足X公司希望改制并最終上市的目標(biāo)。針對X公司希望建立股份公司，并爭取在一定時候上市的目標(biāo)；根據(jù)X公司的希望建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立現(xiàn)代的財務(wù)和會計體系，以促進企業(yè)迅速發(fā)展的愿望，也考慮到實際提升企業(yè)管理水平的目的，我們建議X公司放棄舊的會計制度，采用國家新頒布的股份制企業(yè)會計制度。使用這套會計制度必將優(yōu)化X公司的財務(wù)管理，提升X公司財務(wù)核算的正確性、及時性，并最終提升X公司的管理水平，適應(yīng)當(dāng)前我國市場經(jīng)濟的發(fā)展?fàn)顩r。三個分廠使用一致的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會計分期，獨立的帳簿，來管理企業(yè)的會計核算。為保證財務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必定要花費很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對工作，增加出錯的可能性，不利于財務(wù)部門及時、真實、準(zhǔn)確提供財務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中賬簿設(shè)置情況的描述，由A公司設(shè)置完成。X公司、下料分廠和底盤分廠三個法人實體三個分廠分別使用一個獨立的、集成的財務(wù)帳簿，數(shù)據(jù)分離方案評估：提高數(shù)據(jù)獨立性、共享性由于Oracle ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設(shè)置方法，通過對科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置，來滿足企業(yè)對成本中心、費用中心會計信息的歸集，利用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報表和FSG工具定義的財務(wù)報表，使得對利潤中心、成本中心、費用中心的考核簡單易行，提高企業(yè)管理水平。由于Oracle方便的匯總查詢方式及靈活的財務(wù)報表定義工具，使用報表生成器以及系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報表，提供較完善的財務(wù)數(shù)據(jù)，以供財務(wù)人員進行有效的財務(wù)分析，使決策層對財務(wù)分析更為及時、高效。解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中會計分期設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責(zé)。每月，在月初關(guān)閉上個會計期、打開下個會計期。初始時，本方案暫時將X公司總帳日歷定義為15個期間。會計科目結(jié)構(gòu)解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責(zé)。Oracle會計科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會計彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會計科目代號等與財務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個會計科目結(jié)構(gòu)更加清晰。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與未來需求的基礎(chǔ)上，建議X公司的會計科目結(jié)構(gòu)為五個段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）公司段的設(shè)置可確保會計分錄在同一公司內(nèi)的借貸平衡， 并且使X公司、底盤分廠、下料分廠三個分廠之間的財務(wù)數(shù)據(jù)分離?？颇慷蔚脑O(shè)置用于反映正常的會計科目信息，一級科目的設(shè)置和編碼按財政部的會計制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級科目下，根據(jù)內(nèi)部核算需要、對外報表涉及的明細程度和Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級的明細科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），規(guī)范、科學(xué)的科目設(shè)置，將會給您的財務(wù)管理工作帶來便利。備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的未來發(fā)展而預(yù)留的，同時也可以將需要更細管理的銷售員放入此段，也可以將工單類型放入此段。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。針對X公司未來財務(wù)分析業(yè)務(wù)的需要，Oracle提供了根據(jù)不同業(yè)務(wù)來源的憑證分類規(guī)則。便于財務(wù)人員對同一種業(yè)務(wù)來源憑證進行歸檔；便于財務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細帳務(wù)情況。會計憑證錄入業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對記帳人員的財務(wù)水平要求較高，而且不能對原始單據(jù)進行詳細規(guī)范的記錄，所記錄的信息可以說只是對原始單據(jù)的一個索引，憑證與原始單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當(dāng)前X公司財務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對重復(fù)性的憑證和規(guī)律性較強的分攤等憑證不能自動處理，增加了手工勞動的工作量。根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會計憑證的錄入：可以創(chuàng)建成批分攤憑證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會計憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會計憑證。引入憑證的來源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資產(chǎn)、庫存、制造等。周期性重復(fù)性憑證：重復(fù)憑證基本上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、 固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。對這類憑證，在定義好重復(fù)憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時候運行生成。如：將期間費用分配到相關(guān)部門。憑證審核、調(diào)整、過帳業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的財務(wù)主要使用用友財務(wù)軟件系統(tǒng)，對于憑證只有月底一次過帳，只是由財務(wù)人員對已審核過的會計憑證進行輸入動作。當(dāng)前X公司也設(shè)立了審核崗位對未過帳的憑證進行逐筆審批。