【正文】 可靠的區(qū)分，并分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。同一池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度應(yīng)保持一致，風(fēng)險(xiǎn)特征包括不限于下列因素： 402 借款人風(fēng)險(xiǎn)特征，包括借款人類別和人口統(tǒng)計(jì)特征等，如收入狀況、年齡、職業(yè)、客戶信用評分、地區(qū)等； 交易風(fēng)險(xiǎn)特征，包括產(chǎn)品和抵押品的風(fēng)險(xiǎn)特征，如抵質(zhì)押方式、抵質(zhì)押比例、成熟性、擔(dān)保、優(yōu)先性、賬齡等； 逾期信息。 409 風(fēng)險(xiǎn)分池要求 商業(yè)銀行應(yīng)確保對零售風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行準(zhǔn)確、有效的劃分。如果出現(xiàn)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露資產(chǎn)池之間頻繁調(diào)整，商業(yè)銀行應(yīng)審查風(fēng)險(xiǎn)劃分方法。選擇風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，商業(yè)銀行可以采用統(tǒng)計(jì)模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。 商業(yè)銀行應(yīng)制定書面零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)分池政策和流程，并確保有效實(shí)施。若單個(gè)資產(chǎn)池中風(fēng)險(xiǎn)暴露超過該類零售總量的30%，商業(yè)銀行需向銀監(jiān)會證明該資產(chǎn)池中的貸款具有風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性，并且不會影響估計(jì)該池的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。本條款的陳述并不排除銀行單個(gè)池的占比超過30%，前提是銀行應(yīng)證明風(fēng)險(xiǎn)的同質(zhì)性。 美9098 32。 美9098 8 根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的評分、賬齡等風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行分池； 根據(jù)單筆風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)進(jìn)行分池。數(shù)據(jù)缺失的程度應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)分池的一個(gè)因素。相關(guān)定義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確且直觀，并確保對零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的合理劃分。 不同業(yè)務(wù)條線、部門和地區(qū)的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一致，如果存在差異，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)劃分結(jié)果的可比性進(jìn)行監(jiān)測，并在適當(dāng)時(shí)予以完善。 風(fēng)險(xiǎn)分池的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)、處置不良貸款的政策保持一致。 ，并盡量使用近期數(shù)據(jù)。 風(fēng)險(xiǎn)分池的時(shí)間跨度 414416 商業(yè)銀行應(yīng)計(jì)算一年期違約概率，同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)采用更長時(shí)間跨度的數(shù)據(jù)來確保風(fēng)險(xiǎn)劃分的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性。 如果難以預(yù)測將來發(fā)生的事件以及事件對債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況的影響，商業(yè)銀行對預(yù)測信息應(yīng)持審慎態(tài)度。 模型使用若商業(yè)銀行使用信用評分模型或其它信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型估計(jì)違約特征和損失特征。 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔，書面記錄資產(chǎn)池的劃分方法和標(biāo)準(zhǔn)，包括： 資產(chǎn)池劃分所使用的方法、數(shù)據(jù)及原理，并證明能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)。 資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性分析、集中度分析以及風(fēng)險(xiǎn)劃分的合理性、一致性等。 違約和損失的定義。 如果風(fēng)險(xiǎn)分池中使用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，商業(yè)銀行應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。 建模數(shù)據(jù)對零售貸款的代表性檢驗(yàn)。 標(biāo)示模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。4 內(nèi)部評級和風(fēng)險(xiǎn)分池的運(yùn)作 內(nèi)部評級覆蓋的范圍 商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部評級的范圍，包括主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的債務(wù)人評級范圍與債項(xiàng)評級范圍、零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池范圍。 