新企業(yè)所得稅納稅申報表如何填寫-在線瀏覽
2024-09-27 12:54本頁面
【正文】 稅額為“累計金額”列第9行“應(yīng)補（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。 四、各行的填報 . 本表結(jié)構(gòu)分為兩部分： ，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報。 ，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第l8至20行；分支機構(gòu)填報第20至22行。 “營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。 “應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當期應(yīng)納所得稅額，第6行：第4行第5行，且第6行0。第7行≤第6行。 “應(yīng)補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補（退）預(yù)繳所得稅額，第9行=第6行一第7行一第8行，且第9行0時，填0，“本期金額“列不填。 “本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納稅年度申報的應(yīng)納稅所得額計算的當期應(yīng)納稅所得額。 “本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月（季）應(yīng)納所得稅額，第l4行=第12行X第13行 “本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機關(guān)認定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。 （1）據(jù)實預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)：第9行X總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25％ （2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第l4行X總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25％ （3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第16行X總機構(gòu)應(yīng)分攤的預(yù)繳比例25％ “中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1～16行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。 （1）據(jù)實預(yù)繳的；r總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第9行分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50％ （2）按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第14行分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50％ （3）經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機構(gòu)： 第16行分支機構(gòu)分攤的預(yù)繳比例50％ （分支機構(gòu)本行填報總機構(gòu)申報的第20行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”） “分配比例”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。 表2 中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(B類)稅款所屬期間： 年 月 日至 年 月 日納稅人識別號：口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口口納稅人名稱： 金額單位：人民幣（列至角分）
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