Oracle對于憑證的管理具有一定的跟蹤性，通過對財務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置，能夠了解到對于一張憑證從制作錄入到調(diào)整過帳的人員及時間的記錄，從而保留了對憑證從制作到過帳的整體流程。（2）對于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳以前在子系統(tǒng)已經(jīng)完成，所以在總分類帳中將不對這些憑證進行審批。因此，系統(tǒng)從以上三個方面細化了對于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對憑證進行審核。審批層次如下：總會計師財務(wù)部長財務(wù)處長材料核算會計成本核算會計芳總帳會計……………………………………………..對于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時間的不同，Oracle建立了不同的工作方法：（1）憑證未過帳前：未過帳以前，Oracle允許對憑證進行修改和調(diào)整。再根據(jù)正確的會計業(yè)務(wù)重新編制記帳憑證。對于憑證的過帳，Oracle總帳是按憑證批進行過帳的。解決方案X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，基本上沒有外幣業(yè)務(wù)，因此采用人民幣作為記帳本位幣。功能分配業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前財務(wù)部希望有包含如下功能的職責(zé)：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分攤、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報表（運行和查看）；審批、報表（運行和查看）、查詢；維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分攤；解決方案本項事務(wù)是對系統(tǒng)中職責(zé)功能分配的描述，由A公司設(shè)置完成。憑證管理功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報表（運行和查看）；總帳會計功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分攤、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、審批、報表（運行和查看）；財務(wù)管理功能：審批、報表（運行和查看）、查詢；總帳維護功能：維護會計科目、會計期管理和維護、定義報表、定義經(jīng)常性日記帳和分攤。財務(wù)對各個部門的每期都會制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財務(wù)，財務(wù)核對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。財務(wù)對各個部門的每期都會制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費用花費的時候，業(yè)務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財務(wù)，財務(wù)核對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。采用卡片的形式不利于財務(wù)部門隨時了解各個業(yè)務(wù)部門預(yù)算的執(zhí)行情況，以便及時監(jiān)控；也不利于財務(wù)部門詳細及時的收集數(shù)據(jù)，編制報表分析情況，制訂下一階段的預(yù)算。Oracle ERP的預(yù)算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的，其主要的特點有如下幾點：操作簡單在系統(tǒng)中無論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行預(yù)算，其操作都非常簡單。在執(zhí)行預(yù)算時，對分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動將本次花費與預(yù)算的比較，這個結(jié)果可以看到。三種預(yù)算控制方法系統(tǒng)提供了無、建議、絕對三種預(yù)算控制方法。由于X公司在費用支出之前已經(jīng)進行了審批，不會出現(xiàn)超出預(yù)算的情況，而且即使特殊情況超出了預(yù)算，也必須進行賬務(wù)處理；而且，建議和絕對控制對超出預(yù)算的情況的處理相對煩瑣；系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預(yù)算控制。靈活的預(yù)算界限控制系統(tǒng)允許在每個期間里進行預(yù)算控制，不能將剩余的預(yù)算加入下月；系統(tǒng)也允許在季度內(nèi)控制預(yù)算，季度內(nèi)的每月的預(yù)算可以帶入下月，但不可以帶入下季。本方案仍然要求在費用支出前進行財務(wù)的預(yù)算審批。財務(wù)分析解決方案本項事務(wù)財務(wù)總流程中的進行財務(wù)分析節(jié)點處理，由總賬會計負責(zé)。相對于總賬模塊的報表，它提供了時間維度，允許對任何已經(jīng)發(fā)生的科目和部門等段值，進行按照時間的縱向分析；而且，OFA提供了圖表、圖形等方式，將數(shù)據(jù)形象化，便于閱讀。這里簡要介紹這些定義的數(shù)據(jù)：1. 維Oracle 對于財務(wù)的分析提供了維的概念，要求從不同的維度，以不同維度的組合的形式，對企業(yè)的各種財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析。系統(tǒng)通過組合多個維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費用維、時間維進行組合，就可以查看各個部門管理費用幾個月來的變動情況。3. 財務(wù)數(shù)據(jù)項財務(wù)數(shù)據(jù)項就是對多個維的組合，一個財務(wù)數(shù)據(jù)項可以包括多個維，它是進行財務(wù)分析的一個數(shù)據(jù)組合，是財務(wù)分析的直接數(shù)據(jù)來源。在OFA中可以非常方便的生成各個數(shù)據(jù)項的分析情況，分析的結(jié)果以圖表或表格的形式出現(xiàn)。分析的數(shù)據(jù)如下圖所示：在OFA中可以分析的內(nèi)容包括：所有的科目余額、所有由科目余額的計算而生成的參數(shù)，這些參數(shù)比如：貨幣資金、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率等，將根據(jù)X公司當(dāng)前的情況設(shè)置一些缺省的參數(shù)，以后X公司完全可以根據(jù)自己的需求方便的自己定義這些參數(shù)。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)有材料供應(yīng)商1500多家，供應(yīng)商類型主要為材料供應(yīng)商，材料供應(yīng)商只有采購部一個部門使用，外協(xié)也有自己的供應(yīng)商，現(xiàn)在沒有認識到對財務(wù)供應(yīng)商的管理，對其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過添列科目的形式管理，沒有統(tǒng)一的規(guī)范的管理；不能對供應(yīng)商進行分類管理，在財務(wù)