采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度-在線瀏覽
2024-09-15 17:21本頁(yè)面
【正文】 負(fù)債的發(fā)生實(shí)施監(jiān)督與控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條 本制度適用于湖南贏利達(dá)城市建設(shè)工程有限公司及下屬子（分）公司。第四條 公司應(yīng)當(dāng)按照請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，并在采購(gòu)與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購(gòu)登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)手續(xù)、采購(gòu)訂單(或采購(gòu)合同)、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、采購(gòu)發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作。 不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理采購(gòu)與付款的全過(guò)程業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行職務(wù)分離控制的崗位有以下幾個(gè)方面：（1） 物品與勞務(wù)的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)職務(wù)必須分離。 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行崗位輪換。第七條 采購(gòu)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度的原則出臺(tái)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的管理細(xì)則及相關(guān)人員的考核方案，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制，降低公司風(fēng)險(xiǎn)。第九條 各歸口管理部門(mén)應(yīng)明確相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)程序。財(cái)務(wù)人員還應(yīng)檢查采購(gòu)業(yè)務(wù)是否符合采購(gòu)實(shí)物預(yù)算。第十二條 采購(gòu)物資發(fā)生退貨與折讓情況，由采購(gòu)部經(jīng)辦人員與供應(yīng)廠商進(jìn)行協(xié)商，提出退貨或折讓要求，同時(shí)通知
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