本指引中若無特別說明，債務(wù)人評級通常包括債務(wù)人評級和保證人評級。 每筆債項(xiàng)所對應(yīng)的每個(gè)單獨(dú)法律實(shí)體都必須被分別評級。 同一交易對手，無論是作為債務(wù)人評級還是保證人評級，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個(gè)評級。債項(xiàng)評級范圍: 商業(yè)銀行應(yīng)對主權(quán)、銀行和公司債務(wù)人的每筆債項(xiàng)進(jìn)行評級，評級資料應(yīng)作為貸款審批過程的內(nèi)容。 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分池政策應(yīng)詳細(xì)說明對一些特殊零售貸款的處理方式，如不再推廣但仍然存續(xù)的產(chǎn)品、暫無風(fēng)險(xiǎn)分池方法和標(biāo)準(zhǔn)的新產(chǎn)品的處理方法等。評級政策和流程應(yīng)接受銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查。 內(nèi)部評級的操作過程應(yīng)體現(xiàn)在商業(yè)銀行的授信政策和信貸管理程序中，并形成完整的文檔。對于主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，操作流程應(yīng)包括評級發(fā)起、評級認(rèn)定、評級推翻、評級更新。評級發(fā)起 評級發(fā)起是指評級人員對客戶與債項(xiàng)進(jìn)行一次新的評級過程。 商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本行不同機(jī)構(gòu)對同一債務(wù)人或債項(xiàng)評級發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。 評級發(fā)起應(yīng)遵循客觀與獨(dú)立原則，在充分進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，以客觀公正、審慎嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，保證信用評級的質(zhì)量。 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置與評級發(fā)起部門相互獨(dú)立的評級認(rèn)定崗或部門，對評級發(fā)起做出的評級結(jié)果進(jìn)行審核，并認(rèn)定最終信用等級。評級推翻 評級推翻包括兩個(gè)層次：一是評級人員對風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型評級結(jié)果的推翻；二是評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級結(jié)論的否決。 對基于計(jì)量模型的內(nèi)部評級體系，商業(yè)銀行應(yīng)建立指導(dǎo)原則與過程，監(jiān)控主觀判斷推翻模型評級、變量排除和參數(shù)調(diào)整的情況，這些指導(dǎo)原則應(yīng)包括確定負(fù)責(zé)批準(zhǔn)推翻評級結(jié)果的人員。 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評級推翻文檔，在評級系統(tǒng)中詳細(xì)記錄評級推翻的理由、結(jié)果以及跟蹤評級推翻的表現(xiàn)。 債務(wù)人和保證人評級通常每年更新1次。 商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要確定債項(xiàng)評級的更新頻率，但至少每年更新1次。如果出現(xiàn)關(guān)于債務(wù)人或債項(xiàng)的新重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行重新評級。評級有效期內(nèi)需要更新評級，評級頻率不受每年1次的限制，評級有效期自評級更新之日重新計(jì)算。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)特征的不同、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的時(shí)間跨度以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，確定更新檢查頻率，但至少每年檢查一次各類特定資產(chǎn)池的損失特征和逾期狀況，至少每季度抽樣檢查一次資產(chǎn)池中單個(gè)借款人及其貸款的情況。 評級體系運(yùn)作的文檔至少應(yīng)包括： 評級流程設(shè)計(jì)的原理； 商業(yè)銀行的評級管理辦法； 商業(yè)銀行的評級操作流程； 評級的IT系統(tǒng)需求書； 評級體系運(yùn)作的組織架構(gòu)與崗位設(shè)置； 債務(wù)人評級和債項(xiàng)評級部門的責(zé)任； 評級審核認(rèn)定的程序和頻率，以及管理層對評級審核部門的監(jiān)督責(zé)任。 基于計(jì)量模型的內(nèi)部評級的指導(dǎo)原則和過程； 評級更新的政策，包括債務(wù)人和債項(xiàng)信息更新的方法和程序； 歷史上評級體系運(yùn)作程序發(fā)生的主要變化，以及銀監(jiān)會最近一次檢查以來所發(fā)生的主要變化。 董事會的職能 商業(yè)銀行董事會（包括其下設(shè)的專門委員會，下同）對評級體系的設(shè)計(jì)、運(yùn)作、結(jié)果運(yùn)用以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)等負(fù)有最終的責(zé)任。 商業(yè)銀行董事會應(yīng)了解內(nèi)部評級法的總體要求、本行實(shí)施內(nèi)部評級法的規(guī)劃，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評級體系的開發(fā)建設(shè)，并定期聽取有關(guān)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及重大事項(xiàng)的匯報(bào)。 