【正文】 資產(chǎn)，對廣發(fā)小盤成長股票型證券投資基金的投資運(yùn)作進(jìn)行了全面的會計(jì)核算和應(yīng)有的監(jiān)督，我行遵循篤守誠信、勤勉盡責(zé)、嚴(yán)格自律、追求卓越的工作精神，履行了托管人的義務(wù)，未發(fā)生損害基金份額持有人利益的行為。經(jīng)上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司資產(chǎn)托管部復(fù)核，由廣發(fā)基金管理有限公司編制的本半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（2）會計(jì)年度以1月1日起至12月31日止為一個(gè)會計(jì)年度。（4）記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)、以持續(xù)經(jīng)營為前提進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，分期結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)報(bào)告。（5）基金資產(chǎn)的估值方法a交易所上市的有價(jià)證券（包括股票、權(quán)證等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；c交易所上市未實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價(jià)減去債券收盤價(jià)中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。交易所上市的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本估值。c首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值。收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值為零。，按債券所處的市場分別估值。，從其規(guī)定。（6）證券投資的成本計(jì)價(jià)方法按加權(quán)移動(dòng)平均法計(jì)算庫存證券的成本。買入股票于成交日確認(rèn)為股票投資。買入證券交易所或銀行間同業(yè)市場交易的債券于交易日確認(rèn)為債券投資。權(quán)證投資成本按成交日權(quán)證的公允價(jià)值確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益。認(rèn)購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債于成交日先按支付的全部價(jià)款確認(rèn)為債券投資，后于權(quán)證確認(rèn)日單獨(dú)核算權(quán)證成本，并相應(yīng)調(diào)整債券投資成本。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。B. 金融工具的確認(rèn)和后續(xù)計(jì)量金融資產(chǎn)及金融負(fù)債初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。本基金按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。本基金采用實(shí)際利率法按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。C. 金融工具公允價(jià)值的確定金融工具公允價(jià)值如“附注2（5）基金資產(chǎn)的估值方法”所述確定。本基金已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本基金保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。本基金對于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)，并將收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量有影響，且能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。（8）收入的確認(rèn)和計(jì)量存款利息收入按本金與適用的利率逐日計(jì)提的金額入賬；債券利息收入按債券票面價(jià)值與票面利率或內(nèi)涵票面利率計(jì)算的金額扣除應(yīng)由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)，在債券實(shí)際持有期內(nèi)逐日計(jì)提；股票投資收益于賣出股票成交日確認(rèn)，按賣出股票成交總額與其成本的差額入賬；證券交易所交易的債券投資收益于賣出交易日確認(rèn)；銀行間同業(yè)市場交易的債券投資收益于交易日確認(rèn)。 （9）費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量%的年費(fèi)率逐日計(jì)提；%的年費(fèi)率逐日計(jì)提；交易費(fèi)用按實(shí)際支出金額確認(rèn)。（10）基金的收益分配政策基金收益分配比例為基金凈收益的100%；場外投資者可以選擇現(xiàn)金分紅或紅利再投資；場內(nèi)投資者只能選擇現(xiàn)金分紅；本基金分紅的默認(rèn)方式為現(xiàn)金分紅；在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，基金收益每年至少分配一次，最多不超過六次，但若合同生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配，年度分配在基金會計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)完成；基金當(dāng)年收益先彌補(bǔ)基金上一年度虧損后，方可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；如果基金投資當(dāng)期出現(xiàn)虧損，則基金當(dāng)年不進(jìn)行收益分配；基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值；法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。