企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表匯集-展示頁
2024-08-13 17:57本頁面
【正文】 不同地方聯(lián)營企業(yè)分回利潤,按不同聯(lián)營企業(yè)的稅率分別填列,并填列合計(jì)數(shù)。(4)本表橫向第四欄“稅收扣除額”,是指聯(lián)營企業(yè)一方在聯(lián)營企業(yè)實(shí)際繳納的所得稅額。(1—聯(lián)營企業(yè)的所得稅稅率)(3)本表橫向第三欄“應(yīng)納所得稅額”,是指投資方從聯(lián)營企業(yè)分回利潤,按投資方適用稅率應(yīng)繳所得稅額。(2)本表橫向第二欄“換算應(yīng)納稅所得額”,是指上條所說的分回稅后利潤,按稅法規(guī)定換算的應(yīng)納稅所得額。(1)本表橫向第一欄“分回利潤”,是指資方從聯(lián)營企業(yè)分回的已在聯(lián)營企業(yè)繳納所得稅后的利潤。反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)免征所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。反映福利企業(yè)免征所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。,僅限于符合免稅條伴的校辦工廠填寫。,僅限于享受減免稅照顧的勞服企業(yè)填寫。3.“老、少、邊、窮”地區(qū)企業(yè)項(xiàng)目,反映“老、少、邊、窮”地區(qū)新辦企業(yè)按規(guī)定享受減免所得稅照顧而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。,反映高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)減免的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。 附表二企業(yè)減免項(xiàng)目表金額單位:元項(xiàng)目行次應(yīng)減免稅所得額稅率減免稅額高新技術(shù)企業(yè)1 二、新辦第三產(chǎn)業(yè)2 三、“老少邊窮”地區(qū)企業(yè)3 四、受災(zāi)企業(yè)4 五、勞服企業(yè)5 六、校辦企業(yè)6 七、福利企業(yè)7 八、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)8 九、9 十、10 十一、11 十二、12 十三、13 十四、14 十五、15 十六、16 十七、17 合計(jì)18 填表說明本表只填寫根據(jù)稅法統(tǒng)一規(guī)定,企業(yè)享受減稅免稅優(yōu)惠而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。,填寫企業(yè)持有其它企業(yè)股票而取得的股息紅利收入。,反映企業(yè)根據(jù)規(guī)定對技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免稅部分而減少應(yīng)納稅所得額。對屬于計(jì)算上的差錯(cuò)或其它特殊原因而多報(bào)的收益,可以用負(fù)號表示。,是指稅法不允許扣除但企業(yè)已作為扣除項(xiàng)目而予扣除的各項(xiàng)成本、費(fèi)用和損失。第三聯(lián)留稅務(wù)機(jī)關(guān)計(jì)財(cái)部門做稅收會(huì)計(jì)原始憑證。(三)本表一式三聯(lián),第一聯(lián)納稅人保存。在高新技術(shù)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)以及個(gè)別在境外上市的股份制企業(yè)稅率,按規(guī)定的稅率執(zhí)行。第37欄如為應(yīng)退款,用負(fù)號表示。2930+31+32+33=34。:24+2526=27。第30欄按附表二中項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填寫。表14—24欄的邏輯關(guān)系式:14+15+20+2122+23=24。表第18欄,填寫持有其它股份制企業(yè)股票的企業(yè)所得的股息收入。,.填寫聯(lián)營企業(yè)就地征收所得稅后,投資企業(yè)從聯(lián)營企業(yè)分得的稅后利潤。邏輯關(guān)系式,工業(yè)企業(yè)為:6+81112=14。表中第9欄填寫當(dāng)期發(fā)生的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益。表第13欄,也限于單獨(dú)核算匯兌損益的商品流通企業(yè)填寫,如為凈收益,應(yīng)加負(fù)號。商品流通企業(yè)為:12345=6。按會(huì)計(jì)制度規(guī)定,表中第2欄銷售折讓與折扣,只限商品流通企業(yè)填寫,其它企業(yè)在表中第一欄中反映。二、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表主要項(xiàng)目填報(bào)說明(一)表頭項(xiàng)目(略) (二)表中項(xiàng)目,按企業(yè)申報(bào)納稅同期的損益表和有關(guān)會(huì)計(jì)科目及明細(xì)科目填寫,要符合國家統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,其口徑、金額要與企業(yè)帳表一致。(三)本表適用納稅人年度申報(bào)納稅及月、季度申報(bào)納稅。27 / 27企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填表日期______年____月____日納稅人識(shí)別號:_________________金額單位:元(列至角分)稅人名稱稅款所屬時(shí)期 項(xiàng)目行次本期數(shù)累計(jì)數(shù)補(bǔ)充資料一、銷售(營業(yè))收入 工業(yè)總產(chǎn)值____元 年平均職工人數(shù)___人 安置四殘人員_____人 安置待業(yè)人員_____人 工資總額_______元 效益工資_______元 稅后利潤_______元 減:銷售折扣與折讓 銷售(營業(yè))成本 銷售(營業(yè))費(fèi)用 銷售(營業(yè))稅金及附加 二、銷售(營業(yè))利潤加:代購代銷收入 其它業(yè)務(wù)利潤 其中:技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益 境外勞務(wù)收益 減:管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯兌損失 三、營業(yè)利潤 加:投資收益 其中:聯(lián)營企業(yè)分回利潤 境外投資收益 股息收益18 國庫卷利息收益 國家補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入 減:營業(yè)外支出 加:以前年度損益調(diào)整 加:納稅調(diào)整增加額 減:納稅調(diào)整減少額 五、應(yīng)納稅所得額 適用稅率28 六、應(yīng)納稅所得稅額 減:減免所得稅額 加:聯(lián)營企業(yè)利潤補(bǔ)稅額 股息收入補(bǔ)稅額 境外收益補(bǔ)稅額 七、應(yīng)繳入庫所得稅額 加:期初未繳所得稅額 減:實(shí)際已繳所得稅額 八、期末所應(yīng)補(bǔ)所得稅額 如納稅人填報(bào),由納稅人填寫以下備欄如委托代理人填報(bào),由代理人填寫以下各欄備注會(huì)計(jì)主管(簽章)經(jīng)辦人(簽章)納稅人(簽章)代理人 代理人(簽章) 代理人地址 經(jīng)辦人電話 以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫收到申報(bào)表日期 接收人 填表說明一、適用范圍(一)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表為全國統(tǒng)一規(guī)范格式的報(bào)表,凡按《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則繳納企業(yè)所得稅的納稅
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