商業(yè)銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)單位存款業(yè)務(wù)處理-在線瀏覽
2024-10-23 20:32本頁面
【正文】 責(zé)任公司來行開立基本存款賬戶。 活動(dòng)步驟 1． 業(yè)務(wù)受理 。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 14 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 15 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 16 活動(dòng)步驟 2． 憑證、資料審核。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 17 活動(dòng)步驟 4．報(bào)送人行核準(zhǔn)。 符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)，并頒發(fā)開戶許可證。 活動(dòng)步驟 5．后續(xù)處理 。請(qǐng)根據(jù)資料做以下工作： 《 單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議 》 ，并加蓋模擬公章。 五、分析思考題： 。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 19 【 教學(xué)活動(dòng) 2】 存入現(xiàn)金 一、活動(dòng)目標(biāo)： 掌握單位活期存款業(yè)務(wù)現(xiàn)金存入的操作方法與基本要領(lǐng)，能按業(yè)務(wù)規(guī)程進(jìn)行現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的具體操作。模擬銀行遼金支行為其辦理存款手續(xù)。 開戶單位存入現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填制一式兩聯(lián)現(xiàn)金繳款單，連同現(xiàn)金一并提交給銀行柜員。 活動(dòng)步驟 2. 憑證審核。 活動(dòng)步驟 4． 逐筆登記“現(xiàn)金收入日記簿” 。 活動(dòng)步驟 6． 登記分戶賬。 將第一聯(lián)由銀行蓋章后退回繳款單位。 2． 2020年 6月 22日，開戶單位陽光電器有限公司（ 8310120205066）繳存營業(yè)收入現(xiàn)金 67 200 .00元，繳存人為李莉。 五、分析思考題 1．簡(jiǎn)述銀行存款賬戶的種類以及每類賬戶的特點(diǎn)。 3．簡(jiǎn)述單位活期存款現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)的活動(dòng)步驟。 二、知識(shí)準(zhǔn)備 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 27 三、經(jīng)典案例 2020年 6月 22日，蒙牛實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司(8310120206007)簽發(fā) 4252號(hào)現(xiàn)金支票，支取差旅費(fèi) 3 600 .00元。 活動(dòng)步驟 1. 憑證審核。 現(xiàn)金支票審核無誤后，記載分戶賬。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 29 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 30 活動(dòng)步驟 4． 在支票上加蓋“現(xiàn)金付訖”章和經(jīng)辦柜員名章。 活動(dòng)步驟 6． 付款。 2. 2020年 6月 22日，開戶單位陽光電器有限公司(8310120207087)簽發(fā) 3186號(hào)現(xiàn)金支票，支取備用金 l 500 .00元． 要求：以模擬銀行遼金支行柜員的身份進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)的處理．包括憑證填制、審核、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、憑證簽章與憑證處理。 2．簡(jiǎn)述現(xiàn)金支票填寫過程中應(yīng)注意的要點(diǎn)。 二、知識(shí)準(zhǔn)備 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 34 三、經(jīng)典案例 開戶單位蒙牛實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司(8310120206007)2020年 3月 21日至 6月 17日賬戶余額累計(jì)數(shù)為 9 700 000 00元， 6月 18日、 19日、 20日賬戶余額分別為 8 000 .00元、 34 000 .00元、 65 000 .00元，年利率為 ％。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 35 活動(dòng)步驟 1． 計(jì)算利息。 360) ＝ (元 ) 活動(dòng)步驟 2． 交易處理。 會(huì)計(jì)分錄為： 借：利息支出 貸：活期存款 —— 蒙牛實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司 活動(dòng)步驟 3． 憑證打印簽章、后續(xù)處理。第二聯(lián)作為給客戶的收賬通知，加蓋轉(zhuǎn)訖章后放入客戶回單箱內(nèi)。 年利率 : % 要求：以模擬銀行遼金支行柜員的身份進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)的處理，包括利息計(jì)算、賬務(wù)處理、憑證簽章與憑證處理。 2．簡(jiǎn)述單位活期存款利息計(jì)算的有關(guān)規(guī)定、計(jì)算的方法以及計(jì)息積數(shù)的概念。 （二）存期是從款項(xiàng)存入之日起，算至支付的前一日止，即“算頭不算尾”。它們之間的換算是： 年利率 247。 30=日利率； 年利率 247。 （四）計(jì)息結(jié)果保留到分位，分位以下四舍五入。 4．未到結(jié)息日清戶的，按清戶日掛牌公布的活期存款利率計(jì)息。 教學(xué)項(xiàng)目二 單位存款業(yè)務(wù)處理 40 (二 )計(jì)息方法 1．賬頁計(jì)息法 (1)計(jì)算上一次存款余額和實(shí)存日數(shù)； (2)計(jì)算計(jì)息積數(shù)： 計(jì)息積數(shù) =上一次余額 該余額日數(shù) (3)累計(jì)計(jì)息積數(shù)：計(jì)息積數(shù)相加； (4)計(jì)算利息：利息 =累計(jì)計(jì)息積數(shù) 年利率 247。 （ 1）時(shí)間：每日營業(yè)終了； （ 2）依據(jù)：將各計(jì)息分戶賬的最后余額； （ 3）當(dāng)日未發(fā)生收付業(yè)務(wù)，根據(jù)上一日的最后余額填列。 （ 5）按季結(jié)息時(shí)，在結(jié)息日當(dāng)天，將余額表上的各
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