于確認(rèn)日按照實(shí)收基金、未分配利潤的余額占基金凈值的比例，將確認(rèn)有效的申購或贖回款項(xiàng)分割為兩部分，分別確認(rèn)為實(shí)收基金和損益平準(zhǔn)金的增加或減少。實(shí)收基金為對外發(fā)行的基金份額總額。（13）損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金為申購、贖回款中所含的按基金未分配利潤占基金凈值比例計(jì)算的一部分金額，于計(jì)算基金申購、贖回確認(rèn)日列示，并于期末全額轉(zhuǎn)入未分配收益。本基金的預(yù)提費(fèi)用包括審計(jì)費(fèi)用和信息披露費(fèi)用。（15）現(xiàn)金對價(jià)的會計(jì)處理本基金報(bào)告期內(nèi)收取的現(xiàn)金對價(jià)，于權(quán)益確認(rèn)日沖減股票投資成本。份額拆分對持有人的權(quán)益無實(shí)質(zhì)性影響。通過增加實(shí)收基金科目的數(shù)量，即增加基金份額的方式，達(dá)到降低基金份額凈值的目的。（1）印花稅2007年5月30日以前，根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅字[2005]11號文《關(guān)于調(diào)整證券（股票）交易印花稅稅率的通知》，自2005年1月24日起，基金管理人運(yùn)用基金買賣股票按照1‰的稅率征收印花稅。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局決定，從2008年4月24號起，調(diào)整證券（股票）交易印花稅率，由現(xiàn)行千分之三調(diào)整為千分之一。（3）個(gè)人所得稅根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局財(cái)稅字[2002]128號文《關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》，對基金取得的股票的股息、紅利收入及債券的利息收入，由上市公司及債券發(fā)行企業(yè)在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。3．重大會計(jì)差錯(cuò)說明 本基金本報(bào)告期無重大會計(jì)差錯(cuò)。（2）通過關(guān)聯(lián)方席位進(jìn)行的交易、債券和權(quán)證成交量： 交易量占總交易量比例關(guān)聯(lián)方股票債券權(quán)證股票債券權(quán)證傭金占總傭金比例廣發(fā)證券股份有限公司2,576,035,8,791,%%2,098,%B. 2007年1月1日6月30日，本基金通過關(guān)聯(lián)方席位的股票、債券和權(quán)證成交量： 交易量占總交易量比例關(guān)聯(lián)方股票債券權(quán)證股票債券權(quán)證傭金占總傭金比例廣發(fā)證券股份有限公司4,003,886,25,118,78876,638,43%100%%3,211,%股票交易傭金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)：支付傭金=股票成交金額*傭金比例證管費(fèi)經(jīng)手費(fèi)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)金（含債券交易）。 根據(jù)《證券研究服務(wù)協(xié)議》，本基金管理人從關(guān)聯(lián)方獲得證券研究綜合服務(wù)。計(jì)算方法如下：H=E%247。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。%的年費(fèi)率計(jì)提。365H為每日應(yīng)支付的基金托管費(fèi)E為前一日的基金資產(chǎn)凈值基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。（4）由關(guān)聯(lián)方保管的銀行存款余額及由此產(chǎn)生的利息收入本基金的銀行存款由基金托管人上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司保管，并按銀行間同業(yè)利率計(jì)息。2007年1月1日至6月30日由基金托管人保管的銀行存款產(chǎn)生的利息收入為4,236,。2007年度，本基金未與基金托管人上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司通過銀行間同業(yè)市場進(jìn)行債券交易。（1）因認(rèn)購新發(fā)或增發(fā)證券而于期末持有的流通受限證券截至2008年6月30日，因認(rèn)購新發(fā)或增發(fā)證券而流通轉(zhuǎn)讓受到限制的基金資產(chǎn)： 證券代碼證券名稱成功認(rèn)購日可流通日流通受限類型認(rèn)購價(jià)格期末估值單價(jià)數(shù)量期末成本總額（元）期末估值總額（元）600087長航油運(yùn)2007122020081220非公開發(fā)行流通受限9,000,00084,000,00065,880,000600251冠農(nóng)股份200864200964非公開發(fā)行流通受限1,000,0005800000058,810,000600360華微電子200817200917非公開發(fā)行流通受限6,000,0004950000030,780,000002251步步高20086112008919網(wǎng)下配售22，1421,074,合 計(jì)192,077,156,544,（2）期末持有的暫時(shí)停牌股票截至2008年6月30日持有的暫時(shí)停牌股票如下：股票代碼股票名稱停牌日期停牌原因期末估值單價(jià)復(fù)牌日期復(fù)牌開盤單價(jià)數(shù)量期末成本總額（元）期末估值總額（元）600893S吉生化2007529股改4,700,00035,339,71,910,000合 計(jì)35,339,71,910,0006．