董事會應(yīng)監(jiān)督并保證高級管理層制定有關(guān)內(nèi)部評級體系的設(shè)計(jì)、運(yùn)作程序、使用范圍以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化等重要政策，負(fù)責(zé)這些政策的審查和批準(zhǔn)。 內(nèi)部評級體系設(shè)計(jì)的主要過程、方法和參數(shù)的選取及修改等相關(guān)事宜。 內(nèi)部評級體系設(shè)計(jì)和運(yùn)行、參數(shù)估計(jì)過程、內(nèi)部控制機(jī)制和獨(dú)立審計(jì)制度； 基于內(nèi)部評級的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，包括報(bào)告層級、頻率、內(nèi)容詳細(xì)程度等。 高級管理層責(zé)任 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)深入了解內(nèi)部評級體系的設(shè)計(jì)和運(yùn)作要求，以及本行信貸政策、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、審批流程、不良資產(chǎn)的管理和催收政策，掌握這些因素對估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的影響，負(fù)責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計(jì)、運(yùn)作、改進(jìn)、報(bào)告和評級政策的制定。 配備足夠的人力和信息科技資源開發(fā)、推廣、支持和維護(hù)內(nèi)部評級體系，以確保持續(xù)符合內(nèi)部評級法的要求。 確保為各相關(guān)部門和人員提供足夠的培訓(xùn)。 定期檢查信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門采用的監(jiān)控措施和度量方法以確保其充分性，監(jiān)督內(nèi)部評級體系的表現(xiàn)及預(yù)測能力； 定期聽取信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門關(guān)于評級體系的表現(xiàn)、需要改進(jìn)的領(lǐng)域及對不足之處改進(jìn)情況的匯報(bào)； 向董事會報(bào)告現(xiàn)有內(nèi)部評級政策的重大修改或特例事項(xiàng)而可能對商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系運(yùn)作和表現(xiàn)的重大影響。內(nèi)部報(bào)告的對象包括董事會、高級管理層、以及信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門的負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員。報(bào)告應(yīng)至少包括以下信息： 按照評級劃分商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)總體情況； 不同級別、資產(chǎn)池之間的評級轉(zhuǎn)移； 每個(gè)級別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估值及與預(yù)期值的比較； 驗(yàn)證的結(jié)果； 監(jiān)管資本的變化及變化原因； 壓力測試結(jié)果； 內(nèi)部審計(jì)或其他獨(dú)立監(jiān)察部門對內(nèi)部評級體系的審計(jì)結(jié)果。 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門的職責(zé) 新資本協(xié)議441442段。信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門應(yīng)獨(dú)立于貸款管理及發(fā)放部門和人員。建立信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門時(shí)應(yīng)考慮以下幾方面因素： 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門不承擔(dān)受監(jiān)控和管理的業(yè)務(wù)部門的相關(guān)職責(zé)。 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向高級管理層匯報(bào)，并具備向董事會匯報(bào)的途徑； 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門人員的薪酬不直接與其監(jiān)控和管理的業(yè)務(wù)表現(xiàn)相聯(lián)系。 信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門應(yīng)參與評級模型的開發(fā)、選擇、實(shí)施和驗(yàn)證工作，對評級過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并對模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任。 內(nèi)部評級體系的審計(jì) 內(nèi)部審計(jì)部門或其它同樣獨(dú)立部門應(yīng)至少每年審計(jì)一次內(nèi)部評級體系及其運(yùn)作狀況，包括信用風(fēng)險(xiǎn)管控部門的運(yùn)作和對違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)。 內(nèi)部審計(jì)部門不應(yīng)直接參與內(nèi)部評級法的設(shè)計(jì)或選取工作，但應(yīng)對內(nèi)部評級體系的適合性、有效性以及相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性提供審計(jì)意見。 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)至少每年一次向董事會報(bào)告內(nèi)部評級體系審計(jì)情況。 