【正文】 人,能夠按照全國(guó)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)定核算盈虧,且能做到財(cái)會(huì)制度比較健全、資料數(shù)據(jù)記錄完整的,按照稅法規(guī)定和本表要求,按期填報(bào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)納稅。(二)本表適用工業(yè)、商品流通、交通運(yùn)輸和各種服務(wù)企業(yè),其它特殊行業(yè)如需要增減有關(guān)項(xiàng)目,可由省級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)在此表基礎(chǔ)上自定。本著求實(shí)、簡(jiǎn)便的原則,在月、季申報(bào)納稅時(shí),可對(duì)本表有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行精簡(jiǎn),具體由各地稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況確定。,反映主營(yíng)業(yè)務(wù)收入項(xiàng)目,工業(yè)企業(yè)填寫產(chǎn)品銷售額,商品流通企業(yè)填寫商品銷售收入,服務(wù)業(yè)填寫提供勞務(wù)或營(yíng)業(yè)收入。邏輯關(guān)系式:工業(yè)企業(yè)為:1345=6。,限于有代購代銷手續(xù)費(fèi)收人的企業(yè)填寫。其它企業(yè)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定在財(cái)務(wù)費(fèi)用中反映。第10欄,反映企業(yè)在境外取得勞務(wù)收益等。商品流通企業(yè)為:6+7+811_1213=14。表17欄填寫有境外投資的企業(yè)取得投資收益。表第20欄,填寫取得國(guó)家或部門給予的各種補(bǔ)貼收入。,第26欄按附表一中對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填寫。第31欄,32欄按附表三中項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填寫。2728=29。34+3536=37。,一般企業(yè)均為33%。適用兩檔低稅率的企業(yè)如有從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)或境外收益需要補(bǔ)稅的,其適用稅率的確定,為了簡(jiǎn)便合理,可以不并入本企業(yè)的應(yīng)納稅所得額確定適用稅率,而按27欄應(yīng)納稅所得額的大小加以確定。第二聯(lián)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。附表一企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目表項(xiàng)目行次本期數(shù)累計(jì)數(shù)一、納稅調(diào)整增加額1　　2　　(1)工資支出3　　(2)職工福利費(fèi)4　　(3)職工教育經(jīng)費(fèi)5　　(4)工會(huì)經(jīng)費(fèi)6　　(5)利息支出7　　(6)業(yè)務(wù)招待費(fèi)8　　(7)公益救濟(jì)性捐贈(zèng)9　　(8)提取折舊費(fèi)10　　(9)無形資產(chǎn)攤銷11　　(10)其它12　　13　　(1)資本性支出14　　(2)無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出15　　(3)違法經(jīng)營(yíng)罰款和被沒收財(cái)務(wù)損失16　　(4)稅收滯納金,罰金,罰款17　　(5)災(zāi)害事故損失賠償18　　(6)非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)19　　(7)各種贊助支出20　　(8)與收入無關(guān)的支出2l　　22　　(1)少計(jì)應(yīng)稅收益23　　(2)末計(jì)應(yīng)稅收益24　　二、納稅調(diào)整減少額25　　(1)彌補(bǔ)虧損26　　(2)聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)27　　(3)境外收益28　　(4)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益29　　(5)治理“三廢”收益30　　(6)股息收入31　　(7)國(guó)庫券利息收入32　　(8)國(guó)家補(bǔ)貼收入33　　(9)其它34　　　填表說明,是指超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的各種成本、費(fèi)用和損失而應(yīng)予調(diào)增應(yīng)納稅所得額的部分,包括稅法中單獨(dú)作出明確規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn),也包括稅法雖未單獨(dú)明確規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但與國(guó)家統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)兼容的部分。,是指企業(yè)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額而應(yīng)補(bǔ)報(bào)的收益。,指企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定,允許在稅前彌補(bǔ)虧損而減少的應(yīng)納稅所得額?！叭龔U”收益項(xiàng)目,反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定對(duì)治理“三廢”取得的所得免稅而減少的應(yīng)納稅所得額。,填寫企業(yè)因購買國(guó)庫券而取得的利息收入。由于法定減免稅項(xiàng)目多和企業(yè)情況不同,經(jīng)歸類后表中儀能列舉幾項(xiàng),未列入的根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況填寫。,反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定,對(duì)新辦第三產(chǎn)業(yè)減免所得稅所應(yīng)減免的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。,反映企業(yè)遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害后國(guó)家給予的減免所得稅照顧而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額?！胺从硨?duì)勞服企業(yè)減免所得稅照顧而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。反映對(duì)校辦工廠免征所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額,僅限于符合免稅條件的福利企業(yè)填寫。,僅限于符合免稅條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)填寫。附表三聯(lián)營(yíng)企業(yè)分利胺息收人補(bǔ)稅表金額單位:元項(xiàng)目分回利潤(rùn)換算應(yīng)納稅所得額應(yīng)納所得稅額稅收扣除額應(yīng)補(bǔ)所得稅額一、聯(lián)營(yíng)企業(yè)分利　　　　　(稅率)　　　　　2　　　　　3　　　　　4　　　　　5　　　　　合計(jì)　　　　　二、股息收入　　　　　1　　　　　2　　　　　3　　　　　4　　　　　5　　　　　合計(jì)　　　　　　　　　　　　填表說明“聯(lián)營(yíng)企業(yè)分利”,是指資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回的利潤(rùn)額。按統(tǒng)一規(guī)定免予補(bǔ)稅的不填。其換算公式為:來源于聯(lián)營(yíng)企業(yè)的應(yīng)納稅額所得=投資方分回利潤(rùn)247。計(jì)算公式為 應(yīng)納所得稅額=來源于聯(lián)營(yíng)企業(yè)的應(yīng)納所得稅額投資方適用稅率。=來源于聯(lián)營(yíng)企業(yè)的應(yīng)納未稅所得額聯(lián)營(yíng)企業(yè)的所得稅稅率(5)本表橫向第五欄“應(yīng)補(bǔ)所得稅額”,是指投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn),按投資方適用稅率應(yīng)補(bǔ)繳所得稅額。2.“股息收入,中的有關(guān)項(xiàng)目可以參照“聯(lián)營(yíng)企業(yè)”有關(guān)項(xiàng)目的填列方法和原則填寫。納稅人應(yīng)在年度終了后30日內(nèi)將稅款繳入國(guó)庫,并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。授權(quán)人簽字:_______聲明我聲明:此納稅申報(bào)表是根據(jù)〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的規(guī)定填報(bào)的,我確信它是真實(shí)的、可靠的、完整的。二、負(fù)有納稅義務(wù)的個(gè)人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí),應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報(bào)送期限內(nèi)提出申請(qǐng),經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),可以適當(dāng)延長(zhǎng)期限。四、填寫本表要用中文,也可用中、外兩種文字填寫。六、本表各欄的填寫如下::填寫取得所得的公歷年度。,填寫辦理納稅申報(bào)表的實(shí)際日期。,填寫納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)取得的所得已繳納的稅款。同一項(xiàng)所得項(xiàng)目,取得時(shí)間不同的,仍填入一行,并在“所得期間”欄內(nèi)分別注明。(2)收入額:填寫在年度內(nèi)境外取得的全部收入額。不減除費(fèi)