金融工具的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理（1）風(fēng)險(xiǎn)管理政策和組織架構(gòu)本基金在日常經(jīng)營活動(dòng)中涉及的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)。本基金管理人奉行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，在董事會下設(shè)立合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀政策，審議通過風(fēng)險(xiǎn)控制的總體措施等；在管理層層面設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會，討論和制定公司日常經(jīng)營過程中風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施；在業(yè)務(wù)操作層面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)主要由監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)并與各部門合作完成運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理以及進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)分析與績效評估。本基金管理人建立了以合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會為核心的、由總經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會、督察長、監(jiān)察稽核部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)體系。一般來講，市場風(fēng)險(xiǎn)是開放式基金面臨的最大風(fēng)險(xiǎn),也往往是眾多風(fēng)險(xiǎn)中最基本和最常見的,也是最難防范的風(fēng)險(xiǎn),其他如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最終是因?yàn)槭袌鲲L(fēng)險(xiǎn)在起作用。當(dāng)相關(guān)指標(biāo)達(dá)到控制目標(biāo)的60%的時(shí)候，基金績效評估與風(fēng)險(xiǎn)管理組向基金經(jīng)理遞交書面風(fēng)險(xiǎn)警示書，同時(shí)報(bào)告投資決策委員會。本報(bào)告期及截至本報(bào)告期末，本基金各類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)如下：組合名稱 市值（元） VaR（元） VaR/市值(%) 組合貝塔股票貝塔標(biāo)準(zhǔn)差廣發(fā)小盤11,683,919,579,354,072基準(zhǔn)737,159,05111基準(zhǔn)：天相小市值指數(shù)VaR即在險(xiǎn)價(jià)值，指在一定的概率水平下（95％），本基金組合在未來特定的一段時(shí)間內(nèi)（1個(gè)交易日）的最大可能損失。貝塔又稱不可分散風(fēng)險(xiǎn)，組合貝塔和股票資產(chǎn)貝塔均根據(jù)比較基準(zhǔn)（即天相小市值）計(jì)算。久期和凸性用來衡量組合中債券的利率敏感性。凸性是對債券價(jià)格利率敏感性的二階估計(jì)，是對債券久期利率敏感性的測量，凸性的作用在于可以彌補(bǔ)債券價(jià)格計(jì)算的誤差，更準(zhǔn)確地衡量債券價(jià)格對收益率變化的敏感程度。（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)開放式基金的流動(dòng)性是指基金管理人為滿足投資者贖回要求，在一定時(shí)間內(nèi)將一定數(shù)量的基金資產(chǎn)按正常市場價(jià)格變現(xiàn)的能力。本基金的基金管理人每日預(yù)測本基金的流動(dòng)性需求，并通過獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)定流動(dòng)性比例要求，對流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測和分析。本基金所持大部分證券在證券交易所上市，其余亦可在銀行間同業(yè)市場交易，因此除在會計(jì)報(bào)表附注5中列示的部分基金資產(chǎn)流通暫時(shí)受限不能自由轉(zhuǎn)讓的情況外，其余流動(dòng)性較好，易于及時(shí)變現(xiàn)。股票流動(dòng)力的計(jì)算過程如下：首先，分別計(jì)算前5只重倉股票中各股票的流動(dòng)力，股票的流動(dòng)力=該股票的持倉市值/該股票最近10個(gè)交易日的平均成交金額(不足按實(shí)際天數(shù)計(jì)算)；然后，根據(jù)各股票持倉市值占這5只股票組合市值的比例進(jìn)行加權(quán)求和，得到前5只重倉股票投資組合的流動(dòng)力。交易不活躍或者持有量大都會使流動(dòng)力指標(biāo)變大，說明股票組合的流動(dòng)性不佳。n是計(jì)算周期的長度，針對周變現(xiàn)能力和月變現(xiàn)能力，n的值分別為5和20。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)指由于債券發(fā)行人出現(xiàn)違約、無法支付到期本息，或由于債券發(fā)行人信用等級降低導(dǎo)致債券價(jià)格下降，將對基金資產(chǎn)造成的損失。但是，隨著短期資金市場的發(fā)展，本基金的投資范圍擴(kuò)大以后，可能會在一定程度上增加信用風(fēng)險(xiǎn)。（四）報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng)本報(bào)告期內(nèi)累計(jì)買入金額前20名股票代碼股票名稱累計(jì)買入金額（元）占凈值比(%)600015華夏銀行500,437,%601186中