公司治理和內(nèi)部控制的文檔至少應(yīng)包括： 董事會的職責(zé)，以及董事會監(jiān)督職能的履行情況； 高級管理層的職責(zé)，以及高級管理層對內(nèi)部評級體系運(yùn)作的參與情況； 信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門的職責(zé)、獨(dú)立性以及職責(zé)履行情況； 基于內(nèi)部評級的信用風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告制度及執(zhí)行情況； 內(nèi)部評級體系的內(nèi)部審計(jì)制度及執(zhí)行情況； 內(nèi)部評級體系的外部審計(jì)制度及執(zhí)行情況； 相關(guān)的會議紀(jì)要、檢查報(bào)告、審計(jì)報(bào)告和信息報(bào)告等。對主權(quán)、銀行、公司風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)包括指違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和期限，對零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)包括違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 違約概率的估計(jì)值應(yīng)是某一檔次債務(wù)人或零售資產(chǎn)池一年期實(shí)際違約率的長期平均數(shù)。對于公司暴露，若商業(yè)銀行不能滿足本指引有關(guān)自行估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或違約損失率要求，計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求時(shí)使用監(jiān)管當(dāng)局的估計(jì)值。商業(yè)銀行必須建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)量化的程序，保證量化水平、經(jīng)驗(yàn)、人員和支持系統(tǒng)。 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值應(yīng)以歷史經(jīng)驗(yàn)和實(shí)證研究為基礎(chǔ)，不能純粹基于主觀判斷。調(diào)整決定、依據(jù)及計(jì)算方法應(yīng)記錄存檔，以便于內(nèi)部監(jiān)督和持續(xù)改進(jìn)，確保監(jiān)督檢查能追蹤整個(gè)過程。 商業(yè)銀行應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)量化過程更新的政策，確保技術(shù)進(jìn)步、數(shù)據(jù)信息和估值方法的變化情況能及時(shí)充分地反映在風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)中。若業(yè)務(wù)線或投資組合債務(wù)人發(fā)生重大變動、貸款方式或還款過程發(fā)生重大改變等情況，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)更新量化方法和流程。一般而言，這些估計(jì)值可能遇到不可預(yù)見的誤差，為此，商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)應(yīng)當(dāng)保守，留有余地；誤差越大，相應(yīng)保守的余地應(yīng)越大。隨著數(shù)據(jù)質(zhì)量改善和技術(shù)發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化能力，通過風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)差別來反映風(fēng)險(xiǎn)差異。 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的量化過程文檔，便于對量化過程進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，并為銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查提供支持。風(fēng)險(xiǎn)量化流程應(yīng)包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用幾個(gè)階段： 數(shù)據(jù)選取。 參數(shù)估計(jì)。 映射。 參數(shù)應(yīng)用。數(shù)據(jù)選取 商業(yè)銀行應(yīng)構(gòu)建能夠估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的樣本數(shù)據(jù)集。使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，必須保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。用來估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的數(shù)據(jù)中，風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量、生成數(shù)據(jù)時(shí)所使用的貸款標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)的特征，應(yīng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露和借款標(biāo)準(zhǔn)密切吻合，或至少應(yīng)相互比較。樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)目和選取時(shí)間段，應(yīng)保證商業(yè)銀行估值的準(zhǔn)確有效。 基于新資本協(xié)議466段。商業(yè)銀行使用外部數(shù)據(jù)、內(nèi)部數(shù)據(jù)、集合數(shù)據(jù)，或綜合使用三種數(shù)據(jù)來源，其中至少一類數(shù)據(jù)源的歷史觀察期不應(yīng)少于5年。如能獲得超過最低年數(shù)要求的數(shù)據(jù)，一些重要數(shù)據(jù)應(yīng)使用更長的觀察期。 商業(yè)銀行在實(shí)施新資本協(xié)議之前的數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)可以有一定的靈活性，但使用時(shí)應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并向監(jiān)管部門證明調(diào)整后的數(shù)據(jù)與其它數(shù)據(jù)沒有實(shí)質(zhì)性差別。