10商業(yè)銀行會計(外匯存貸款業(yè)務(wù)核算)-在線瀏覽
2024-09-14 07:28本頁面
【正文】 戶開立的手續(xù)，與人民幣相同 注意：單位存款開戶有外管局批文。 （ 2）計息方法：與人民幣相同，按不同幣種活期存款利息采用積數(shù)計息法計算利息。 起存金額不低于 10000元等值外幣，存期不得低于七天，單位用款時，應(yīng)在七天前以書面通知銀行辦理取款。 （二）協(xié)定存款 由存戶將外匯按與銀行約定的存款期限、金額、利率存入銀行，到期支取本息。提前支取或過期部分按活期利率計息，到期轉(zhuǎn)存按轉(zhuǎn)存日利率計息。 存入時： 借： XX科目 外幣 貸：單位定期外匯存款 外幣 支取時： 借：單位定期外匯存款 外幣 貸： XX科目或匯出匯款 外幣 四、個人外匯存款業(yè)務(wù)核算 ? 個人外匯存款分為： 現(xiàn)匯戶（ 國外匯入、攜入、寄入的外匯，可支取現(xiàn)鈔，也可匯往國外 ） 現(xiàn)鈔戶（ 國外匯入、攜入、寄入的外幣現(xiàn)鈔，匯給國外時，不通過外匯買賣折算成外匯，只需按中間價折算計收人民幣手續(xù)費） 存入時： 借：匯入?yún)R款或現(xiàn)金 外幣 貸：活期外匯存款 外幣 或定期外匯存款 支取時： 借：活期外匯存款 現(xiàn)鈔戶 外幣 貸：現(xiàn)金 外幣 支取款項匯往國外（填匯款憑證） 借：活期外匯存款 現(xiàn)匯戶 外幣 貸：匯出匯款 外幣 同時計收匯費及手續(xù)費。 五、 人民幣特種存款（旅游來客等） ? 特點： ①單位或個人持證明、個人證件及身份證，交申請書，開立人民幣特種存款帳戶； ②存入時按牌價折成人民幣存入，支取時按與日牌價換成外匯匯往異地； ? ③ 一旦支取人民幣現(xiàn)金后，就不能夠再存入本戶 ④ 機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企事業(yè)存款不低于 1000元人民幣，個人存款不得低于 20元人民幣，帳戶均不得透支。 第二節(jié) 外
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