商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)研究-在線瀏覽
2024-09-14 14:23本頁面
【正文】 機(jī)構(gòu)因參與洗錢和恐怖融資活動(dòng)的傾向而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。匯豐、花旗、摩根大通、德意志銀行等諸多國際大銀行對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的描述大體相同，都是指由于銀行沒有充分遵循相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求可能引致法律制裁或監(jiān)管處罰，最終產(chǎn)生財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。普遍的認(rèn)識是，合規(guī)的重點(diǎn)在于確保商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營遵循各種監(jiān)管規(guī)則，包括中央銀行、銀行監(jiān)管部門、證券監(jiān)管部門、財(cái)政部、司法部等機(jī)構(gòu)頒布的監(jiān)管規(guī)則。對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)明確恰當(dāng)?shù)慕缍?，將有益于合?guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別與監(jiān)測。巴塞爾委員會(huì)的原則和框架只是一種參考，各國際銀行還是結(jié)合本國的監(jiān)管實(shí)踐和銀行的實(shí)際情況因地制宜地具體界定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。這里，外部性規(guī)則指的是適用于商業(yè)銀行的法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則和行業(yè)準(zhǔn)則。這是因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)當(dāng)中合規(guī)是在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的推動(dòng)下誕生的，商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管要求密切相關(guān)。目前有一種傾向?qū)⑹袌鲲L(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)都稱為操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)簡直是無所不包，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也被視為操作風(fēng)險(xiǎn)的一種，這顯然是不正確的。實(shí)際上，操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)有著本質(zhì)的不同。諸如員工責(zé)任心不強(qiáng)、產(chǎn)品流程漏洞、流程執(zhí)行不嚴(yán)、軟硬件故障等，都會(huì)帶來操作風(fēng)險(xiǎn)。例如，銀行的跨國戰(zhàn)略受到的母國與東道國雙重監(jiān)管發(fā)生沖突，綜合化經(jīng)營涉及到不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的灰色監(jiān)管地帶，新產(chǎn)品和新服務(wù)在開發(fā)之初超越了既有的監(jiān)管政策等，都會(huì)帶來合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)注意的是，不能將合規(guī)與遵循銀行內(nèi)部規(guī)章制度混為一談。二者的聯(lián)系在于，銀行內(nèi)部的規(guī)章制度是銀行應(yīng)自身的業(yè)務(wù)需要和內(nèi)控要求制定的，要接受合規(guī)審核?！ ?. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能≠內(nèi)審、稽核職能。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營、對外法律文件、內(nèi)部規(guī)章制度的合規(guī)性審查，提供合規(guī)咨詢，制定合規(guī)指引，進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，化解合規(guī)糾紛，管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。正像巴塞爾委員會(huì)2006年《加強(qiáng)銀行公司治理》中指出的那樣，內(nèi)審、稽核部門的職能包括審查應(yīng)法律合規(guī)要求而建立的各項(xiàng)制度是否得到遵循和執(zhí)行，因此內(nèi)審、稽核部門應(yīng)當(dāng)充分重視涉及銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的法律法規(guī)，以及監(jiān)管當(dāng)局發(fā)布的關(guān)于銀行組織架構(gòu)和經(jīng)營管理的政策、原則、規(guī)則和指引。 4. 合規(guī)職能≠合規(guī)部門。該文件在其引言中明確指出，要求各銀行構(gòu)建的“pliance function”是指合規(guī)職能，而非特指單一的合規(guī)部門（Compliance Unit\Department\Division）。以何種模式實(shí)施巴塞爾委員會(huì)指引中的合規(guī)職能與原則將取決于多種因素，如銀行的規(guī)模大小、經(jīng)營的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)和區(qū)域分布，以及銀行營業(yè)所在地的法律框架和監(jiān)管環(huán)境（鄭柏林，2004）。國內(nèi)外商業(yè)銀行都累積了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和方法，建立了系統(tǒng)的管理機(jī)制，主要包括如下幾個(gè)方面：第一，法律風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)警機(jī)制，定期評估外部法律環(huán)境，制定有關(guān)各業(yè)務(wù)條線的指引，提示經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，支持業(yè)務(wù)發(fā)展；第二，法律風(fēng)險(xiǎn)的事中防控機(jī)制，進(jìn)行法律咨詢審查，參與交易談判，加強(qiáng)流程管理；第三，法律風(fēng)險(xiǎn)的事后化解機(jī)制，通過解決各種糾紛和違約事件，為銀行選擇最妥善的處理方案并提供法律支持。各國監(jiān)管機(jī)關(guān)的做法更是大相徑庭：某些資本輸出國出于維護(hù)本國稅收和經(jīng)濟(jì)安全的需要，熱衷于反洗錢、反避稅層面的合規(guī)監(jiān)管；一些新興市場國家在市場開放和全球化的大環(huán)境下也隨之提出合規(guī)目標(biāo)，但暫時(shí)還停留在宣誓意義上?！ 。ǘ┖弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)從屬于法律風(fēng)險(xiǎn) 1. 從淵源上看，“法律”是上位概念，“規(guī)”是下位概念。法具有多種表現(xiàn)形式，既包括制定法，又包括習(xí)慣法；既包括立法機(jī)關(guān)出臺(tái)的法律法規(guī)、行政機(jī)關(guān)頒布的部門規(guī)章，還包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的監(jiān)管規(guī)則、行業(yè)組織制定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)則；既包括法律原則，又包括司法判例、法律解釋；既包括國內(nèi)法，又包括外國法乃至國際條約、國際慣例。其中，作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)核心內(nèi)容的監(jiān)管規(guī)則不過是法律眾多形式中的一種，僅僅是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的規(guī)定、原則、指引等。因此從淵源的角度來看，“法律”是上位概念，而“規(guī)”是下位概念，法的范疇要遠(yuǎn)大于規(guī)的范疇，法律風(fēng)險(xiǎn)也就相應(yīng)地大于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)（聶明，2007），其誘因僅限于銀行內(nèi)部的違法違規(guī)行為，當(dāng)銀行業(yè)已遵循法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定時(shí)，不存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。換句話說，即便銀行本身遵紀(jì)守法，但某些外部的因素或法律制度的缺失變化仍可能使銀行暴露于法律風(fēng)險(xiǎn)之中。這些都是典型的法律風(fēng)險(xiǎn)而非合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。因此，從風(fēng)險(xiǎn)源頭來看，法律風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍非常廣泛，可以說，從商業(yè)銀行的決策、管理到運(yùn)營，從設(shè)立、擴(kuò)張到終止，從業(yè)務(wù)拓展到金融創(chuàng)新，從內(nèi)部操作流程到與客戶及政府關(guān)系，從母國到東道國，法律風(fēng)險(xiǎn)無處不在（McCormick， 2006）。常見的，各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要集中于以下三個(gè)方面：第一，反洗錢和反恐融資，這是各國特別是歐美國家在“”以后重點(diǎn)監(jiān)管的領(lǐng)域，要求銀行嚴(yán)格遵循《反洗錢法》及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。銀行在綜合化發(fā)展的同時(shí)，必須按照法律、法規(guī)、監(jiān)管要求和行業(yè)規(guī)則構(gòu)筑防火墻，進(jìn)
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