如果樣本數(shù)據(jù)集或現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)暴露組合數(shù)據(jù)存在重要缺陷或缺少重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)制定書面的處理和調(diào)整方法。商業(yè)銀行可使用一種或多種統(tǒng)計(jì)方法估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)；當(dāng)產(chǎn)生多種估值結(jié)果時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)建立明確一致的政策整合各種估計(jì)結(jié)果，以便于應(yīng)用。數(shù)據(jù)觀察期內(nèi)商業(yè)銀行貸款發(fā)放政策及回收流程的變化也應(yīng)充分體現(xiàn)在估值過程中。 違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露必須是長期的、違約加權(quán)的平均值。商業(yè)銀行應(yīng)對不同數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、不同計(jì)量模型估計(jì)結(jié)果制定整合方法，并檢查不同整合估值對結(jié)果的敏感性。為保持框架的完整性，目前本部分保留信用衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，需（1）通過調(diào)查問卷，對國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)實(shí)踐進(jìn)行摸底；（2）通過境外考察，了解國際商業(yè)銀行的實(shí)際做法，并本著立足國內(nèi)實(shí)踐、保持指引適當(dāng)前瞻性的原則，對信用衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用進(jìn)一步細(xì)化。 商業(yè)銀行應(yīng)制定專門的調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，確保對擔(dān)保人履行擔(dān)保的能力和愿望做出合理判斷和評估。標(biāo)準(zhǔn)對不同擔(dān)?；蛐庞醚苌a(chǎn)品的處理方法應(yīng)保持一致。但調(diào)整應(yīng)基于已有風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，為此商業(yè)銀行應(yīng)首先對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露單獨(dú)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化。如方法需要改變，商業(yè)銀行應(yīng)事先獲得監(jiān)管部門的認(rèn)可。商業(yè)銀行對合格擔(dān)保人或信用衍生產(chǎn)品的認(rèn)定和管理應(yīng)達(dá)到“信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管指引”規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 問題：能否基于對某池中單筆債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，調(diào)整池的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值？如可，如何進(jìn)行？如不可，是否意味著對單筆債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用只能在分池階段體現(xiàn)？（480482） 如果樣本數(shù)據(jù)區(qū)間未包括經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，估值時(shí)必須對參數(shù)估計(jì)進(jìn)行調(diào)整，彌補(bǔ)數(shù)據(jù)缺失的影響。商業(yè)銀行應(yīng)對每個(gè)樣本數(shù)據(jù)集和每個(gè)估計(jì)模型建立映射流程，映射應(yīng)反映每一個(gè)樣本數(shù)據(jù)集及統(tǒng)計(jì)模型中使用的風(fēng)險(xiǎn)特征。如果商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)集與現(xiàn)行分類標(biāo)準(zhǔn)間建立映射，并證明映射的正確性。 若商業(yè)銀行分別使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)和違約預(yù)測模型估計(jì)長期違約概率，應(yīng)分別在兩種方法與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露間建立映射關(guān)系。 違約概率量化及要求 違約定義 若出現(xiàn)以下一種情況或同時(shí)出現(xiàn)以下兩種情況，債務(wù)人應(yīng)被視為違約：一是債務(wù)人對商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者新核定的限額小于目前的余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。以下任何一種情況發(fā)生，債務(wù)人都將被認(rèn)定為“可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務(wù)”：l 商業(yè)銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。l 商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)不低于5%的賬面損失。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降5％及以上；二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。l 債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于